Людмила Подобедова, «РБК-daily», 28.06.2007
Как стало известно РБК daily, Федеральная налоговая служба выявила причастность ТНК-BP к участию в налоговой схеме, похожей на ту, за которую ранее поплатился ЮКОС. В ходе повторной налоговой проверки деятельности компании ФНС собрала доказательства ее участия в 2001 году в налоговой схеме по продаже нефти и нефтепродуктов с участием пяти ООО, зарегистрированных в зоне льготного налогообложения. В результате Тюменской нефтяной компании, правопреемницей которой является ТНК-BP, были предъявлены налоговые санкции в размере 1,4 млрд руб.

Согласно решению арбитражного суда Тюменской области, датированному 13 июня 2007 года (имеется в распоряжении РБК daily), суд отказал в удовлетворении встречного иска к ФНС со стороны «ТНК-BP Холдинга» о признании недействительным решения ФНС о привлечении компании к налоговой ответственности. По решению суда по результатам проверки соблюдения ТНК законодательства о налогах и сборах за 2001 год ФНС вынесла решение от 8 августа 2005 года о привлечении компании к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения. Компания отказалась заплатить в бюджет 1,4 млрд руб., поэтому ФНС обратилась в арбитражный суд Москвы, который 20 октября 2005 года отправил дело на рассмотрение в арбитражный суд Тюменской области. В апреле 2006 года ФНС отказалась от заявленных требований, мотивируя это тем, что ТНК заплатила эти штрафы и не имеет долгов перед бюджетом. Однако ответчик не согласился с закрытием дела.

Последнее судебное заседание по этому делу состоялось 5 июня 2007 года, а судебное решение по нему было подготовлено 13 июня. Оно пока не вступило в законную силу, поскольку у ТНК-BP есть время на его обжалование в апелляционном суде. Заместитель директора судебного департамента ОАО «ТНК-ВР Менеджмент» Эдуард Годзданкер сообщил РБК daily, что компания рассматривает возможность обжалования этого судебного решения, отказавшись от других комментариев на том основании, что дело еще не окончено. ФНС также официально не комментирует результаты суда. Источник в ФНС отмечает, что результаты расследования свидетельствуют об использовании ТНК-BP налоговой схемы, сходной с теми, в применении которых когда-то обвиняли ЮКОС, ЛУКОЙЛ и «Сибнефть».

Как следует из решения суда, ТНК создала цепочку перепродаж сырой нефти через ряд подконтрольных организаций — ООО «Винко групп», ООО «Диалог-проект», ООО «Квест», ООО «Элком-Индастри», ООО «Аквила-Сервис», зарегистрированных в Калмыкии. Компания умышленно уклонялась от уплаты налогов на прибыль, на пользователей автомобильных дорог и на имущество.

Выводы о подконтрольности этих компаний ТНК суд делает на основании того, что реализованные ими нефтепродукты являлись собственностью ТНК, ряд учредителей и управленцев этих фирм входили в состав органов управления структурных подразделений этой компании. Кроме того, между этими компаниями и посредниками в расчетах за нефть и нефтепродукты использовались деньги, поступившие от ТНК за реализованные компанией на экспорт нефть и нефтепродукты.

Учредителем этих калмыцких компаний, а также осуществлявших функции посредника в сделках с ними ОАО «ТД «ТНК» МиП» и ЗАО «ТНК-Трейд» являлись физические лица, 11 кипрских офшоров, в том числе компании «Ризбен Энтерпрайзерс Лимитед» и «Энергико Холдингс Ко. Лимитед», которые в 2000—2001 годах владели акциями «дочек» ТНК «Самотлорнефтегаза» и «Тюменнефтегаза», говорится в документе. Все названные калмыцкие ООО и кипрские офшоры имели рублевые и валютные счета в Альфа-Банке, там же держала средства и ТНК. Также ряд кипрских офшоров, получавших дивиденды от деятельности посреднических компаний, ссужал эти средства «дочкам» ТНК, например «Самотлорнефтегазу», «Тюменнефтегазу» и Нижневартовскому нефтегазодобывающему предприятию.

Кроме того, ряд калмыцких ООО, согласно допросу свидетелей, осуществленному ФНС, был создан по поддельным документам или с использованием поддельных подписей. Управляющий партнер юридической компании АST Legal Анатолий Юшин отмечает, что это может являться основанием для возбуждения уголовных дел против лиц, причастных к участию в этих схемах. По его данным, ФНС имеет полномочия передать эти материалы в МВД или Генпрокуратуру для дальнейшего расследования. В Генпрокуратуре не комментируют, получали ли они такие данные. Комментарий в МВД получить не удалось.

Источник в ТНК-BP пояснил РБК daily, что компания не признает обвинений ФНС и скорее всего будет их обжаловать. По его словам, ТНК не является ни участником, ни акционером этих фирм. Собеседник считает, что дело подлежит рассмотрению по существу, так как факт выплаты штрафов в бюджет не установлен судом. Он уточнил, что налоговые выплаты были произведены не акционерами ТНК, а «ТНК-BP Холдингом» до декабря 2005 года. «Мы пока рассматриваем не вопрос возврата уплаченных средств, а лишь вопрос действительности этого решения, в том числе в части привлечения к ответственности», — резюмировал он.

Между тем, по данным ЕГРЮЛ, с января по май 2007 года начался процесс ликвидации или реорганизации двух из пяти калмыцких компаний и ряда их организаций-учредителей. Юристы полагают, что это делается по инициативе их акционеров.

Валерий Нестеров из ИК «Тройка Диалог» отмечает, что сумма заявленных налоговых претензий и штрафов незначительна для ТНК-BP. Но, по его мнению, этот эпизод в деятельности ТНК может послужить аргументом со стороны властей в случае, если будет признан целесообразным выкуп «Газпромом» доли российских акционеров в ТНК-BP. Он также отмечает, что в 2001 году многие нефтяные компании использовали подобные сомнительные схемы оптимизации налогов.

Ирина Резник, «Ведомости», 28.06.2007
Роману Абрамовичу можно больше не опасаться судебных преследований на Западе из-за того, что его компания Millhouse Capital расторгла сделку ЮКОСа и "Сибнефти" от 2003 г., так и не вернув ЮКОСу $3 млрд за 20% его акций. Представители Millhouse подписали мировую с конкурсным управляющим ЮКОСа Эдуардом Ребгуном.
--------------------------------------------------------------------------------
В 2006 г. ЮКОС признан банкротом. Доказанные судом претензии к компании составляют 709,2 млрд руб. Ее имущество поделено на 16 лотов. Выручка от уже проданных лотов ЮКОСа – 813 млрд руб.
--------------------------------------------------------------------------------
ЮКОС и Millhouse Capital, бывший акционер "Сибнефти" (теперь "Газпром нефть"), заключили мировое соглашение в рамках не состоявшегося четыре года назад слияния нефтяных компаний, рассказал "Ведомостям" конкурсный управляющий ЮКОСа Эдуард Ребгун, но подписанный компаниями проект документа должен быть утвержден в августе международным арбитражным судом Лондона.

Подробности мирового соглашения Ребгун раскрыть отказался, сообщив лишь, что "стороны урегулировали взаимные претензии".

Представитель Millhouse Capital Джон Манн заявил, что у его компании нет комментариев по этому поводу.

ЮКОС и Millhouse Capital договорились о слиянии весной 2003 г., к октябрю того же года компания Михаила Ходорковского получила 92% акций "Сибнефти". За них ЮКОС отдал Millhouse Capital, представлявшей интересы Абрамовича и его партнеров, $3 млрд и 26,01% собственных акций.

Сделка по слиянию ЮКОСа и "Сибнефти" состояла из трех этапов. Сначала ЮКОС приобрел 20% "Сибнефти" за $3 млрд, после чего выкупил у своих акционеров 10% их акций, из которых 8,8% обменял еще на 14,5% акций "Сибнефти". Наконец, оставшиеся у Millhouse Capital 57,5% акций "Сибнефти" ЮКОС получил в обмен на 17,2% собственных акций из новой эмиссии.

Вскоре после завершения сделки Ходорковский был арестован, а Millhouse потребовала ее расторжения. После длительных судебных разбирательств в октябре 2004 г. Millhouse вернула себе 57,5% акций "Сибнефти", а в июле 2005 г. – еще 14,5%. Все эти акции спустя несколько месяцев Абрамович продал "Газпрому" более чем за $13 млрд.

На оставшиеся 20% "Сибнефти" Абрамович не претендовал.

ЮКОС еще в сентябре 2004 г. понял, что Абрамович не собирается возвращать компании $3 млрд, и подал в Лондонский международный арбитраж иск к Millhouse, требуя вернуть эти деньги, а также возмеcтить ущерб за досрочное расторжение сделки на сумму $1 млрд. Интересы ЮКОСа представляет фирма Fullbright, которая вела дело по банкротству компании в Хьюстонском суде.

В августе прошлого года ЮКОС был признан банкротом, но конкурсный управляющий ЮКОСа Эдуард Ребгун не стал прекращать разбирательства с Millhouse – "вероятно, чтобы держать Абрамовича и его партнеров на крючке", комментирует источник, близкий к аппарату конкурсного управляющего. Судебные разбирательства не помешали конкурсному управляющему продать 20% "Газпром нефти" на аукционе по ЮКОСу итальянской Еni.

В лондонском, хьюстонском и нью-йоркском офисах Fullbright мировое соглашение не комментируют.

"Мировая ЮКОСа и Millhouse – это результат, которого следовало ожидать, – говорит бывший главный юрист ЮКОСа Дмитрий Гололобов. – Внешне все выглядит так, что ЮКОС добровольно отказался от миллиардов долларов в пользу Millhouse. Возможно, необходимость в этом уже отпала".
<…>
Стивен Дашевский, начальник аналитического управления "Атона", говорит, что история ЮКОСа завершается, и Ребгун подводит черту: "Положительной резолюции на иске ЮКОСа к "Сибнефти" никто и не ожидал. Логичный конец истории: ЮКОСу никто ничего не должен, а кому и что должен ЮКОС – определило государство"

Денис Ребров, «Коммерсант», 28.06.2007
«Роснефть» объявило, что получило от ЮКОСа $9,2 млрд (237 млрд руб.) в счет долга банкрота перед госкомпанией. По словам представителя "Роснефти", общий долг ЮКОСа перед ней составлял 263 млрд руб. и еще 12,7 млрд руб.

ЮКОС должен своим бывшим дочерним компаниям, которые "Роснефть" приобрела в ходе распродажи имущества банкрота. Вырученные деньги госкомпания намерена потратить на погашение задолженности — вчера она рассказала, что ее долг уже уменьшился с $34 млрд до $25 млрд. По словам пресс-секретаря конкурсного управляющего ЮКОСа Эдуарда Ребгуна Николая Лашкевича, вчера кредиторам было перечислено 400 млрд руб. Вторым крупнейшим кредитором ЮКОСа является Федеральная налоговая служба. Общая сумма долга составляет 709 млрд руб.

Елена Мазнева, «Ведомости», 28.06.2007
Кредиторам ЮКОСа перечислены первые 400 млрд руб., вырученных от распродажи его активов. Главный покупатель имущества банкрота – "Роснефть" уже получила из них 237 млрд руб. И уже потратила их на погашение собственных долгов.
--------------------------------------------------------------------------------
В 2006 г. ЮКОС признан банкротом, почти все его имущество продано за долги. Всего от распродажи выручено 810,4 млрд руб. Стоимость активов, по которым подписаны договоры купли-продажи, и оценка оставшихся лотов – 13,85 млрд руб.
--------------------------------------------------------------------------------
Вчера конкурсный управляющий ЮКОСа Эдуард Ребгун объявил о начале погашения задолженности кредиторам третьей очереди. Сумма первой выплаты – 400 млрд руб. по основному долгу банкрота. Деньги должны были уйти кредиторам со счета Ребгуна в Газпромбанке пропорционально суммам требований, уточнил пресс-секретарь управляющего Николай Лашкевич.

Когда будет принято решение о перечислении оставшихся средств, он не уточнил.

Пока больше всех получила "Роснефть", крупнейший кредитор ЮКОСа по сумме основного долга (подробнее см. таблицу).

Вчера компания сообщила, что получила от конкурсного управляющего первый транш в размере 237 млрд руб. С учетом новых "дочек", "Самаранефтегаза" и "Томскнефти", доход должен быть еще больше – около 251,5 млрд руб., или $9,8 млрд.

"Роснефть" давно рассчитывала на эти деньги. В квартальном отчете по US GAAP она указала, что планирует получить причитающуюся ей часть задолженности ЮКОСа до конца июня.

Вместе с "дочками" доля "Роснефти" составляет 277,8 млрд руб., или $10,8 млрд.

Деньги "Роснефти" нужны на погашение ее многомиллиардных долгов. Она потратила более $21,6 млрд на покупку бывшего имущества ЮКОСа и еще $190 млн готовится перечислить в ближайшее время за южные активы банкрота. "Роснефть" занимала на эту распродажу $22 млрд. И за счет денег ЮКОСа уже снизила задолженность с $34 млрд до $25 млрд.
<…>