П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

город Москва
01 марта 2007 года

Басманный районный суд города Москвы под председательством судьи Ярлыковой Е.Н., с участием государственных обвинителей – прокуроров отдела по поддержанию государственного обвинения управления по обеспечению участия прокуроров в рассмотрении уголовных дел судами Генеральной прокуратуры Российской Федерации Шляевой И.Ю. и Дубинского С.В., подсудимых Малаховского В.Г. и Переверзина В.И., защитников Силкова П.Ю., представившего удостоверение № 5305 и ордер № 0365 от 10 апреля 2006 года, Топоркова С.А., представившего удостоверение № 5627 и ордер № 811/12 от 21 июня 2006 года, Дудника А.Л., представившего удостоверение № 6478 и ордер № 377 от 27 марта 2006 года, при секретаре Сироткиной К.А., рассмотрев в закрытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

Малаховского Владимира Георгиевича,

06 марта 1954 года рождения, уроженца г.Москвы, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного и проживающего по адресу : г.Москва, 12-я Новокузьминская ул., д.4, корп.1, кв.51, имеющего высшее образование, женатого, являющегося генеральным директором ООО « Энерготрейд», ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.160, ч. 4 ст.174.1 УК РФ ( в ред. Федерального закона № 162-ФЗ от 08 декабря 2003 года ) и

Переверзина Владимира Ивановича, 06 апреля 1966 года рождения, уроженца г.Москвы, гражданина Российской Федерации, зарегистрированного и проживающего по адресу : г.Москва, ул.Введенского, д.24, корп.2, кв.155, с высшим образованием, женатого, имеющего малолетнего ребенка 1995 года рождения, работающего главным специалистом Московского представительства компании « Рутенхолд Холдингс Лимитед», ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.160, ч. 4 ст.174.1 УК РФ (в ред. Федерального закона № 162-ФЗ от 08 декабря 2003 года ),

У С Т А Н О В И Л :

Малаховский Владимир Георгиевича и Переверзин Владимир Иванович в составе организованной группы совершили присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере, а также в составе организованной группы совершили в крупном размере финансовые операции и другие сделки с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, а также использовали их для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, при следующих обстоятельствах :

Лицо, находящееся в розыске, будучи одним из основных владельцев и руководителей ОАО «НК «ЮКОС» и обладая, в связи с этим, полномочиями принимать стратегические и оперативные решения по управлению указанным акционерным обществом и его дочерними организациями, решив воспользоваться своим служебным положением для масштабных хищений вверенного ему имущества дочерних нефтедобывающих предприятий, в 2000 году в г.Москве по согласованию с другими основными владельцами и руководителями нефтяной компании создал организованную группу, в состав которой вовлек Малаховского В.Г., Переверзина В.И., лицо, производство в отношении которого приостановлено, а также иных лиц, находящихся в розыске, и неустановленных следствием лиц, для незаконного изъятия имущества – нефти, добытой ОАО « Юганснефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК, путем передачи его по многократно заниженным ценам в номинальную собственность подставных юридических лиц. На протяжении последующих трех лет руководимая лицом, находящимся в розыске, организованная группа, в состав которой входили Малаховский В.Г. и Переверзин В.И., систематически присваивала вверенное чужое имущество в особо крупном размере и в период 2002-2003 гг. занималась легализацией (отмыванием) денежных средств и имущества, приобретенных членами группы в результате совершения ими преступления.

Заранее создавая условия для хищения нефти, лицо, находящееся в розыске, и другие руководители ОАО «НК «ЮКОС» в 1998 году организовали заключение ОАО « Юганснефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК договоров с ЗАО «ЮКОС ЭП» о передаче последнему полномочий собственных исполнительных органов.

Так, на основании договора от 23 сентября 1998 года, заключенного во исполнение решения, принятого 31 августа 1998 года, единственным акционером – ОАО «НК «ЮКОС», полномочия исполнительного органа ОАО «Юганскнефтегаз» были переданы ЗАО «ЮКОС ЭП». Аналогичные решения были приняты ОАО «НК «ЮКОС» и в отношении ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК, для которых ЗАО «ЮКОС ЭП» также стало управляющей организацией на основании договоров от 23 сентября 1998 года и 29 сентября 1998 года соответственно.

Тем самым ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз» вверили всё свое имущество, включая добываемую нефть, в прямое управление высших менеджеров ОАО «НК «ЮКОС».

Роли между членами организованной группы, созданной лицом, находящемся в розыске, и другими руководителями ОАО «НК «ЮКОС», были распределены следующим образом:

- лицо, находящееся в розыске, как один из основных акционеров и членов правления ОАО «НК «ЮКОС», занимало с 1 сентября 1998 года должность первого вице-президента по сбыту, а с 15 февраля 2003 года - президента ЗАО «ЮКОС Рефаининг энд Маркетинг» (ЗАО «ЮКОС РМ») - дочерней компании ОАО «НК «ЮКОС», управлявшей сбытом нефти и нефтепродуктов. Одновременно оно входило в органы управления других управляющих организаций нефтяной компании «ЮКОС» - ЗАО «ЮКОС Эксплорейшн энд Продакшн» (ЗАО «ЮКОС ЭП») и ООО «ЮКОС-Москва». Используя в связи с этими обстоятельствами свое служебное положение, лицо, находящееся в розыске, организовало менеджерскую группу для оформления фиктивных документов по реализации по заниженным ценам продукции нефтедобывающих предприятий ОАО «НК «ЮКОС» специально учрежденным для этих целей подставным организациям, при фактической отгрузке нефти напрямую конечным потребителям по рыночной цене и в дальнейшем руководил действиями этой группы. Тем самым лицо, находящееся в розыске, обеспечило продолжаемое хищение данной продукции, а также руководило действиями по легализации денежных средств, полученных в результате хищения, определяя способы совершения финансовых операций;

- второе лицо, находящееся в розыске, занимавшее с 03 сентября 1998 года должность вице-президента – директора дирекции по торговле и транспортировке нефти ЗАО «ЮКОС РМ» и другие не установленные следствием работники менеджерской группы из числа сотрудников управляющих компаний ОАО «НК «ЮКОС», наделенные полномочиями распоряжаться имуществом нефтедобывающих организаций в силу занимаемых должностей, договорных отношений и по специальному поручению (доверенности), распоряжались продукцией нефтедобывающих организаций вопреки их интересам, оформляя подложные документы о реализации нефти подставным компаниям по заниженным, а от них фактическим покупателям - по рыночным ценам;

- Малаховский В.Г., числившийся в период 2000-2003 гг. руководителем подставных обществ ООО «Альта-Трейд», ООО «Ратибор» и ООО «Энерготрейд», лицо, производство в отношении которого приостановлено, в этот же период числившееся руководителем подконтрольных членам организованной группы подставных обществ ООО «Сибирская транспортная компания», ООО «Ю-Мордовия» и ООО «Фаргойл», третье лицо, находящееся в розыске, числившееся генеральным директором подставных обществ – ООО «Мега-Альянс», ООО «Ратибор», ООО «Ратмир» и других, Переверзин В.И., возглавлявший с 01 апреля 2000 года по 31 октября 2002 года зарегистрированные на Кипре компании «Рутенхолд Холдингc Лимитед» («Routhenhold Holdings Limited») и «Пронет Холдингс Лимитед» («Pronet Holdings Limited»), а также другие неустановленные следствием лица, числившиеся руководителями подставных коммерческих организаций, участвовали в оформлении фиктивных документов о движении через эти компании похищаемой продукции нефтедобывающих и нефтеперерабатывающих предприятий ОАО «НК «ЮКОС», а затем, совершая финансовые операции и другие сделки, обеспечивали легализацию имущества, добытого преступным путем.

Кроме того, лицо, находящееся в розыске и другие члены организованной группы привлекли к процессу создания благоприятных условий для хищения и последующей легализации похищенного сотрудников дочерних организаций ОАО «НК «ЮКОС» и иных лиц.

Устойчивость организованной группы, заранее объединившейся для совершения преступлений, была обусловлена длительным знакомством и постоянной связью между ее участниками, общностью корыстной цели, четким распределением ролей и функций, тщательной проработкой и периодическим обновлением планов хищения и легализации похищенного.

На первом этапе реализации единогоумысла, направленного на хищение вверенного чужого имущества и дальнейшую легализацию похищенного лицо, находящееся в розыске, организовало учреждение ряда подставных российских обществ с ограниченной ответственностью, в том числе ООО «Сибирская транспортная компания», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Ратибор», ООО «Альта-Трейд», ООО «Мега-Альянс», ООО «Ратмир», ООО «Фаргойл», ООО «Эвойл», ООО «Энерготрейд», а также кипрских компаний «Дансли Лимитед» («Dunsley Limited»), «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» (Nassaubridge Management Limited), «Рутенхолд Холдингс Лимитед», «Пронет Холдингс Лимитед» и других.

Оформление и подача на регистрацию в государственные органы учредительных документов указанных обществ были организованы таким образом, чтобы они были поставлены на налоговый учет в регионах со льготным налогообложением, то есть на территории Республики Мордовия, Эвенкийского автономного округа, Республики Калмыкия и Республики Кипр.

Генеральными директорами этих компаний-посредников назначались, как правило, одни и те же особо доверенные лица, являвшиеся на деле подчиненными лица, находящегося в розыске и других руководителей ОАО «НК «ЮКОС» по работе в нефтяной компании, банке « Менатеп» или в ее дочерних и иных зависимых организациях.

Полный и непрерывный характер своего контроля за движением продукции дочерних добывающих предприятий ОАО «НК «ЮКОС» и финансовыми потоками, направлявшимися в фиктивные компании-посредники лицо, находящееся в розыске, и другие основные владельцы ОАО «НК «ЮКОС» обеспечили тем, что бухгалтерский учет таких подставных организаций осуществлялся в ООО «Финансово-бухгалтерский центр» (ООО «ЮКОС-ФБЦ»), то есть в специализированном органе бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС», располагавшемся по адресу: г.Москва, Уланский пер., д.22, стр.1, подготовка договорных, приемо-сдаточных, организационно-распорядительных, отчетных и иных документов, а также перечисление денежных средств по системе «Банк-клиент» от имени компаний-посредников производились в обществах «ЮКОС-Москва», «ЮКОС ЭП» и «ЮКОС» РМ» - дочерних управляющих организациях ОАО «НК «ЮКОС», располагавшихся в г.Москве по адресу : Уланский пер., д. 26, а банковские счета подставных компаний-посредников были сосредоточены в двух контролировавшихся лицом, находящемся в розыске, и его сообщниками банках – в АКБ «Доверительный и Инвестиционный банк» (АКБ «ДИБ», а с 28 июля 2003 года - ОАО Инвестиционный банк «Траст») и в АКБ «Менатеп СПб» (с 18 апреля 2005 года ОАО Национальный банк «Траст»).

С целью завуалирования подставного характера указанных компаний от налоговых и иных контролирующих органов, разработанный лицом, находящемся в розыске, и другими основными акционерами и высшими менеджерами ОАО «НК «ЮКОС» план хищения вверенного чужого имущества предусматривал периодическое обновление искусственных схем сбыта нефти и нефтепродуктов, то есть регулярную замену в таких схемах одних подставных организаций - нефтетрейдеров, занимающихся перепродажей нефти и нефтепродуктов, на другие, в том числе вновь учрежденные.

Так, в январе-мае 2001 года основным номинальным перекупщиком сырой нефти, на которого члены организованной группы переводили по заниженным ценам фиктивное право собственности на всю нефтедобычу ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз», являлось ООО «Ю-Мордовия», зарегистрированное 17 декабря 1999 года в г. Саранске Республики Мордовия, руководителем которого с 03 июля 2000 года числилось лицо, производство в отношении которого приостановлено.

При этом лицо, производство в отношении которого приостановлено, сознавало, что ООО «Ю-Мордовия», подобно ООО «Сибирская транспортная компания», руководителем которого указанное лицо числилось до 03 июля 2000 года, является одной из подставных компаний, специально созданных для хищения нефти, и что данному обществу в разработанной искусственной схеме сбыта продукции нефтедобывающих организаций на первое полугодие 2001 года отведена ключевая роль номинального перекупщика - нефтетрейдера, на которого члены организованной группы будут переводить по заниженным ценам фиктивное право собственности на всю нефтедобычу дочерних предприятий ОАО «НК «ЮКОС».

Выполняя отведенную ему в составе организованной группы роль, действуя согласованно с Малаховским В.Г. и другими членами организованной группы, лицо, производство в отношении которого приостановлено, с декабря 2000 года по апрель 2001 года в качестве генерального директора ООО «Ю-Мордовия» ежемесячно имитировало роль победителя очередных аукционов на право покупки у ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК сырой нефти, которую этим нефтедобывающим предприятиям предстояло добыть в течение следующего месяца. При этом лицу, производство в отношении которого приостановлено, и другим членам организованной группы было достоверно известно, что такие аукционы, организованные по указанию лица, находящегося в розыске и других руководителей ОАО «НК «ЮКОС», носят мнимый характер, поскольку все участвующие в них компании, будучи подставными юридическими лицами, подконтрольны организованной группе, и что зафиксированные в документации подобных «аукционов» предложения направлены не на реальное приобретение прав и обязанностей, а лишь на создание видимости рыночного механизма формирования цен закупки сырой нефти, чтобы таким способом завуалировать противоправность заключаемых затем заведомо неравноценных сделок.

Под видом победителя таких аукционов, на которых выигрывала заранее определенная подставная коммерческая организация, лицо, производство в отношении которого приостановлено, с декабря 2000 года по апрель 2001 года в г. Москве по адресу: Уланский пер., д.22 и д.26, то есть по месту расположения управляющих дочерних организаций ОАО «НК «ЮКОС», где находилось и его рабочее место, ежемесячно подписывало в качестве генерального директора ООО «Ю-Мордовия» договоры с ОАО «Томскнефть» ВНК, ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Юганскнефтегаз» о приобретении всей нефтедобычи этих акционерных обществ за следующий месяц. Со стороны указанных нефтедобывающих предприятий договоры были подписаны действовавшим в составе организованной группы вторым лицом, находящемся в розыске, являвшимся подчиненным лица, находящегося в розыске, по работе в ЗАО «ЮКОС РМ». Нефть из добычи ОАО «Томскнефть» ВНК, ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Юганскнефтегаз», ставшая предметом договоров, была вверена второму лицу, находящемуся в розыске на основании доверенностей, выданных на его имя руководителем ЗАО «ЮКОС-ЭП».

Данные договоры носили фиктивный характер, поскольку включали в себя заведомо ложные сведения о том, что покупателем сырой нефти выступает ООО «Ю-Мордовия», которое фактически таковым не являлось, а продукция отгружалась нефтедобывающими предприятиями напрямую реальным покупателям.

Кроме того, заведомо ложными в договорах являлись сведения о том, что «стороны» достигли договоренности о цене сырой нефти. Фактически такого соглашения не было, а цена на сырую нефть членами организованной группы, возглавляемой лицом, находящемся в розыске и другими руководителями ОАО «НК «ЮКОС», преднамеренно занижалась в несколько раз по сравнению с реальной рыночной ценой. Это позволило членам организованной группы, действовавшим от имени управляющих организаций, но вопреки интересам ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз», противоправно, по умышленно заниженным ценам завладеть вверенной им сырой нефтью, обеспечив перевод продукции в распоряжение подставных компаний, подконтрольных членам организованной группы.

Тем самым второе лицо, находящееся в розыске, действуя согласованно с Малаховским В.Г., лицом, производство в отношении которого приостановлено, а также с другими членами организованной группы, и преследуя цель присвоения нефти, во исполнение незаконных указаний лица, находящегося в розыске, умышленно нарушило пункт 3.3.1. договоров о передаче нефтедобывающими организациями полномочий своих исполнительных органов обществу «ЮКОС ЭП», согласно которому управляющая организация и ее представители обязаны заботиться о делах соответствующих обществ в той же степени, в какой они заботились бы о ведении своих собственных дел с учетом презумпции знаний и опыта добросовестного коммерсанта, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК добросовестно и разумно, как лицо, участвующее в отношениях особого доверия.

Так, следуя указаниям лица, находящегося в розыске, действовавшего согласованно с другими руководителями ОАО «НК «ЮКОС», лицо, производство в отношении которого приостановлено, 22 декабря 2000 года подписало со вторым лицом, находящимся в розыске, подложные договоры № СМ-01/01, ЮМ-02/01, ТМ-03/01 с целью заранее оформить фиктивный переход к ООО «Ю-Мордовия» права собственности на сырую нефть в количестве 4,5 млн. тонн, которую планировалось добыть в январе 2001 года на всех месторождениях, закрепленных за ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз», при этом цена нефти была искусственно занижена до 1001 руб. за тонну (без учета НДС).

В дальнейшем, продолжая действовать в качестве подставного «покупателя» в рамках роли, отведенной ему лицом, находящемся в розыске, лицо, производство в отношении которого приостановлено, подписало со вторым лицом, находящемся в розыске аналогичные подложные договоры №№ СМ-01/02, ЮМ-02/02 и ТМ-03/02 от 22 января 2001 года, №№ СМ-01/03, ЮМ-02/03 и ТМ-03/03 от 22 февраля 2001 года, №№ ЮМ-02/04 и ТМ-03/04 от 22 марта 2001 года, №№ ЮМ-02/05 и ТМ-03/05 от 23 апреля 2001 года, которыми последовательно оформлялся фиктивный переход к ООО «Ю-Мордовия» по заниженным ценам права собственности на нефтедобычу ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК за январь-май 2001 года и ОАО «Самаранефтегаз» за январь-март 2001 года.

С целью сокрытия незаконного характера завладения продукцией нефтедобывающих предприятий, создавая видимость исполнения условий данных договоров, лицо, производство в отношении которого приостановлено, в качестве генерального директора и, одновременно, главного бухгалтера ООО «Ю-Мордовия» ежемесячно подписывало на своем рабочем месте по адресу: г.Москва, Уланский пер., д.26, дополнительные соглашения к договорам, акты приема-передачи партий нефти, счета и счет-фактуры, платежные поручения на оплату «закупаемой» нефти по заниженным ценам, акты сверки взаиморасчетов и другие документы, которые в соответствии с исходившими от лица, находящегося в розыске, указаниями, готовились в специализированных подразделениях ОАО «НК «ЮКОС».

Всего с января по май 2001 года по фиктивным договорам, актам приема-передачи, платежным поручениям и другим документам, подписанным лицом, производство в отношении которого приостановлено, ООО «Ю-Мордовия» по заниженным ценам, составлявшим в январе-мае 2001 года от 1001 рубля до 1210 рублей за тонну, приобрело право собственности на 20 941 118 тонн сырой нефти, в том числе 14 094 792 тонну на сумму 18 018 062 200 руб. из нефтедобычи ОАО «Юганскнефтегаз», 2 148 249 тонн на сумму 2 580 476 700 руб. из добычи ОАО «Самаранефтегаз» и 4 698 077 тонн на сумму 6 009 435 900 руб. из добычи ОАО «Томскнефть» ВНК.

Обеспечив искусственное право собственности ООО «Ю-Мордовия» на нефть, принадлежащую добывающим предприятиям, члены организованной группы распорядились этим чужим имуществом, как своей собственностью, получив возможность, в соответствии с планом хищения, реализовывать похищенную нефть за рубеж по экспортным контрактам, а на внутреннем рынке - по договорам купли-продажи, комиссии и агентирования.

Кроме того, согласно указанному плану переработка похищенной нефти осуществлялась преимущественно по давальческой схеме, благодаря чему за подставными компаниями – фиктивными владельцами сырья сохранялось номинальное право собственности и на продукцию переработки. В связи с этим последующий сбыт нефтепродуктов от имени таких подставных компаний представлял собой всего лишь одну из форм реализации похищенной сырой нефти.

Из общего количества нефти, похищенной в январе-мае 2001 года путем искусственного перевода ее на баланс ООО «Ю-Мордовия», 6 504 006 тонн под прикрытием подписанных лицом, производство в отношении которого приостановлено, фиктивных дополнительных соглашений к договору комиссии № Ю-9-01/1853 от 31 декабря 1999 года между ООО «Ю-Мордовия» и ОАО «НК «ЮКОС» реализованы на экспорт за 31 038 569 442,71 руб. ( 1 080 251 853,6 долларов США ) по средней цене 5 780 руб. ( 166 долларов США) за тонну, т.е. по цене, превышающей в 3 - 3,5 раза денежные средства, выплаченные за эту же нефть добывшим ее организациям.

Согласно заключенным ОАО «НК «ЮКОС» - «комиссионером» ООО «Ю-Мордовия» экспортным контрактам, покупателями нефти являлись: иностранная компания «Белес Петролеум С.А.» (Behles Petroleum S.A.), которой реализовано на экспорт 400 038,03 тонны сырой нефти на сумму 1 921 174 745,74 руб. и кипрская компания-перекупщик «Рутенхолд Холдингс Лимитед», возглавляемая членом организованной группы Переверзиным В.И., которой реализовано 6 103 968,3 тонны нефти на общую сумму 29 117 394 696,97 руб.

При этом, иностранная компания «Рутенхолд Холдингс Лимитед» занимавшая в искусственной схеме сбыта продукции добывающих предприятий ОАО «НК «ЮКОС» положение заключительного звена в цепочке номинальных собственников экспортируемой нефти, в соответствии с планами лица, находящегося в розыске, и других руководителей организованной группы заранее была зарегистрировано в Республике Кипр и, будучи выведенным таким образом из-под юрисдикции Российской Федерации, должна была осуществлять функцию центра транзитных расчетов за похищенную у добывающих предприятий и реализованную на внешнем рынке нефть и обеспечивать аккумулирование экспортной выручки для ее дальнейшего перечисления на счета других подставных компаний.

Переверзин В.И., выдвинутый лицом, находящемся в розыске, на пост директора компании «Рутенхолд Холдингс Лимитед» осознавал, что он становится официальным руководителем иностранного подставного юридического лица, специально учрежденного для длительного использования в качестве одного из ключевых составляющих в разработанной схеме хищения чужого имущества и легализации приобретенных таким путем денежных средств и иного имущества.

Выполняя роль, отведенную ему в организованной группе, Переверзин В.И., находясь на своем рабочем месте в г.Лимассол (Кипр), обеспечивал оформление фиктивных контрактов, а также приложений и дополнений к ним, которые в совокупности с фиктивными договорами комиссии между подставными российскими обществами и ОАО «НК «ЮКОС» должны были имитировать переход к компании «Рутенхолд Холдингс Лимитед» права собственности на похищенную у ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и отгруженную на экспорт продукцию, создавая тем самым юридические основания для последующего перечисления экспортной выручки не на счета законных собственников нефти, а на счета подставных обществ.

Переверзин В.И., выполняя отведенную ему в организованной группе роль, в качестве директора компании «Рутенхолд Холдингс Лимитед» на своем рабочем месте в офисе компании в г.Лимассол (Кипр) 10 мая 2000 года подписал контракт № 643/00044440/00146 с другим участником организованной группы – вторым лицом, находящемся в розыске, представлявшим ОАО «НК «ЮКОС», согласно которому в период с 01 июля 2000 года по 31 декабря 2003 года нефть в количестве 2,4 млн. тонн в год отгружаемая добывающими предприятиями ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Самаранефтегаз» по системе магистральных трубопроводов на венгерские нефтеперерабатывающие заводы в адрес грузополучателя, на пограничном узле перекачки будет переходить в собственность возглавляемой Переверзиным В.И. кипрской компании «Рутенхолд Холдингс Лимитед».

В январе 2001 года под прикрытием контракта № 643/00044440/00146, подписанного Переверзиным В.И., а также дополнительного соглашения № 2 и дополнения № 10 к договору комиссии № Ю-9-01/1853, подписанных в декабре 2000 г. действовавшими согласованно с Переверзиным В.И., другими членами организованной группы – лицом, производство в отношении которого приостановлено и вторым лицом, объявленным в розыск, в номинальную собственность компании «Рутенхолд Холдингс Лимитед» с баланса ООО «Ю-Мордовия» были искусственно переведены 197 000 тонн нефти, которую ОАО «Юганскнефтегаз» отгрузило на экспорт по направлению «Венгрия». Данное обстоятельство в соответствии с разработанной лицом, находящимся в розыске, схемой сбыта похищенной у добывающих предприятий нефти повлекло перечисление экспортной выручки в размере 33 078 152,5 доллара США на счета ООО «Ю-Мордовия».

Кроме того, Переверзин В.И., определив на должность главы московского представительства компании «Рутенхолд Холдингс Лимитед», бывшего начальника сектора экспорта нефти ОАО «НК «ЮКОС» Перегняка А.И., со своего рабочего места в г.Лимассол (Кипр), а также в ходе командировок в г.Москву в офисе российского представительства этой компании по адресу : ул.Щипок, д.4 стр.1, регулярно давал Перегняку А.И., как своему подчиненному, письменные и устные указания о подписании с представителями ОАО «НК «ЮКОС», выступавшего в качестве мнимого комиссионера подставных российских обществ, аналогичных контрактов по другим направлениям отгрузки нефти, добытой дочерними предприятиями ОАО «НК «ЮКОС», в результате чего в представительстве указанной кипрской компании по адресу: г.Москва, ул.Щипок, д.4 стр.1, были подписаны контракты № 643/00044440/00147 от 10 апреля 2000 года, 643/00044440/00155 от 16 мая 2000 года, 643/00044440/00159 от 27 июля 2000 года, 643/00044440/00170 от 16 октября 2000 года, 643/00044440/00171 от 19 октября 2000 года, 643/00044440/00173 от 20 декабря 2000 года, 643/00044440/00181 от 26 марта 2001 года, 643/00044440/00184 от 19 апреля 2001 года, 643/00044440/00191 от 31 мая 2001 года, 643/00044440/00206 от 20 сентября 2001 года, 643/00044440/00207 от 21 сентября 2001 года, 643/00044440/00209 - 643/00044440/00213 от 29 октября 2001 года, которые в дальнейшем использовались участниками организованной группы для фиктивного перехода к компании «Рутенхолд Холдингс Лтд» от российских подставных юридических лиц права собственности на нефть, фактически экспортируемую добывающими предприятиями ОАО «НК «ЮКОС».

Аналогичным способом еще 934 700,8 тонны похищенной у нефтедобывающих организаций нефти были в период с марта по июнь 2001 года реализованы на экспорт членами организованной группы по средней цене 4 950 руб. ( 171,2 доллара США) за тонну на общую сумму 4 628 410 000 руб. для иностранной компании «Стронгбоу Лтд» по подписанному лицом, производство в отношении которого приостановлено, от имени ООО «Ю-Мордовия» фиктивному договору комиссии с ЗАО «Транс Нафта» № ДУ-4-347 от 04 декабря 2000 года.

В соответствии с планом хищения, разработанным под руководством лица, находящегося в розыске, лицо, производство в отношении которого приостановлено, обеспечило поступление всей валютной выручки из ОАО «НК «ЮКОС» и ЗАО «Транс Нафта» на счета подставного «комитента» - возглавляемого им общества «Ю-Мордовия».

Помимо экспорта, осуществлявшегося под видом исполнения «комиссионерами» поручений фиктивного собственника в лице ООО «Ю-Мордовия», похищенная членами организованной группы у добывающих предприятий сырая нефть сбывалась и под прикрытием фиктивных договоров купли-продажи между названным обществом и другими подконтрольными членам организованной группы подставными компаниями.

Так, сырая нефть в количестве 4 942 190 тонн на сумму 11 861 256 000 руб. на основании подписанных лицом, производство в отношении которого приостановлено, актов передачи нефти к фиктивному договору № ДКП-4-060 от 31 декабря 1999 года была в течение января-мая 2001 года переведена с баланса ООО «Ю-Мордовия» на баланс ООО «Альта–Трейд», руководителем которого числился член организованной группы Малаховский В.Г. В разработанных лицом, находящемся в розыске, схемах фиктивного сбыта продукции организаций нефтяной компании «ЮКОС» общество «Альта-Трейд» до мая 2001 года включительно выполняло функцию подставного собственника давальческого сырья, направлявшегося для переработки на сибирские заводы ОАО «НК «ЮКОС», и, соответственно, роль собственника нефтепродуктов, выработанных на данных заводах.

Остальная нефть, числившаяся в номинальной собственности ООО «Ю-Мордовия», была с небольшой наценкой в размере 200-300 руб. за тонну переведена на баланс других зависимых от организованной группы обществ – ООО «Ратмир», ООО «Террен», ООО «Фаргойл», а также на баланс ОАО «НК «ЮКОС», в той мере, в какой это было минимально необходимо для обеспечения прибыльности самой нефтяной компании.

Всего в 2001 году на счетах ООО « Ю-Мордовия» была сконцентрирована выручка от продажи похищенной нефти в размере 62.522.810.000 руб., при этом прибыль ООО « Ю-Мордовия» за указанный период составила 29.766.306.000 руб., что эквивалентно 1,02 млрд. долларов США.

Весной 2001 года члены организованной группы, действиями которых руководило лицо, находящееся в розыске, приступили к очередному варианту искусственной схемы сбыта продукции, чтобы облегчить присвоение и легализацию добываемых в результате хищения средств за счет их вывода в подставные иностранные компании под видом дивидендов из прибыли дочерних российских организаций.

В связи с этим выполнявшаяся прежде ООО «Ю-Мордовия» функция фиктивного скупщика всей нефтедобычи ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз» с июня 2001 года перешла к другой подставной организации - ООО «Ратибор», учрежденному от имени Воробьевой С.И., и зарегистрированному 19 февраля 2001 года в пос. Чиринда Эвенкийского автономного округа, генеральным директором которого с 18 мая 2001 года до 02 сентября 2002 года числился Малаховский В.Г., ранее выполнявший в составе организованной группы роль руководителя другой подставной организации - ООО «Альта-Трейд». 25 мая 2001 года ООО «Ратибор» по подложным документам перешло в собственность иностранной компании «Дансли Лимитед», зарегистрированной 20 сентября 2000 года на территории Республики Кипр.

В соответствии с произведенным лицом, находящемся в розыске и другими руководителями ОАО «НК «ЮКОС» перераспределением ролей между участниками организованной группы, Малаховский В.Г. сменил лицо, производство в отношении которого приостановлено, в роли руководителя подставного перекупщика всей сырой нефти, добываемой дочерними организациями ОАО «НК «ЮКОС» и, единолично подписывая в качестве генерального директора и главного бухгалтера ООО «Ратибор» по месту нахождения дочерних управляющих организаций ОАО «НК «ЮКОС» по адресу: г.Москва, Уланский пер., д.22 и д.26 фиктивные документы о движении нефти и денежных средств, обеспечил непрерывность присвоения организованной группой имущества ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК и легализацию (отмывание) денежных средств и имущества, приобретенных в результате совершения им преступления.

При этом Малаховский В.Г., действующий согласованно с другими членами организованной группы, сознавал, что ООО «Ратибор», подобно ООО «Ю-Мордовия», является одной из подставных компаний, специально созданных для хищения нефти, и что данной компании в разработанной лицом, находящемся в розыске, и другими руководителями ОАО «НК «ЮКОС» искусственной схеме сбыта продукции нефтедобывающих организаций, отведена ключевая роль номинального перекупщика - нефтетрейдера, на которого члены организованной группы будут переводить по заниженным ценам фиктивное право собственности на всю нефтедобычу дочерних предприятий ОАО «НК «ЮКОС».

Действуя согласованно с лицом, находящемся в розыске, и другими членами организованной группы, Малаховский В.Г. подписал со вторым лицом, находящемся в розыске, подложные договоры № ЮМ-02/07 и ТМ-03/07 от 21 июня 2001 года, № ЮМ-02/08 и ТМ-03/08 от 20 июля 2001 года, № ЮМ-02/09 и ТМ-03/09 от 20 августа 2001 года, № ЮМ-02/10 и ТМ-03/10 от 17 сентября 2001 года, № ЮМ-02/11 и ТМ-03/11 от 15 октября 2001 года, № ЮМ-02/12 и ТМ-03/12 от 15 декабря 2001 года, согласно которым, а также подписанным Малаховским В.Г. актам приема-передачи, платежным поручениями и иным документам был последовательно оформлен фиктивный переход к ООО «Ратибор» по заниженным ценам (от 1.548 рублей до 1.575 рублей за тонну с учетом НДС) права собственности на нефтедобычу ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК за июль - декабрь 2001 года, что составило 18.913.337 и 5.904.628 тонн соответственно. Кроме того, подписав аналогичные фиктивные документы с подконтрольными членам организованной группы обществами ООО «Ратмир», ООО «Мега-Альянс» и ООО «Террен», Малаховский В.Г. с июня по декабрь 2001 года оформил переход в фиктивную собственность ООО «Ратибор» по умышленно заниженным ценам еще 2.965.996 тонн сырой нефти из добычи ОАО «Юганскнефтегаз» и 997.975 тонн нефти из добычи ОАО «Томскнефть» ВНК, первоначально числившиеся на балансе ООО «Спрай», а также 5.179.301 тонну сырой нефти на сумму 12.873.993.674,37 руб. (с учетом НДС) из добычи ОАО «Самаранефтегаз».

Всего в течение июня-декабря 2001 года, используя в качестве подставного скупщика сырой нефти ООО «Ратибор», члены организованной группы под руководством лица, находящегося в розыске, присвоили 34.494.844 тонны нефти, принадлежавшей ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК, ОАО «Самаранефтегаз».

Обеспечив искусственный перевод на баланс ООО «Ратибор» нефти, принадлежащей добывающим предприятиям, члены организованной группы распорядились этим чужим имуществом по своему усмотрению, оформив экспортные поставки нефти из добычи ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз» как продажу обществом «Ратибор» углеводородного сырья по рыночным ценам своим иностранным контрагентам, а отгрузку добывающими предприятиями остальной части нефти на перерабатывающие заводы – как продажу нефти ООО «Ратибор» обществу «Фаргойл» и другим компаниям, подконтрольным членам организованной группы.

Так, из общего количества нефти, похищенной в 2001 году путем искусственного перевода ее на баланс ООО «Ратибор», 11.839.327 тонн под прикрытием фиктивного договора комиссии № Ю-01-4-01/312 от 25 мая 2001 года с ОАО «НК «ЮКОС», подписанного Малаховским В.Г., реализованы иностранным компаниям по средней цене 4 432,43 руб. (150,06 доллара США) за тонну на общую сумму 52.062.136.713,8 руб., в том числе 6.572.601 тонну из ресурсов ОАО «Юганскнефтегаз», 24.980 тонн из ресурсов ОАО «Томскнефть» ВНК и 5.141.746 тонн, переведенных на баланс ООО «Ратибор» через подставные общества ООО «Террен» и ООО «Мега-Альянс», из ресурсов ОАО «Самаранефтегаз». Основная часть этой нефти - 8 957 156 тонн на сумму 39 701 950 084,9 руб., значилась проданной подставной кипрской компании-перекупщику «Рутенхолд Холдингс Лимитед», возглавляемой членом организованной группы Переверзиным В.И.

Благодаря тому, что для реализации похищенного имущества добывающих предприятий участники организованной группы избрали юридическую форму договора комиссии, они смогли сконцентрировать 52.062.136.713,8 руб., или 1.776.604.751,87 доллара США, не на счетах «комиссионера», в качестве которого формально выступало ОАО «НК «ЮКОС», а на счетах подставного ООО «Ратибор», в результате чего ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК, лишились дохода на сумму, соответственно, 24.152.799.441,34 руб. и 76.083.568, 9 руб., а также чистой прибыли на сумму 7 391 856 583,86 руб. и 13 682 545,04 руб. соответственно.

Помимо экспорта, осуществлявшегося под прикрытием договора комиссии, заключенного с ОАО «НК «ЮКОС», сырая нефть, похищенная членами организованной группы у добывающих предприятий, сбывалась и по фиктивным договорам купли-продажи, которые Малаховский В.Г., действующий согласованно с другими членами организованной группы, от имени ООО «Ратибор» заключил в 2001 году в г.Москве с другими подконтрольными членам организованной группы подставными компаниями - ООО «Фаргойл», ООО «Юксар», ООО «Ратмир», ООО «Ю-Мордовия», а также с ОАО «НК «ЮКОС», на общее количество нефти 22.597.517 тонн.

Всего в 2001 году в качестве выручки от продажи похищенной нефти на счетах ООО «Ратибор» оказались сконцентрированы 84 871 484 000 руб., прибыль указанного общества, искусственно сформированная за счет умышленного уменьшения прибыли нефтедобывающих организаций ОАО «НК «ЮКОС», составила 27 931 322 000 руб.

Основным «покупателем» нефти на внутреннем рынке у ООО «Ратибор» числилось ООО «Фаргойл», которое с июня 2001 года, в соответствии c разработанным лицом, находящимся в розыске, обновленным вариантом искусственной схемы сбыта продукции, стало выполнять роль главного фиктивного собственника давальческого сырья, предназначенного для переработки на заводах, и нефтепродуктов, изготовленных из этого сырья.

Перераспределяя в связи с этим в мае 2001 года роли между участниками организованной группы, лицо, находящееся в розыске, и другие руководители ОАО «НК «ЮКОС» поручили лицу, производство в отношении которого приостановлено, занять пост руководителя новой подставной компании - ООО «Фаргойл», учрежденному 21 мая 2001 года гр-ном Силаевым М.Н. и зарегистрированному в зоне льготного налогообложения - в г. Саранске Республики Мордовия по юридическому адресу: просп. Ленина, д. 5, единственным участником которого в последствии при неустановленных следствием обстоятельствах путем составления подложных документов стала компания «Нассаубридж Менеджмент Лимитед», зарегистрированная 11 июля 2000 года на Кипре.

Действуя согласованно с лицом, находящемся в розыске, а также с другими членами организованной группы, лицо, производство в отношении которого приостановлено, выполняя отведенную ему планом хищения роль, в период с 28 мая 2001 года по 01 июня 2001 года в г. Москве по адресу : Уланский пер., д.26, подписало в качестве руководителя ООО « Фаргойл», составленные в органах управления ОАО « НК «ЮКОС» по указанию лица, находящегося в розыске, фиктивные документы, в том числе договоры на покупку ООО «Фаргойл» сырой нефти у подконтрольных членам организованной группы ООО «Ратибор» (№ 003-н от 28 мая 2001 года ), ООО «Ратмир» (№ ДУ- 01/05-0027 от 31 мая 2001 года ), ООО «Ю-Мордовия» (№ ДУ-01/05-0024 от 01 июня 2001 года ), агентский договор № ДУ-01/05-0029 от 31 мая 2001 года с ООО «Сибирская транспортная компания»; договоры на перепродажу ООО «Фаргойл» части этой нефти нефтяной компании «ЮКОС» ( № 01/05-0002 от 28 мая 2001 года ), а также подконтрольным членам организованной группы обществам «ЮКОС-М» ( № 01/05-0001 от 28 мая 2001 года ) и ООО «Ратмир» ( № 01/06-0018 от 31 мая 2001 года ); договоры от 30 мая 2001 года №№ ДУ-01/05-0003/1119-01, ДУ-01/05-0004, ДУ-01/05-0005, ДУ-01/05-0006/202 «пр», ДУ-01/05-0007/786, ДУ-01/05-0008, ДУ-01/05-0010/225п и агентский договор № ДУ-01/05-0012 с дочерними нефтеперерабатывающими и нефтехимическими предприятиями ОАО «НК «ЮКОС» - ОАО «Новокуйбышевский НПЗ», ОАО «Куйбышевский НПЗ», ООО «Стрежевской НПЗ», ОАО «Ангарская нефтехимическая компания», ОАО «Ангарский завод полимеров» и ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» об оказании последними услуг по переработке числящегося на балансе ООО «Фаргойл» давальческого сырья; договор комиссии от 01 июня 2001 года № ЮЭТ/д-003 об оказании обществу «Фаргойл» одной из дочерних компаний ОАО «НК «ЮКОС» - обществом «ЮКОС Экспорт Трейд» услуг по комиссионной реализации нефтепродуктов на экспорт; договор от 30 мая 2001 года № Т-01/58КП о продаже обществом «Фаргойл» нефтепродуктов дочерней компании ОАО «НК «ЮКОС» - ООО «Торговый дом «ЮКОС-М», а также агентский договор № Т-01/58 от 30 мая 2001 года, согласно которому ООО «Торговый дом «ЮКОС-М» за минимальное вознаграждение принимало на себя поручение общества «Фаргойл» о реализации через свою филиальную сеть нефтепродуктов на внутреннем рынке, создав, таким образом, видимость того, что у ООО « Фаргойл» возникло право собственности на ту часть углеводородного сырья, добытого дочерними предприятиями ОАО «НК «ЮКОС», которая отправлялась для переработки, а также права собственности на нефтепродукты, выработанные из этого сырья. В дальнейшем, лицо, производство в отношении которого приостановлено, в рамках отведенной ему в организованной группе роли, действуя согласованно с Малаховским В.Г. и другими членами организованной группы, приступило к последовательной имитации исполнения этих фиктивных сделок, регулярно подписывая в качестве генерального директора и главного бухгалтера ООО «Фаргойл» многочисленные дополнительные соглашения к договорам и соответствующие акты приема-передачи углеводородного сырья, счета и счет-фактуры, деловые письма, налоговые декларации, а также иные фиктивные юридические и бухгалтерские документы, готовившиеся по указанию лица, находящегося в розыске, в управленческих подразделениях ОАО «НК «ЮКОС» и призванные создать в текущем документообороте видимость движения товарно-материальных ценностей через ООО «Фаргойл», чтобы таким путем обосновать перед налоговыми и иными контролирующими государственными органами «законность» формирования выручки и прибыли от реализации в 2001 году нефтепродуктов, а также части выручки и прибыли от реализации сырой нефти на счетах ООО «Фаргойл», а не на счетах реальных собственников сырья - ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз».

В итоге к 31 декабря 2001 года в рамках вышеперечисленных фиктивных договоров о покупке нефти на ООО «Фаргойл» было переведено от ООО «Ратибор», руководителем которого числился член организованной группы Малаховский В.Г., и других подставных компаний, включенных в разработанную искусственную схему сбыта, номинальное право собственности на 20 553 655 тонн нефти и нефтесодержащего сырья на сумму 48 636 148 тыс. руб. по средней цене 1971,92 руб. за тонну, то есть на половину нефтедобычи дочерних предприятий ОАО «НК «ЮКОС» за июнь-декабрь 2001 года, предназначавшуюся преимущественно к отправке на нефтеперерабатывающие и нефтехимические заводы ОАО «НК «ЮКОС». При этом в соответствующих фиктивных первичных документах к названным договорам (дополнительных соглашениях, актах приема-передачи, счетах и счет-фактурах), которые Малаховский В.Г. подписывал в качестве «поставщика», а лицо, производство в отношении которого приостановлено, – «покупателя», 15 028 458 тонн нефти по средней цене 1932,86 руб. за тонну на общую сумму 34 925 454 100 руб. ( т.е. 73 % общего объема нефти, зачисленной в 2001 года на баланс ООО «Фаргойл») были переведены с баланса ООО «Ратибор» в номинальную собственность ООО «Фаргойл».

Из 20,5 млн. тонн нефти, фиктивно скупленных в 2001 году лицом, производство в отношении которого приостановлено, от имени общества «Фаргойл», 2.541.327 тонн, т.е. 10 % от общего количества, были по вышеуказанным подложным договорам купли-продажи №№ 01-05/0001, 01/05-0002, 01/06-0018 переведены к 31 декабря 2001 года с баланса ООО «Фаргойл» на балансы ОАО «НК «ЮКОС», ЗАО «ЮКОС-М» и ООО «Ратмир» по средней цене 2.281, 86 руб. за тонну. Оформление такой «перепродажи» нефти производилось одновременно с ее фиктивной покупкой ООО «Фаргойл» и не сопровождалось реальным перемещением углеводородного сырья, что позволило членам организованной группы за счет искусственно созданной разницы в ценах покупки и перепродажи, составлявшей в среднем по 350 рублей на тонну, разместить на счетах ООО «Фаргойл» свыше 750 млн. рублей под видом части прибыли от основной деятельности.

Основной же объем сырой нефти в количестве 16 975 072 тонн, зачисленной в 2001 году на баланс ООО «Фаргойл», представлял собой сырье, которое добывающие подразделения ОАО «НК «ЮКОС» в период с мая по декабрь 2001 года отгрузили на перерабатывающие заводы этой же нефтяной компании в целях загрузки их мощностей. Поскольку в соответствии с замыслом лица, находящегося в розыске, и других участников организованной группы собственником данной нефти значились не добывающие предприятия, а подставное ООО «Фаргойл», члены организованной группы, куда входили Малаховский В.Г. и Переверзин В.И., под прикрытием вышеперечисленных фиктивных договоров с заводами об оказании теми услуг по переработке давальческого сырья обеспечили приобретение ООО «Фаргойл» к 31 декабря 2001 года номинального права собственности на изготовленные из указанных 16,975 млн. тонн нефти бензин, дизельное топливо, другие нефтепродукты и продукты нефтехимии себестоимостью 47 906 822 075, 58 руб., треть из которых ( нефтепродукты объемом 4 642 915 тонн себестоимостью 14 358 424 156,35 руб. ) к 31 декабря 2001 года была поставлена на экспорт по контрактам специализированной экспортно-сбытовой дочерней организации ОАО «НК «ЮКОС» - ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» заключенным с подставной кипрской компанией «Пронет Холдингс Лимитед» (Pronet Holdings Limited), занимавшей в искусственной схеме сбыта продукции дочерних обществ ОАО «НК «ЮКОС» положение заключительного звена в цепочке номинальных собственников экспортируемых нефтепродуктов и заранее зарегистрированной в Республике Кипр, будучи выведенной таким образом из-под юрисдикции Российской Федерации. В соответствии с планами лица, находящегося в розыске, и других руководителей организованной группы, компания «Пронет Холдингс Лтд» должна была осуществлять функции центра транзитных расчетов за реализуемые на внешнем рынке нефтепродукты, которые вырабатывались на заводах ОАО «НК «ЮКОС» из нефти, похищенной у добывающих предприятий. Тем самым указанная кипрская компания обеспечивала аккумулирование экспортной выручки от сбыта нефтепродуктов для ее дальнейшего перечисления на счета иных подставных компаний. Директором компании «Пронет Холдингс Лимитед» по указанию лица, находящегося в розыске был назначен Переверзин В.И., совмещавший эту роль с ролью руководителя компании «Рутенхолд Холдингс Лимитед».

В рамках роли, отведенной ему в организованной группе, Переверзин В.И. на своем рабочем месте в г. Лимассол (Республика Кипр) обеспечивал оформление фиктивных контрактов, а также приложений и дополнений к ним, которые в совокупности с фиктивным договором комиссии № ЮЭТ-д/003 от 01 июня 2001 года, заключенным между ООО «Фаргойл» и ООО «ЮКОС Экспорт Трейд», должны были имитировать переход к компании «Пронет Холдингс Лимитед» права собственности на нефтепродукты, полученные из похищенной у ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК нефти, и создавать тем самым юридические основания для последующего перечисления экспортной выручки не на счета законных собственников углеводородного сырья, а на счета подставного ООО «Фаргойл».

Так, в качестве директора компании «Пронет Холдингс Лимитед» Переверзин В.И. на своем рабочем месте в г.Лимассол (Кипр) лично подписал с ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» фиктивные контракты №№ 643/54759431/00005, 643/54759431/00007 - 643/54759431/00014 от 26 декабря 2000 года и 643/54759431/00016 от 03 января 2001 года. Он же, дав соответствующие письменные указания своим подчиненным, работавшим в Московском представительстве компании «Пронет Холдингс Лимитед» по адресу: г.Москва, Космодамианская набережная, д. 52, обеспечил подписание ими аналогичных контрактов с ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» №№ 643/54759431/00001 - 643/54759431/00004 от 26 декабря 2000 года, № 643/54759431/00017 от 15 января 2001 года, №№ 643/54759431/00018 - 643/54759431/00019 от 25 января 2001 года, № 643/54759431/00020 от 25 февраля 2001 года, № 643/54759431/00021 от 05 марта 2001 года, № 643/54759431/00022 от 14 марта 2001 года, № 643/54759431/00023 от 25 февраля 2001 года, № 643/54759431/00026 от 24 апреля 2001 года, № 643/54759431/00029 от 10 мая 2001 года, № 643/54759431/00031 от 04 июня 2001 года, №№ 643/54759431/00036 - №643/54759431/00037 от 27 августа 2001 года, №№ 643/54759431/00041 - 643/54759431/00043 от 15 октября 2001 года, № 643/54759431/00046 от 25 октября 2001 года, № 643/54759431/00047 от 26 октября 2001 года, № 643/54759431/00055 и № 643/54759431/00059 от 10 декабря 2001 года, а также приложений и дополнений, продлевавших сроки действия вышеперечисленных фиктивных контрактов.

Переверзин В.И., выполняя отведенную ему в организованной группе роль, и подписав 26 декабря 2000 года в качестве директора компании «Пронет Холдингс Лимитед» на своем рабочем месте в г. Лимассол (Кипр) фиктивный контракт № 643/54759431/00005, обеспечил переход в период с 01 января 2001 года по 31 января 2002 года в момент оформления на российско-эстонской и белорусско-литовской границах в собственность возглавляемой им компании выработанного из похищенной нефти мазута марки М-40/М-100 в количестве до 1 млн. тонн.

В результате указанных противоправных действий Переверзина В.И., только за декабрь 2001 года под прикрытием указанного контракта в номинальную собственность компании «Пронет Холдингс Лимитед» с баланса ООО «Фаргойл» перешли 49.564,32 тонны мазута, при этом 19 ноября 2001 года по указанию Переверзина В.И., было подписано дополнение № 2 к контракту № 643/54759431/00005, продлевавшее срок действия контракта до 31 января 2003 года.

Таким образом, с июня по декабрь 2001 года Переверзин В.И., являясь одним из членов организованной группы, и обеспечивая совместно с сообщниками искусственный перевод на баланс возглавляемой им компании «Пронет Холдингс Лтд» 4 642 915 тонн нефтепродуктов, выработанных из присвоенной нефти, выполняя отведенную ему роль, умышленно создал условия, при которых 15 469 012 901,84 руб., вырученных от экспорта этих нефтепродуктов оказались сконцентрированными на счетах ООО Фаргойл», поступив, таким образом, в распоряжение организованной группы. Остальная часть нефтепродуктов, номинально зачисленных в 2001 году на баланс ООО «Фаргойл» себестоимостью 33 548 397 919,23 руб., была реализована на внутреннем рынке через филиальную сеть специализированной дочерней организации ОАО «НК «ЮКОС» - ООО «Торговый Дом «ЮКОС-М», при этом выручка от их реализации в размере 39 996 038 265,77 руб. поступила на счета ООО «Фаргойл» под прикрытием вышеуказанных фиктивных договоров от 30 мая 2001 года № Т-01/58 и № Т-01/58КП.

В результате согласованных противоправных действий всех своих членов, организованная группа под руководством лица, находящегося в розыске, в которую входили Малаховский В.Г., лицо, производство в отношении которого приостановлено, Переверзин В.И. и другие лица, в период с 28 мая 2001 года по 31 декабря 2001 года обеспечила аккумуляцию на счетах подставного ООО «Фаргойл», открытых в АКБ «ДИБ» по адресу: г.Москва, Колпачный пер., д. 4/1, 4/4 и филиале АКБ «Менатеп СПб» по адресу: г.Москва, Уланский пер., д. 22 стр. 1 и 2, под видом выручки от продажи продукции 63 445 204 000 руб., из которых денежные средства в сумме 8 139 375 000 руб. искусственно сформированы за счет продажи нефтепродуктов, изготовленных из похищенной нефти, т.е. за счет существенного уменьшения прибыли ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК.

Таким образом, лицо, производство в отношении которого приостановлено, Малаховский В.Г., Переверзин В.И., второе лицо, находящееся в розыске и другие члены организованной группы, действуя согласованно, выполняя каждый свою роль в рамках разработанного плана присвоения чужого имущества, документально оформив через подставное ООО «Фаргойл» переработку похищенной нефти по давальческой схеме обеспечили названному обществу номинальное право собственности на продукцию, изготовленную из данной нефти. Благодаря этому дальнейшая реализация нефтепродуктов представляла собой одну из форм сбыта похищенной нефти и извлечения при этом организованной группой необоснованного дохода от умышленного занижения цены скупки сырья у нефтедобывающих организаций.

В целом в 2001 году в результате указанных действий по хищению сырой нефти у добывающих организаций ОАО «НК «ЮКОС» члены организованной группы незаконно получили в свое распоряжение 65 837 003 000 руб., которые представляли собой сумму необоснованного обогащения членов организованной группы от хищения сырой нефти у добывающих организаций ОАО «НК «ЮКОС» в 2001 году.

План присвоения чужого имущества участники организованной группы продолжали осуществлять и в 2002 году, внеся в схему хищения лишь текущие изменения, выразившиеся в следующем :

- за ООО «Фаргойл» была сохранена его прежняя роль подставного владельца всех нефтепродуктов, вырабатываемых на заводах нефтяной компании «ЮКОС», с января 2002 года указанное общество также использовалось в качестве номинального собственника сырой нефти, запланированной к экспортным поставкам на текущий год, заменив на этом месте ООО ООО «Ратибор»;

- с сентября 2002 года роль заранее назначаемого руководителями ОАО «НК «ЮКОС» победителя ежемесячных фиктивных аукционов на право скупки по искусственно заниженным ценам углеводородного сырья у добывающих предприятий (и, соответственно, роль главного поставщика сырой нефти ООО «Фаргойл») была передана от ООО «Ратибор» специально для этого образованному 23 мая 2002 года обществу «Эвойл», которое, будучи также зарегистрированным в Эвенкийском автономном округе, т.е. в зоне льготного налогообложения, никакой реальной деятельности по месту своей регистрации не осуществляло.

Выполняя отведенную им в составе организованной группы роль и действуя согласованно, ее участники, в том числе и Малаховский В.Г., совершили ряд юридических действий, последовательно подписав многочисленные новые фиктивные документы.

Так, лицо, производство в отношении которого приостановлено, действуя согласованно с Малаховским В.Г. и другими членами организованной группы, продолжая выполнять отведенную ему роль, создавая видимость самостоятельной коммерческой деятельности общества «Фаргойл», подписало в декабре 2001 года в г.Москве с подчиненными лицу, находящемуся в розыске, и другим руководителям ОАО «НК «ЮКОС», возглавляющими дочерние специализированные организации ОАО «НК «ЮКОС», соглашения о продлении срока действия большинства заключенных ранее фиктивных договоров, в том числе вышеперечисленных договоров с нефтеперерабатывающими и нефтехимическими предприятиями ОАО «НК «ЮКОС» об оказании ими обществу «Фаргойл» услуг по переработке давальческого углеводородного сырья и договоров с ЗАО «Торговый Дом «ЮКОС-М» и с ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» об оказании обществу «Фаргойл» комиссионных и агентских услуг по реализации нефтепродуктов соответственно на внешнем и внутреннем рынках.

В то же время, реализуя разработанный лицом, находящимся в розыске, план, направленный на хищение вверенного имущества, Малаховский В.Г. и лицо, производство в отношении которого приостановлено в г.Москве подписали договоры №№ 018-Н и 01/12-0040э, датированные 20 декабря 2001 года и 21 декабря 2001 года соответственно, согласно которым ООО «Фаргойл» должно было с 1 января 2002 года номинально перекупать у ООО «Ратибор» практически всю продукцию нефтедобывающих предприятий ОАО «НК «ЮКОС», включая и нефть, предназначенную для экспорта.

Кроме того, 20 ноября 2001 года лицом, производство в отношении которого приостановлено, от имени ООО « Фаргойл» и входившим вместе с ним в организованную группу вторым лицом, находящемся в розыске, от имени ОАО « НК «ЮКОС» был подписан фиктивный договор комиссии № ЮФ/1–01, согласно которому нефтяная компания приняла на себя обязательство за комиссионное вознаграждение в размере 0,2 % от выручки реализовать на внешнем рынке в 2002 году до 40 млн. тонн нефти, числящейся в собственности ООО «Фаргойл», а фактически похищаемой у дочерних нефтедобывающих предприятий ОАО «НК «ЮКОС» и искусственно переводимой на баланс ООО «Фаргойл» по подложным документам.

В рамках этой измененной схемы хищения право собственности на всю нефть в количестве 43 304 682 тонн, которую ОАО « Юганснефтегаз» ( 27 274 755 тонн ), ОАО «Томскнефть» ВНК ( 8 952 857 тонн ) и ОАО «Самаранефтегаз» ( 7 077 070 тонн ) добыли в течение января-августа 2002 года, было переведено на возглавляемое Малаховским В.Г. подставное ООО «Ратибор» с выплатой добывающим предприятиям от 670 рублей в марте до 1150 рублей в июле за тонну, что в совокупности составило всего лишь 48.649.272.696 рублей, т.е. по ценам, преднамеренно заниженным до уровня, не превышавшего 20–25 % среднемировых цен.

Юридическим прикрытием такого завладения имуществом добывающих предприятий по-прежнему служили фиктивные договоры купли-продажи, которые Малаховский В.Г. ежемесячно подписывал со вторым лицом, находящемся в розыске, при этом сырая нефть, являвшаяся предметом подобных договоров, была вверена последнему на основании доверенностей, выданных указанному лицу от имени нефтедобывающих предприятий руководителем ЗАО «ЮКОС ЭП».

Одновременно с осуществлявшимся при активном участии Малаховского В.Г. текущим документированием последовательного перевода очередных партий нефти на баланс ООО «Ратибор», в управленческих подразделениях ОАО «НК «ЮКОС» в г.Москве по указанию лица, находящегося в розыске готовились, а затем подписывались Малаховским В.Г. и лицом, производство в отношении которого приостановлено, документы о дальнейшей номинальной продаже этой нефти ООО «Фаргойл» под видом исполнения фиктивных договоров №№ 018-Н от 20 декабря 2000 года и № 01/12-0040э от 21 декабря 2001 года, а также дополнительно оформленных в июне 2002 года фиктивных договоров №№ 02/06-0060 и 02/06-0061 от 17 июня 2002 года, №02/06-0062 от 18 июня 2002 года.

Так, в период с 01 января 2002 года по 31 августа 2002 года из 43,3 млн. тонн нефти, изъятой у добывающих предприятий под видом покупки ее ООО «Ратибор», 42 829 698, 14 тонны немедленно перешли на баланс ООО «Фаргойл» по средней цене 1 312 руб. за тонну, в результате чего на счета ООО «Ратибор» было перечислено 56 212 152 860 руб.

Начиная с сентября 2002 года исходное углеводородное сырье, являющееся имуществом добывающих предприятий, стало похищаться у них путем перевода по искусственно заниженным ценам на баланс новой подставной организации-скупщика - ООО «Эвойл», ежемесячные фиктивные договоры с которым подписывало второе лицо, находящееся в розыске. В результате чего к 31 декабря 2002 года из собственности нефтедобывающих организаций ОАО «НК «ЮКОС» были изъяты и фиктивно зачислены в собственность ООО «Эвойл» 24 512 893 тонны нефти, в том числе принадлежащие ОАО «Юганскнефтегаз» ( 15 405 080 тонн ), ОАО «Самаранефтегаз» ( 3 853 234 тонны ) и ОАО «Томскнефть» ВНК ( 5 254 579 тонн ), при этом указанным нефтедобывающим компаниям от имени ООО «Эвойл» было выплачено 48 636 878 082 руб. при средней цене 1985 руб. за тонну, что по-прежнему не превышало 20-25 % реальных цен за соответствующие месяцы.

В дальнейшем, эта нефть в соответствии с разработанной лицом, находящемся в розыске, схемой хищения на 2002 год немедленно переходила на баланс ООО «Фаргойл», при этом лицо, производство в отношении которого приостановлено, обеспечивая выполнение соответствующих указаний, заведомо сознавая незаконность своих действий, 19 августа 2002 года подписало в г.Москве от имени подставного общества «Фаргойл» фиктивные договоры купли-продажи нефти с ООО «Эвойл», в том числе договор № 02/08-0071, создавший юридическое прикрытие для перевода на баланс ООО «Фаргойл» той части углеводородного сырья, которая отгружалась добывающими предприятиями нефтеперерабатывающим заводам ОАО «НК «ЮКОС»; договор № 02/08-0072э на покупку нефти, необходимой ОАО «НК «ЮКОС» для выполнения своих экспортных контрактов.

В результате к 31 декабря 2002 года на основании подложных бухгалтерских и иных документов, изготовленных в управленческих подразделениях ОАО «НК «ЮКОС» по указанию руководителей организованной группы и подписанных в г.Москве лицом, производство в отношении которого приостановлено, в была оформлена фиктивная продажа от ООО «Эвойл» ООО «Фаргойл» 23 909 794,9 тонны сырой нефти по средней цене 2100 рублей за тонну на общую сумму 50 326 408 270,57 рублей.

Всего же в течение 2002 года на баланс подставного ООО «Фаргойл» во исполнение плана хищения имущества дочерних нефтедобывающих предприятий, членами организованной группы, куда входили Малаховский В.Г., лицо, производство в отношении которого приостановлено, а также другие лица, было переведено по умышленно заниженным ценам 67.275.679 тонн нефти и нефтесодержащего сырья (с учетом дополнительной фиктивной передачи на баланс ООО «Фаргойл» нефти и нефтесодержащего сырья от ООО «Террен» в количестве 224 275 тонн на сумму 923 413 055, 46 руб., от ОАО «НК «ЮКОС» в количестве 51 565 тонн на сумму 126 220 260 руб. по средней цене 2 448 рублей за тонну, от ООО «Сибирская транспортная компания» в количестве 18 566, 063 тонн на сумму 63 161 746,33 руб.), при этом «поставщикам», в качестве которых выступали включенные в разработанную лицом, находящемся в розыске, схему искусственного сбыта продукции ОАО «НК «ЮКОС» другие подставные компании-посредники, под видом оплаты за поступившую нефть ООО «Фаргойл» перевело в 2002 году 108 141 514 493, 91 руб.

По мере зачисления похищенной у добывающих предприятий нефти на баланс ООО «Фаргойл», на половину ее объемов при активном участии лица, производство в отношении которого приостановлено, под прикрытием фиктивного договора № ЮФ/1-01 от 20 ноября 2001 года оформлялись приемо-сдаточные и иные бухгалтерские документы о передаче этого углеводородного сырья нефтяной компании «ЮКОС» для комиссионной реализации на внешнем рынке.

В качестве основного иностранного покупателя похищенной нефти в 2002 году по-прежнему выступала кипрская компания «Рутенхолд Холдингс Лимитед», руководимая членом организованной группы Переверзиным В.И., который по прикрытием фиктивного договора комиссии № ЮФ/1–01 от 20 ноября 2001 года с ОАО «НК «ЮКОС», обеспечил заключение дополнительных соглашений и приложений к подписанному им лично контракту № 643/00044440/00146 от 10 мая 2000 года. Кроме того, Переверзин В.И. , путем дачи письменных указаний со своего рабочего места на Кипре, главе московского представительства компании «Рутенхолд Холдингс Лимитед», обеспечил продление ранее подписанных контрактов и оформление новых, в результате чего в московском представительстве кипрской компании по адресу: г.Москва, ул.Щипок, д.4 стр.1, были подписаны дополнения и приложения к ранее заключенным контрактам, а кроме этого 28 марта 2002 года был подписан контракт № 643/00044440/00234, которые использовались в 2002 году организованной группой для фиктивного перехода к компании «Рутенхолд Холдингс Лтд» от российских подставных юридических лиц права собственности на нефть, фактически экспортируемую добывающими предприятиями ОАО «НК «ЮКОС».

Таким образом, Переверзин В.И., выполняя свою роль в организованной группе, обеспечивая подписание экспортных контрактов, дополнений и приложений к ним, а также других необходимых документов, действуя согласованно с другими членами организованной группы, в 2002 году перевел в номинальную собственность компании «Рутенхолд Холдингс Лимитед» из баланса ООО «Фаргойл» 29 644 826 тонн похищенной нефти, что составило 92 % от общего объема реализованной на экспорт нефти, в результате чего на счета фиктивного собственника нефти – ООО «Фаргойл», открытые в московских банках АКБ «ДИБ» и «Менатеп СПБ» была перечислена экспортная выручка в сумме 136 млрд. руб., которая поступила в распоряжение членов организованной группы.

Всего же организованная группа обеспечила реализацию в 2002 году на экспорт через мнимого комиссионера ООО «Фаргойл» - ОАО «НК «ЮКОС» 31 316 437 тонн нефти, за которые «комитент» перечислил своим подставным «поставщикам» 39 693 650 801,31 руб. по средней цене 1267,50 руб. за тонну. Экспортная же выручка, поступившая в 2002 году на счета ООО «Фаргойл» от ОАО «НК «ЮКОС», достигла 144 546 628 965,38 руб. при средней цене реализации (без учета экспортной пошлины (ЭП) 4615,68 рубля за одну тонну нефти, что более чем в 2,6 раза превышало себестоимость.

Таким образом, разница между ценой покупки и продажи, составлявшая 104.852.978.164 руб., представлявшая собой основную часть доходов от экспорта в 2002 году сырой нефти, принадлежащей добывающим предприятиям нефтяной компании «ЮКОС», оказалась в результате согласованных действий членов организованной группы сконцентрированной на счетах подставного ООО «Фаргойл», то есть поступила в их полное распоряжение.

Остальная часть фиктивно переведенной в 2002 году на баланс ООО «Фаргойл» нефти в количестве 30 114 696 тонн, за которые ООО «Ратибор» и ООО «Эвойл» под прикрытием договоров №№ 018-н и 02/08-0071 было перечислено от имени ООО «Фаргойл» 42 683 063 798,68 руб., представляла собой углеводородное сырье, отгруженное добывающими предприятиями для переработки в соответствии с предусмотренным в нефтяной компании порядком загрузки нефтеперерабатывающих и нефтехимических заводов.

Кроме того, в 2002 году ООО «Фаргойл» в связи с продлением лицом, производство в отношении которого приостановлено, договоров с нефтеперерабатывающими заводами, по-прежнему продолжало числиться подставным собственником нефтепродуктов, выработанных из похищенной нефти, при этом треть нефтепродуктов - 10 321 356 тонн себестоимостью 30 126 657 829,49 руб. была к 31 декабря 2002 года поставлена за рубеж, в том числе 99,99 % по экспортным контрактам, заключенным специализированной экспортно-сбытовой дочерней организацией ОАО «НК «ЮКОС» - ОOO «ЮКОС Экспорт Трейд». Как и в 2001 году, в качестве основного зарубежного контрагента последнего выступала возглавляемая членом организованной группы Переверзиным В.И. кипрская компания «Пронет Холдингс Лимитед», на которую пришлось 94 % экспорта нефтепродуктов, т.е. 9 702 888 тонн, реализованных по средней цене 155,68 долларов США (4204 рубля) за тонну.

В 2002 г. компания «Пронет Холдингс Лимитед» продолжала занимать в искусственной схеме сбыта продукции ОАО «НК «ЮКОС» положение заключительного звена в цепочке номинальных собственников экспортируемых нефтепродуктов.

В рамках роли, отведенной ему в организованной группе, Переверзин В.И. на своем рабочем месте в г. Лимассол (Кипр), а также в ходе командировок в г.Москву в офисе российского представительства компании «Пронет Холдингс Лимитед» по адресу : г.Москва, Космодамианская наб., д. 52, продолжал обеспечивать оформление фиктивных контрактов, а также приложений и дополнений к ним, которые в совокупности с фиктивным договором комиссии № ЮЭТ-д/003 от 01 июня 2001 года, заключенным между ООО «Фаргойл» и ООО «ЮКОС Экспорт Трейд», должны были имитировать переход к компании «Пронет Холдингс Лимитед» права собственности на нефтепродукты, полученные из похищенной у ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК нефти, и создавать тем самым юридические основания для последующего перечисления экспортной выручки не на счета законных собственников углеводородного сырья, а на счета подставного общества «Фаргойл».

С целью продления сроков действия ранее заключенных контрактов в 2002 году, по указанию Переверзина В.И., в г.Москве были подписаны дополнения к ним, а также новые контракты, в том числе : №№ 643/54759431/00064 от 16 января 2002 года, 643/54759431/00067 от 14 февраля 2002 года, № 643/54759431/00070 от 27 февраля 2002 года, 643/54759431/00071 от 11 марта 2002 года, № 643/54759431/00072 от 12 марта 2002 года, 643/54759431/00073 от 18 марта 2002 года, № 643/54759431/00083 от 15 мая 2002 года, 643/54759431/00087 от 18 июня 2002 года, № 643/54759431/00089 от 18 июня 2002 года, 643/54759431/00092 от 04 июля 2002 года, в результате чего Переверзиным В.И. была обеспечена непрерывность незаконного изъятия нефтепродуктов, изготовленных из похищенной нефти, добытой ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК.

Поскольку номинальным собственником вывозимых за рубеж нефтепродуктов являлось возглавляемое лицом, производство в отношении которого приостановлено, ООО «Фаргойл», выручка от их экспорта в размере 1 605 442 716 долларов США (43 393 590 105,26 руб. ) в соответствии с фиктивным договором комиссии № ЮЭТ-д/003 от 01 июня 2001 года оказалась сконцентрирована на счетах ООО « Фаргойл», что изначально предусматривалось планом хищения, разработанным лицом, находящемся в розыске, по согласованию с другими руководителями нефтяной компании, и привело к возникновению у ООО «Фаргойл» необоснованной прибыли в размере 13 266 932 275,8 рубля, которая представляла собой результат согласованных действий лица, производство в отношении которого приостановлено, выполнявшего роль руководителя ООО «Фаргойл», Малаховского В.Г., выполнявшего роль руководителя ООО «Ратибор» и других членов организованной группы, сумевших благодаря использованию лицом, находящемся в розыске, своего служебного положения оформить фиктивную покупку ООО « Фаргойл» сырой нефти от других зависимых от руководителей организованной группы предприятий по умышленно заниженным ценам от 1.400 рублей до 1.500 руб. за тонну, после чего, при средней стоимости нефтепереработки 1.500 руб. за тонну и себестоимости 1 тонны нефтепродуктов для ООО «Фаргойл» в 2 918,8 рубля, реализовать продукцию на внешнем рынке по цене 4.204 руб. за тонну.

Большая же часть нефтепродуктов, фиктивно зачисленных в 2002 году на баланс ООО «Фаргойл» под видом выработанного из принадлежащего этому обществу давальческого сырья, в количестве 20.323.051 тонны, будучи отгруженной с заводов в филиальную сеть специализированной дочерней организации ОАО «НК «ЮКОС» - ООО «Торговый Дом «ЮКОС-М», была реализована на внутреннем рынке, а выручка от продаж в размере 75 627 685 010,33 руб. поступила под прикрытием пролонгированных лицом, производство в отношении которого приостановлено, договоров № Т-01/58 и № Т-01/58КП на счета ООО «Фаргойл».

Поскольку себестоимость этих нефтепродуктов составляла 50 463 556 717,01 руб., данное обстоятельство в полном соответствии с заранее разработанным планом хищения привело к образованию в 2002 году на счетах подставного общества «Фаргойл» в банках АКБ «ДИБ» и московском филиале АКБ «Менатеп СПб» необоснованной дополнительной прибыли на сумму 25 164 128 293,3 руб.

Таким образом, лицо, производство в отношении которого приостановлено, Малаховский В.Г., Переверзин В.И., второе лицо, находящееся в розыске, и другие члены организованной группы, действуя согласованно, выполняя каждый свою роль в рамках разработанного лицом, находящимся в розыске, плана присвоения чужого имущества, документально оформив через подставное ООО «Фаргойл» переработку похищенной нефти по давальческой схеме обеспечили названному обществу номинальное право собственности на продукцию, изготовленную из данной нефти. В связи с чем, дальнейшая реализация нефтепродуктов представляла собой одну из форм сбыта похищенной нефти и извлечения при этом членами организованной группы необоснованного дохода от умышленного занижения цены скупки сырья у нефтедобывающих организаций.

В результате использования ООО «Фаргойл» в качестве подставного перекупщика, на баланс которого переводилась по заниженным ценам вся нефтедобыча дочерних компаний ОАО «НК «ЮКОС», и, соответственно, в качестве подставного собственника этой нефти и выработанных из нее нефтепродуктов, при дальнейшей реализации их по рыночным ценам на внутреннем и внешнем рынках, Малаховский В.Г., лицо, производство в отношении которого приостановлено, Переверзин В.И. и другие члены организованной группы, руководимые лицом, находящемся в розыске, обеспечили в 2002 году аккумулирование на счетах ООО « Фаргойл» выручки в сумме 273 056 535 000 руб., в том числе и необоснованной прибыли в сумме 143 284 038 733 руб, которая составила сумму необоснованного обогащения членов организованной группы от хищения сырой нефти у добывающих организаций ОАО «НК «ЮКОС» в 2002 году.

В течение 2003 года ООО «Фаргойл» и ООО «Эвойл» по-прежнему продолжали выполнять определенные для них функции основных подставных собственников продукции дочерних организаций ОАО «НК «ЮКОС». Частичные изменения, которые члены организованной группы произвели в искусственной схеме сбыта данной продукции, были направлены на совершенствование механизма присвоения и легализации выручки от экспорта похищенной сырой нефти.

Так, весной 2003 года в связи с расширением функций,
ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» в дополнение к экспорту нефтепродуктов стало заключать с иностранными покупателями контракты на поставку сырой нефти. Поскольку подставным собственником всей экспортируемой сырой нефти продолжало числиться ООО «Фаргойл», его руководитель –лицо, производство в отношении которого приостановлено, в соответствии с полученными от лица, находящегося в розыске, указаниями, выполняя отведенную ему роль и действуя согласованно с Малаховским В.Г., вторым лицом, находящимся в розыске и другими членами организованной группы, подписало 10 апреля 2003 года в г.Москве с ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» фиктивный договор комиссии № ЮЭТФ/01-03. Вместе с тем, основная часть выручки от экспорта похищенной сырой нефти, как и ранее, направляясь на счета ООО «Фаргойл» под прикрытием фиктивного договора комиссии с ОАО «НК «ЮКОС» № ЮФ/1-01 от 20 ноября 2001 года.

Кроме того, руководители организованной группы произвели изменения и в искусственной схеме хищения продукции дочерних предприятий ОАО «НК «ЮКОС», приняв решение в июле-августе 2003 года включить в схему еще одно подставное юридическое лицо – ООО «Энерготрейд», зарегистрированное также в г. Саранске Республики Мордовия, которое с 02 сентября 2002 года было поручено возглавить члену организованной группы Малаховскому В.Г., который ранее числился руководителем ООО «Ратибор», а в роли руководителя последнего общества в тот же день его заменил другой член организованной группы – третье лицо, находящееся в розыске.

В соответствии с планом хищения нефти, с августа 2003 года большая часть документооборота и денежных потоков по экспорту похищенной сырой нефти была переведена с ООО «Фаргойл» на ООО «Энерготрейд», для чего Малаховский В.Г., выполняя отведенную ему в организованной группе роль, подписал в г.Москве фиктивный договор № 02/08-0125 от 21 июля 2003 года на закупку нефти у ООО «Эвойл» и фиктивные договоры комиссии с ОАО «НК «ЮКОС» № ЭНТЮ-01/03 от 21 июля 2003 года, № ЭНТЮ-02/03 от 24 августа 2003 года, № ЭНТЮ-03/03 от 15 августа 2003 года, № ЭНТЮ-04/03 от 30 сентября 2003 года. Кроме того, члены организованной группы продолжали использовать для накопления выручки от экспорта нефти и счета ООО «Фаргойл» под прикрытием фиктивных договоров комиссии № ЮФ/1-01 от 20 ноября 2001 года с ОАО «НК «ЮКОС» и № ЮЭТФ/01-03 от 10 апреля 2003 года.

Таким образом, руководимая лицом, находящимся в розыске, и другими руководителями ОАО «НК «ЮКОС» организованная группа, в которую входили второе лицо, находящееся в розыске, лицо, производство в отношении которого приостановлено, Малаховский В.Г., третье лицо, находящееся в розыске, Переверзин В.И. и другие лица, продолжила в 2003 году присваивать чужое имущество тем же способом ( с использованием специально созданных подставных коммерческих организаций) и из того же источника (собственности ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз»), что и ранее, а также легализовывать денежные средства и имущество, приобретенные в результате совершения данного преступления.

Всего в течение 2003 года члены организованной группы присвоили 79 502 753 тонны сырой нефти, вверенной дочерними нефтедобывающими организациями, обеспечив передачу этого имущества на баланс подставного ООО «Эвойл» общей стоимостью в 132 689 052 567,72 руб., то есть по искусственно заниженной до 1669 руб. средней цене за тонну, в том числе 49 445 844 тонны нефти, принадлежавшей ОАО «Юганскнефтегаз», 15 994 064 тонны нефти - ОАО «Томскнефть» ВНК и 12 233 567 тонн нефти - ОАО «Самаранефтегаз».

По мере такого завладения большая часть похищаемой нефти в соответствии с разработанной лицом, находящемся в розыске, схемой фиктивного сбыта незамедлительно переводилась под прикрытием фиктивных договоров купли-продажи с баланса ООО «Эвойл» на баланс подставного ООО «Фаргойл» ( за год - 60 676 983,254 тонн по средней цене 1 845 рублей за тонну), а с августа 2003 года также на баланс ООО «Энерготрейд» ( к 31 декабря 2003 года - 17 813 075 тонн по средней цене 1900 руб. за тонну на сумму 32 687 145 288 руб.).

Возглавлявшие эти два подставных общества члены организованной группы лицо, производство в отношении которого приостановлено и Малаховский В.Г., обеспечивая в рамках отведенных им в группе ролей непрерывное хищение нефти, действуя согласованно с другими членами организованной группы, активно создавали видимость законного и возмездного характера изъятия углеводородного сырья из собственности добывающих предприятий, для чего на протяжении 2003 года регулярно подписывали в дочерних управляющих организациях ОАО «НК «ЮКОС» по адресу: г.Москва, Уланский пер., д.22 стр.1 и д.26 соответствующие дополнения и дополнительные соглашения к прежним договорам, а также фиктивные приемопередаточные и расчетно-платежные документы.

Осуществив искусственный перевод похищенной нефти на балансы ООО «Фаргойл» и ООО «Энерготрейд» (с использованием баланса ООО «Эвойл» в качестве транзитного), члены организованной группы распорядились этим чужим имуществом как своей собственностью, при этом члены организованной группы Малаховский В.Г. и лицо, производство в отношении которого приостановлено, достоверно зная, что нефть фактически реализуется самими нефтедобывающими организациями на экспорт, а также поступает от них нефтеперерабатывающим предприятиям ОАО «НК «ЮКОС», оформили экспортные поставки нефти, добытой ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз» как продажу ООО «Фаргойл» и ООО «Энерготрейд» углеводородного сырья по рыночным ценам своим иностранным контрагентам, а отгрузку добывающими предприятиями остальной части нефти на перерабатывающие заводы – как получение заводами давальческого сырья от общества «Фаргойл» для последующей реализации последним изготовленных нефтепродуктов на экспорт и на внутреннем рынке.

Из общего количества сырой нефти, похищенной в 2003 году путем искусственного перевода ее на баланс ООО «Фаргойл», 30 088 867 тонн, фиктивно приобретенных у общества «Эвойл» по средней цене закупки 1 456,19 руб. за тонну на общую сумму всего за 44 025 296 547,56 руб., были реализованы на внешнем рынке по средней цене 4 704,11 руб. за тонну, а выручка, составившая 141 541 192 242,72 руб., поступила на счета ООО «Фаргойл».

25 897 736 тонн нефти, похищенной у добывающих предприятий под видом продажи ее ООО «Эвойл», участники возглавляемой лицом, находящимся в розыске, организованной группы продолжили экспортировать в 2003 году под прикрытием фиктивного договора комиссии № ЮФ/1–01 между ООО «Фаргойл» и ОАО «НК «ЮКОС», подписанного лицом, производство в отношении которого приостановлено, еще 20 ноября 2001 года, при этом средняя цена продажи иностранному покупателю достигла 4 782,32 руб., что в 2,28 раза дороже себестоимости, а выручка, зачисленная на счета подставного «комитента» - ООО «Фаргойл», составила 123 851 317 303,06 руб. (без учета ЭП).

Остальные 4 191 131 тонна нефти, переведенной на баланс ООО «Фаргойл» только по документам были проданы в 2003 году на внешнем рынке по фиктивным договорам комиссии между ООО «Фаргойл» и ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» № ЮЭТФ /01-03 от 10 апреля 2003 года по средней цене 4 220,79 руб. за тонну, что в 1,9 раза превышает себестоимость, в результате чего выручка, поступившая на счета ООО «Фаргойл», а не на счета реальных собственников, составила 17 689 874 939,6 руб.

В качестве основного иностранного покупателя похищенной нефти в 2003 году по-прежнему выступала кипрская компания-посредник «Рутенхолд Холдингс Лимитед», с которой ОАО «НК «ЮКОС» и ООО «ЮКОС Экспорт Трейд», по инициативе лица, находящегося в розыске, и иных лиц, заключили контракты на поставку нефти в количестве 27 660 937 тонн на сумму 5 135 162 239 долларов США, что составило в итоге 87 % от общего объема нефти, реализованной на экспорт.

Всего в результате противоправных действий членов организованной группы, в том числе и Малаховского В.Г и Переверзина В.И, которые обеспечили реализацию в 2003 году на экспорт принадлежащей нефтедобывающим организациям ОАО «НК «ЮКОС» сырой нефти в количестве 30 088 867 тонн себестоимостью 44 025 296 547,5 руб. от имени ООО «Фаргойл», в распоряжение членов организованной группы поступил необоснованный доход в сумме 97 515 895 695,2 руб. Остальная часть фиктивно переведенной в 2003 году по заниженной цене на баланс ООО «Фаргойл» нефти в количестве 30 327 756 тонн стоимостью 50 605 963 498,51 руб. представляла собой углеводородное сырье, которое отгружалось нефтеперерабатывающим и нефтехимическим заводам ОАО «НК «ЮКОС» с целью загрузки их мощностей.

В соответствии со схемой, разработанной лицом, находящимся в розыске, в 2003 году подставным собственником нефтепродуктов, выработанных из этой части похищенной нефти, по-прежнему должно было числиться ООО «Фаргойл», в связи с чем лицо, производство в отношении которого приостановлено, продолжая выполнять отведенную ему роль в организованной группе, в г.Москве подписало фиктивные дополнительные соглашения с заводами ОАО «НК «ЮКОС» об очередной пролонгации договоров от 30 мая 2001 года, при этом треть этих нефтепродуктов объемом 11.668.602 тонны себестоимостью 38 582 013 182,40 руб. была в течение 2003 года отгружена заводами по экспортным контрактам, заключенным с зарубежными компаниями специализированной экспортно-сбытовой дочерней организацией ОАО «НК «ЮКОС» - ООО «ЮКОС Экспорт Трейд», при этом основным зарубежным контрагентом ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» выступала кипрская компания «Пронет Холдингс Лимитед», на которую пришлось 93 % экспорта нефтепродуктов, общим объемом 10 803 112 тонн на сумму 1 960 275 621 долларов США.

В связи с тем, что номинальным собственником вывозимых за рубеж нефтепродуктов являлось ООО «Фаргойл», выручка от их экспорта в размере 56 121 229 560,90 руб. в соответствии с фиктивным договором комиссии № ЮЭТ-д/003 от 01 июня 2001 года была аккумулирована на счетах указанного общества.

В результате согласованных действий лица, производство в отношении которого приостановлено, Малаховского В.Г. и других членов организованной группы, сумевших благодаря использованию лицом, находящимся в розыске, и иными лицам своего служебного положения оформить фиктивную покупку ООО « Фаргойл» сырой нефти по умышленно заниженным ценам от 1.800 рублей до 1.900 рублей за тонну, после чего, при средней стоимости нефтепереработки 1500 рублей за тонну и себестоимости 1 тонны нефтепродуктов для ООО «Фаргойл» 3 306,4 руб., реализовать на внешнем рынке по цене 4809,5 руб. за тонну, получив в 2003 году необоснованную прибыль в размере 17 539 216 378,5 рубля.

Остальные объемы годовой продукции сибирских и самарских заводов ОАО «НК «ЮКОС», фиктивно зачисленные в 2003 году на баланс ООО «Фаргойл» в качестве выработанного из принадлежащего этому обществу давальческого сырья, были отгружены с этих предприятий напрямую специализированным дочерним сбытовым организациям ОАО «НК «ЮКОС» для последующей реализации на внутреннем рынке, при этом наибольший объем заводских поставок нефтепродуктов в количестве 10 901 828, 745 тонн пришелся в 2003 году на филиальную сеть ООО «Торговый дом «ЮКОС-М», при этом выручка от продажи нефтепродуктов на внутреннем рынке продолжала поступать на счета ООО «Фаргойл».

Таким образом, в результате этих противоправных действий членов организованной группы, путем сосредоточения на счетах ООО «Фаргойл» в 2003 году выручки от реализации нефтепродуктов, изготовленных из похищенной сырой нефти в размере 80 521 678 172,85 руб., с учетом себестоимости этих нефтепродуктов в размере 44 399 883 438,54 руб., члены организованной группы, в соответствии с заранее продуманным планом хищения, в свое распоряжение получили необоснованный дополнительный доход на сумму 36 121 794 734,3 руб.

При этом лицо, производство в отношении которого приостановлено, выполняя свою роль в рамках разработанного руководителями организованной группы плана присвоения чужого имущества, заведомо зная, что реальными собственниками нефти являются добывающие организации ОАО «НК «ЮКОС», документально оформило в качестве руководителя подставного ООО «Фаргойл» переработку похищенной нефти по давальческой схеме с целью обеспечить названному обществу номинальное право собственности на продукцию, изготовленную из данной нефти. Благодаря этому дальнейшая реализация нефтепродуктов представляла собой одну из форм сбыта похищенной нефти и извлечения при этом членами организованной группы необоснованного дохода от умышленного занижения цены скупки сырья у нефтедобывающих организаций.

Таким образом, в 2003 году в результате активных действий лица, производство в отношении которого приостановлено, Малаховского В.Г. и других членов организованной группы, направленных на хищение чужого имущества и использования ООО «Фаргойл» в качестве подставного перекупщика, на баланс которого переводилась по заниженным ценам большая часть нефтедобычи дочерних компаний ОАО «НК «ЮКОС», и, соответственно, в качестве подставного собственника этой нефти и выработанных из нее нефтепродуктов, при дальнейшей реализации их по рыночным ценам на внутреннем и внешнем рынках, члены организованной группы под руководством лица, находящегося в розыске, обеспечили сосредоточение на счетах ООО « Фаргойл» в АКБ «Инвестиционный банк «Траст» по адресу : г. Москва, Колпачный пер., д. 4/1, д. 4/4 и в московском филиале АКБ «Менатеп СПб» по адресу : г.Москва, Уланский пер., д. 22 стр. 1 и 2 выручки на сумму 285 098 225 000 руб., в том числе необоснованной прибыли на сумму 151 176 906 808 руб.

Кроме того, в августе 2003 года, когда ООО «Энерготрейд» членами организованной группы было определено в качестве одного из основных перепродавцов сырой нефти, по подписанным в г.Москве от имени руководителя указанной компании Малаховским В.Г. фиктивным документам, в том числе по договору № 02/08-0125 от 21 июля 2003 года с ООО « Эвойл», по договорам с ОАО « Самара-Терминал» и ООО « Фаргойл» , на баланс общества «Энерготрейд» по заниженным ценам переведено сырой нефти в общем объеме 17 965 116,7 тонн на общую сумму 33 006 274 515,44 руб.

Малаховский В.Г., умышленно, следуя указаниям лица, находящегося в розыске, выполняя отведенную ему в составе организованной группы роль, действуя согласованно с другими членами организованной группы, подписывая в 2003 году в ООО «ЮКОС-ФБЦ» по адресу: г.Москва, Уланский пер., д.22 стр.1 и по месту нахождения управляющих организаций ОАО «НК «ЮКОС» по адресу: г.Москва, ул. Дубининская, д.31 «а» в качестве генерального директора ООО «Энерготрейд» пакет фиктивных документов - договоров комиссии с ОАО НК «ЮКОС» и ООО «ЮКОС Экспорт Трейд», актов передачи нефти, платежных и других документов, обеспечил реализацию на экспорт принадлежащей добывающим организациям ОАО «НК «ЮКОС» сырой нефти в количестве 17 242 109,07 тонн по средней цене 6 200 руб. (213,8 долларов США) за тонну от имени подставного общества, руководителем которого числился. В результате этих действий на счета ООО «Энерготрейд», то есть в распоряжение участников организованной группы, поступило 106 млрд. руб. (3 687 355 171,35 долларов США) экспортной выручки.

В качестве основного иностранного перекупщика похищенной нефти, числящейся на балансе ООО «Энерготрейд», вновь выступала кипрская компания-посредник «Рутенхолд Холдингс Лимитед», с которой ОАО «НК «ЮКОС» и ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» по инициативе лица, находящегося в розыске и его сообщников заключили экспортные контракты на поставку сырой нефти.

В результате согласованных действий всех членов организованной группы, в том числе Малаховского В.Г., сумевших благодаря использованию лицом, находящимся в розыске и иными лицами своего служебного положения оформить фиктивную покупку ООО «Энерготрейд» сырой нефти по умышленно заниженным ценам от 1.600 руб. до 1.700 руб. за тонну, а реализацию на внешнем рынке по цене 213,8 долларов США за тонну ( 6200 руб.), получена необоснованная прибыль в размере 39 641 613 964 рубля, а всего в 2003 году участниками организованной группы в свое распоряжение незаконно получена сумма в 190 818 520 772 руб., которая представляла собой сумму необоснованного обогащения участников организованной группы от хищения сырой нефти у добывающих организаций ОАО «НК «ЮКОС» в 2003 году.

Таким образом, Малаховский В.Г., в период 2001-2003 годах в г.Москве, Переверзин В.И. в период 2000-2002 годов, совершая продолжаемое преступление под руководством лица, находящегося в розыске, и других основных акционеров и высших менеджеров ОАО «НК «ЮКОС» и его дочерних управляющих организаций в составе организованной группы, в которую также входили второе лицо, находящееся в розыске, лицо, производство в отношении которого приостановлено, третье лицо, находящееся в розыске и другие не установленные следствием лица, умышленно, из корыстных побуждений обеспечили противоправное изъятие и завладение членами организованной группы вверенной им сырой нефти дочерних организаций ОАО «НК «ЮКОС» - ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз» по заниженным ценам и реализацию похищенной нефти, а также изготовленных из этой нефти нефтепродуктов, по рыночным ценам на экспорт и на внутреннем рынке, в результате согласованных противоправных действий всех членов организованной группы, в том числе Малаховского В.Г. и Переверзина В.И., которыми руководили лицо, находящееся в розыске и другие основные акционеры и высшие менеджеры ОАО «НК «ЮКОС», было обеспечено перечисление и накопление на счетах подставных подконтрольных членам организованной группы организаций, открытых в банке АКБ «ДИБ», в московском филиале АКБ «Менатеп СПб» и в других коммерческих банках денежных средств в сумме 399,6 млрд. руб., то есть необоснованного дохода, полученного в результате реализации похищенной нефти, и изготовленной из этой нефти продукции, за счет незаконного уменьшения прибыли ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК в особо крупном размере, которым они распорядились по своему усмотрению, совершая различные финансовые операции.

Лицо, находящееся в розыске, разрабатывая совместно с другими руководителями ОАО «НК «ЮКОС» механизм масштабного хищения нефти, вверенной им добывающими организациями ОАО «НК «ЮКОС», одновременно определило способы непрерывной легализации (отмывания) денежных средств и ценных бумаг, полученных от сбыта похищенной нефти: использование их в предпринимательской и иной экономической деятельности и систематическое совершение различных сделок и финансовых операций с такими денежными средствами и ценными бумагами в Российской Федерации и за рубежом, в том числе регулярный вывод этих денег за рубеж под видом выплаты дивидендов подконтрольным членам организованной группы иностранным участникам (учредителям) подставных российских компаний.

Одну из главных составных частей в искусственной схеме реализации похищенной у нефтедобывающих организаций ОАО «НК «ЮКОС» нефти и последующей легализации похищенного представляли собой возглавляемые Переверзиным В.И. кипрские компании «Рутенхолд Холдингс ЛТД» и «Пронет Холдингс ЛТД», занимавшие в искусственной схеме сбыта продукции дочерних организаций ОАО «НК «ЮКОС» положение заключительного звена в цепочке номинальных собственников экспортируемой нефти и, в соответствии с планами лица, находящегося в розыске, и других руководителей организованной группы, будучи заранее выведенными из-под юрисдикции Российской Федерации, путем регистрации на Кипре, осуществляли функцию центра транзитных расчетов за похищенную у добывающих предприятий и реализованную на внешнем рынке продукцию. При этом Переверзин В.И., создавая условия для легализации, действуя согласованно с другими членами организованной группы обеспечивал аккумулирование экспортной выручки на счетах компаний «Рутенхолд Холдингс ЛТД» и «Пронет Холдингс ЛТД» и перечисление на счета других подставных компаний, в том числе на счета ООО «Ратибор» и ООО «Фаргойл».

Реализуя эту часть преступного замысла и преследуя цель придать правомерный вид владению, пользованию и распоряжению денежными средствами, вырученными от реализации похищенной нефти и сконцентрированными на банковских счетах ООО «Ратибор», ООО «Фаргойл», ООО «Энерготрейд» и прочих подставных компаний, руководимая лицом, находящемся в розыске, организованная группа в составе Малаховского В.Г., второго лица, находящегося в розыске, лица, производство в отношении которого приостановлено, Переверзина В.И. и других лиц последовательно использовала указанные денежные средства в экономическом обороте.

Так, с июня 2001 г. на счета вновь образованного ООО «Ратибор» в банках «ДИБ» (г.Москва) и в московском филиале АКБ «Менатеп СПб» под прикрытием подписанных Малаховским В.Г. в г.Москве фиктивных договоров о сбыте продукции, стали ежедневно поступать денежные средства, которые представляли собой выручку от реализации на внутреннем и внешнем рынках нефти, похищенной у добывающих предприятий.

В соответствии с замыслом, лица, находящегося в розыске, по мере поступления на счета ООО «Ратибор» выручки от сбыта похищенного чужого имущества, эти денежные средства с целью придания им легального характера и использования другими подставными компаниями в экономической деятельности, направлялись на приобретение от имени общества «Ратибор» различных векселей.

В 2002 году Малаховский В.Г., выполняя отведенную ему в организованной группе роль, под руководством лица, находящегося в розыске, совершил финансовые операции с денежными средствами, поступившими на счета ООО «Ратибор» под прикрытием фиктивных договоров купли-продажи нефти № 004-н от 28 мая 2001 года (с ОАО «НК «ЮКОС»), № 018-н от 20 декабря 2001 года и № 01/12-0040э от 21 декабря 2001 года (с ООО «Фаргойл») и договора комиссии № Ю-01-4-01/312 от 25 мая 2001 года с ОАО «НК «ЮКОС», достоверно зная, что указанные денежные средства являются выручкой, полученной от сбыта похищенной у добывающих предприятий нефти и выработанных из такого сырья нефтепродуктов.

Поступление денежных средств по договору комиссии № Ю-01-4-01/312 от 25 мая 2001 года с ОАО «НК «ЮКОС» было обеспечено членом организованной группы Переверзиным В.И., заключившим от имени компании «Рутенхолд Холдингс Лтд», а также по его указанию главой московского представительства указанной компании Перегняком А.И., фиктивные экспортные контракты с комиссионером ООО «Ратибор» - ОАО «НК «ЮКОС». При этом участники организованной группы осознавали, что аккумулированные через возглавляемую Переверзиным В.И. компанию «Рутенхолд Холдингс Лтд» на счетах ООО «Ратибор» денежные средства приобретены в результате реализации похищенной нефти и предназначены для совершения с ними финансовых операций и других сделок, а также использования в экономической деятельности.

Данные операции осуществлялись в рамках заключенных Малаховским В.Г. договоров купли-продажи векселей № ДКПВР-02 от 03 апреля 2002 года и № 2/06-1 от 07 июня 2002 года, с ООО «Модел Лайн» и с ООО «Венера ХХI» соответственно по месту расположения дочерних управляющих организаций ОАО «НК «ЮКОС» по адресу: г.Москва, Уланский пер., д.26.

Всего в период с 01 февраля 2002 года по 02 сентября 2002 года под видом исполнения договоров купли-продажи векселей, Малаховский В.Г., перечислив платежными поручениями: № 599 от 22 марта 2002 года, № 777 от 09 апреля 2002 года, № 810 от 11 апреля 2002 года, № 837 от 16 апреля 2002 года, № 871 от 18 апреля 2002 года, № 957 от 29 апреля 2002 года, № 955 от 29 апреля 2002 года, № 984 от 30 апреля 2002 года, № 1071 от 13 мая 2002 года, № 1219 от 24 мая 2002 года, № 2224 от 14 августа 2002 года, № 1380 от 07 июня 2002 года, № 2238 от 15 августа 2002 года, № 2214 от 14 августа 2002 года, № 2225 от 14 августа 2002 года со счетов ООО «Ратибор» в АКБ «ДИБ», расположенном по адресу: г.Москва, Колпачный пер., д. 4, д. 4/4 на открытые в этом же коммерческом банке счета обществ «ЮКОС-М», «Ю-Мордовия», «Модел Лайн» и «Венера ХХI» денежные средства для использования в экономическом обороте, и изменив таким образом гражданские права на похищенные денежные средства, легализовал 7 752 520 964 руб.

Кроме того, лицо, находящееся в розыске, и другие руководители организованной группы, продолжая использовать ООО «Ратибор» для совершения финансовых операций с денежными средствами, полученными в результате присвоения чужого имущества, с целью придания легального характера этому имуществу путем изменения гражданских прав на них, то есть перемены собственника, организовали приобретение на эти средства векселей ОАО «Газпром», для чего, выполняя указания лица, находящегося в розыске, Малаховский В.Г. подписал в г.Москве с ОАО «Менатеп СПб», расположенным по адресу : г.Москва, Уланский пер., д.22, договор № 1232/2002 от 26 марта 2002 года о покупке векселей ОАО «Газпром» и обеспечил оплату приобретенных векселей платежным поручением № 33 от 26 марта 2002 года, легализовав таким образом 454 251 899 руб.

В 2003 году Малаховский В.Г., продолжая активно участвовать в хищении нефти с использованием ООО «Энерготрейд», вместе с другими участниками организованной группы обеспечил и легализацию денежных средств, поступавших на счета указанного общества в банках «ДИБ» и в московском филиале «Менатеп СПб» от реализации нефти на экспорт по фиктивным договорам №№ ЭНТЮ 01/03 от 21 июня 2003 года, ЭНТЮ 02/03 от 24 августа 2003 года, ЭНТЮ 04/03 от 15 сентября 2003 года, ЭНТЮ 05/03 от 30 сентября 2003 года, заключенным с ОАО «НК «ЮКОС» и № ЭНТЮЭТ-01/03 от 15 сентября 2003 года, заключенного с ООО «ЮКОС Экспорт Трейд». Для этого Малаховский В.Г. во исполнение исходивших от лица, находящегося в розыске, указаний по месту нахождения дочерних организаций ОАО «НК «ЮКОС» на отведенном ему для исполнения роли номинального руководителя подставной компании рабочем месте по адресу: г.Москва, Уланский пер., д.26, подписал договоры купли-продажи векселей ЮМ-Э/2 от 29 сентября 2001 года и ЮМ-Э/3 от 30 сентября 2003 года с ЗАО «ЮКОС-М», Эн-Ф/2 от 01 октября 2003 года, Эн-Ф/3 от 27 ноября 2003 года с ООО «Фаргойл» и Юп-Эн/10 от 02 октября 2003 года с ООО «Юпитер XXIV», и действуя согласованно с другими участниками организованной группы, обеспечил перечисление на счета указанных обществ со счетов ООО «Энерготрейд», открытых в ОАО «ИБ «Траст», по адресу: г.Москва, Колпачный пер., д. 4, д. 4\4. платежными поручениями: № 5634 от 29 сентября 2003 года, № 5637 от 30 сентября 2003 года, № 5672 от 02 октября 2003 года, № 6653 от 08 декабря 2003 года, № 6654 от 08 декабря 2003 года, № 6652 от 08 декабря 2003 года, № 5778 от 06 октября 2003 года - 9 761 400 548 руб. и в результате изменения гражданских прав на них, легализовал поступившие от реализации похищенной нефти денежные средства.

Всего в период с 01 февраля 2002 года по 31 декабря 2003 года Малаховский В.Г., находясь в г.Москве по адресу : Уланский пер., д.26, выполняя отведенную ему в организованной группе роль, следуя указаниям лица, находящегося в розыске, достоверно зная о том, что аккумулированные на счетах ООО «Ратибор» и ООО «Энерготрейд» денежные средства приобретены в результате реализации похищенной нефти, путем совершения с ними финансовых операций и других сделок, а также использования в экономической деятельности, легализовал (отмыл) 17 968 173 411 руб.

Лицо, производство в отношении которого приостановлено, выполнявшее в составе той же организованной группы роль генерального директора ООО «Фаргойл», действуя согласованно с другими участниками организованной группы в период с 01 февраля 2002 года по 31 декабря 2003 года, находясь в г. Москве легализовало путем совершения сделок с векселями и связанных с этим финансовыми операциями еще 65.011.441.801 руб. из средств, вырученных от реализации похищенной нефти, с последующим использованием указанной суммы в экономической деятельности юридических лиц, контролируемых руководителями организованной группы.

Всего, таким образом, члены организованной группы руководимые лицом, находящимся в розыске, в период с 01 февраля 2002 года по 31 декабря 2003 года в г.Москве путем совершения сделок с ценными бумагами и связанных с этим финансовыми операциями легализовали денежные средства в сумме 82 979 615 212 руб., приобретенные в результате хищения нефти у дочерних добывающих предприятий ОАО «НК «ЮКОС».

Кроме того, с целью придания легального характера основной части денежных средств, полученных от реализации похищенного чужого имущества и сконцентрированных на банковских счетах ООО «Ратибор» и ООО «Фаргойл», члены организованной группы, возглавляемой лицом, находящимся в розыске, и другими руководителями ОАО «НК «ЮКОС», привлекли к осуществлению своего замысла сотрудников адвокатского бюро «АЛМ-Фельдманс», которые обеспечили регистрацию на Кипре компаний «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» и «Дансли Лимитед», ставших в последствии единственными участниками (учредителями) ООО «Фаргойл» и в ООО «Ратибор» соответственно, и открытие счетов указанных иностранных компаний в банке АКБ «Доверительный и Инвестиционный банк» (г.Москва) и в московском филиале АКБ «Менатеп СПб».

После чего, лицо, находящееся в розыске и другие руководители организованной группы обеспечили вынесение в г.Москве в 2002-2003 годах решений от имени компаний «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» и «Дансли Лимитед», как единственных владельцев ООО «Фаргойл» и ООО «Ратибор» соответственно, о таком распределении чистой прибыли названных российских юридических лиц, при котором эта прибыль перечислялась бы их иностранным участникам под видом дивидендов. 05 августа 2002 года и 18 апреля 2003 года от имени компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» были приняты решения о распределении дивидендов соответственно в сумме 32,8 млрд. руб. и 80 млрд. руб., а 24 января 2003 года - от имени компании «Дансли Лимитед» о выплате дивидендов в сумме 27 млрд. руб.

В связи с этим числившееся генеральным директором ООО «Фаргойл» лицо, производство в отношении которого приостановлено, выполняя исходившие от лица, находящегося в розыске, указания и достоверно зная, что аккумулированные на счетах ООО « Фаргойл» денежные средства получены в результате присвоения чужой нефти, перечислил с банковского счета ООО « Фаргойл» № 40702810830140101602, открытого в АКБ «Доверительный и инвестиционный банк», расположенном по адресу: г.Москва, Колпачный пер., д.4, д. 4/4, под видом дивидендов на счет компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» № 40814810630140101680, открытом в том же банке, в сентябре 2002 года денежные средства в сумме 31 160 000 000 руб., в мае-июне 2003 года – в сумме 76 000 000 000 руб., придавая такими финансовыми операциями видимость легального происхождения соответствующих денежных средств.

Кроме того, один из членов организованной группы – третье лицо, находящееся в розыске, действуя согласованно с Малаховским В.Г., в феврале 2003 года обеспечило перечисление под видом дивидендов со счета ООО « Ратибор» № 40702810130140101603, открытом в АКБ «ДИБ» на счет кипрской компании «Дансли Лимитед» № 40814810730140101713, открытый в том же коммерческом банке, 25 650 000 000 руб. из прибыли ООО «Ратибор», образовавшейся в результате реализации похищенной нефти.

В целях продолжения финансовых операций с легализованными (отмытыми) денежными средствами за рубежом, по указанию лица, находящегося в розыске и других руководителей ОАО «НК «ЮКОС», 132.810.000.000 рублей, перечисленных ООО «Фаргойл» и ООО «Ратибор» под видом дивидендов компаниям «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» и «Дансли Лимитед» были конвертированы в иностранную валюту, и переведены на счета названных кипрских компаний в зарубежном банке, в результате чего с валютных счетов указанных иностранных компаний, открытых в АКБ «Доверительный инвестиционный банк» (г. Москва) на счета этих же компаний в банке «Барклайс банк» («Barclays Bank», Никосия, Кипр) было перечислено 3.465.011.522,35 долларов США и 810.900.777,83 долларов США соответственно.

Таким образом, члены организованной группы в составе лица, находящегося в розыске, второго лица, находящегося в розыске, лица, производство в отношении которого приостановлено, Малаховского В.Г., третьего лица, находящегося в розыске, Переверзина В.И. и других лиц, совершив в 2002–2003 годах финансовые операции с денежными средствами, приобретенными в результате хищения чужой нефти, под видом выплаты дивидендов зарубежным участникам (учредителям) подставных ООО «Ратибор» и ООО « Фарголй» легализовали (отмыли) 139 800 000 000 руб.

Всего руководимая лицом, находящимся в розыске, организованная группа, в состав которой которую входили Малаховский В.Г. и Переверзин В.И., в 2002-2003 годах в г.Москве, путем совершения финансовых операций и других сделок, а также использования в экономической деятельности обеспечила легализацию 222.779.615.212 рублей, из которых 63.206.473.544 рубля в период 2002 года с непосредственным участием Переверзина В.И.

Суд, допросив подсудимых Малаховского В.Г. и Переверзина В.И., представителей потерпевшего и гражданского истца ОАО « Юганскнефтегаз» Пшеничникова В.А., представителя гражданских истцов ОАО « Томскнефть» ВНК и ОАО « Самаранефтегаз» Бабинкова А.М., свидетелей Осина А.С., Шелепугину В.И., Силаева М.Н., Субботину Т.Г., Цигуру А.В., Воробьеву С.И., Тяна Г.Ф., Мудрецова М.А., Карпяка А.В., Домашеву Т.И., Жукову Г.К., Коношенко Б.А., Зворыгину Н.А., Попова Т.Д., Шелепина П.В., Тищенкова В.Е., Розбицкого Р.П., Перегняка А.И., Галкина Б.М., Богачева А.А., Кудасова В.В., Савенок Н.К., Борисова А.И., Веденееву Т.С., Волок Т.А., Козина М.Р., Климанова И.И., Лядина Н.М., Коновалова А.А., Гильманова Т.Р., Батырову Н.Ф., Беляевского Н.А., Варабичева А.Н., Егорову О.К., Арефьеву А.Е., Шаврина А.А., Каширину А.А., Егорова Ю.Ю., Аграновскую Е.В., Домарева С.В., Нестерова Д.А., Прокофьеву С.С. и Соболеву М.К., огласив показания свидетелей Ивлева П.П., Зиняевой Н.Н., Саутбаевой Н.А., Малюгина С.Г. и Машкина И.В., исследовав письменные материалы уголовного дела, выслушав судебные прения и последнее слово подсудимых, приходит к выводу о том, что вина Малаховского В.Г. и Переверзина В.И. в совершении инкриминируемых им преступлений нашла свое подтверждение в ходе судебного разбирательства.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Малаховский В.Г. виновным себя в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.160, ч.4 ст.174.1 УК РФ, не признал, как и не признал гражданские иски, заявленные ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК, и показал, что в период с 31 декабря 1999 года по 02 сентября 2002 года, а также с 31 января 2003 года по 14 апреля 2003 года он работал генеральным директором ООО « Альта-Трейд», в ООО « Ратибор» генеральным директором он работал с 18 мая 2001 года по 02 сентября 2002 года, в ООО « Энерготрейд» - со 02 октября 2002 года до момента своего ареста. Основной сферой деятельности возглавляемых им в различные периоды времени обществ являлась купля-продажа нефти и нефтепродуктов. Численность сотрудников, работавших в указанных им ООО, составляла от двух человек, включая его в ООО « Альта-Трейд» и в ООО « Ратибор» и до восьми-девяти человек – в ООО « Энерготрейд» на момент его ареста. Он, как генеральный директор указанных ООО, занимался административной деятельностью, связанной с организацией работы возглавляемых им предприятий, сдавал необходимую отчетность в налоговые органы и занимался основным видом деятельности обществ, заключая от их имени договоры купли-продажи нефти и нефтепродуктов. Он не принимал непосредственного участия в создании ООО « Альта-Трейд» ООО « Ратибор» и ООО « Энерготрейд», но из документов, которые он получал при назначении его на должность генерального директора каждого из указанных обществ, ему было известно об учредителях. В частности, учредителями ООО « Альта-Трейд» выступало два юридических лица, которые периодически перепродавали друг другу доли в уставном капитале. Учредителем ООО « Ратибор» являлось физическое лицо – гражданка Воробьева, которая в дальнейшем продала 100 % доли уставного капитала общества кипрской компании « Дансли Лимитед». Он лично с представителями учредителей и учредителями ООО « Альта-Трейд» и ООО « Ратибор» никогда не общался, с Воробьевой никогда знаком не был. Лично знаком и общался только с учредителем ООО « Энерготрейд» - Арефьевой. Возглавляемые им в различные периоды времени ООО « Альта-Трейд» и ООО « Энерготрейд» были зарегистрированы в г.Саранске Республики Мордовия, ООО « Ратибор» - в пос. Тура, там же указанные общества фактически и располагались. Сам же он постоянно находился в г.Москве, при этом определенного рабочего места у него не было, но по роду своей деятельности в качестве генеральных директоров ООО « Альта-Трейд», ООО « Ратибор» и ООО « Энерготрейд» ему приходилось часто бывать в компании « ЮКОС», в компаниях « ЮКОС-РМ» и « ЮКОС-ФБЦ» , располагавшихся по адресу : г.Москва, Уланский пер., д.22. В компании « ЮКОС-РМ» ему приходилось часто бывать в связи с тем, что, выполняя обязанности генеральных директоров указанных им ООО, ему приходилось подписывать различные документы, а компания « ЮКОС-ФБЦ» - вела бухгалтерский учет возглавляемых им обществ. Предложение занять должность генерального директора ООО « Альта-Трейд» ему поступило в конце 1999 года от одного из работников компании « ЮКОС» Рабиновича Г.Б. и после обсуждения всех интересующих его вопросов он дал свое согласие. В мае 2001 года он попросил того же Рабиновича Г.Б. повысить ему зарплату и найти новую должность. Тогда же в мае 2001 года к нему от Рабиновича Г.Б. пришел человек и предложил стать генеральным директором ООО « Ратибор», пообещав большую зарплату. Он согласился, передал копию своего паспорта, а через некоторое время получив документы и печать ООО « Ратибор», стал работать в должности генерального директора указанного общества. Поскольку у возглавляемых им в различные периоды времени коммерческих организаций были заключены соответствующие договоры с компанией « ЮКОС-РМ», то он, как генеральный директор, лично не общался с контрагентами по договорам и лично с ними не обсуждал условия того или иного договора купли-продажи нефти или нефтепродуктов. Все, подписанные им в последствии договоры с необходимыми к ним приложениями, он получал от курьера или секретаря по месту расположения компании « ЮКОС-РМ» по адресу : г.Москва, Уланский пер., д.22. В получаемых им таким образом проектах договоров уже имелись сведения о контрагентах – продавцах или покупателях нефти, а также были указаны необходимые условия, в том числе и цена, по которой нефть продавалась или покупалась, ему оставалось только согласиться с текстом договора, подписав его, либо не согласиться. Насколько он помнит, в качестве продавцов нефти выступали нефтедобывающие предприятия – ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть». После подписания им от имени, возглавляемого им в тот период времени общества, договоры со всеми приложениями к ним, также через курьера или секретаря, направлялись обратно в компанию « ЮКОС-РМ». Как пояснил, в судебном заседании подсудимый Малаховский В.Г., если возглавляемое им общество по договору купли-продажи являлось покупателем, то нефть отгружалась на определенном узле учета, указанном в договоре и с того момента становилась собственностью того ООО, от имени которого он подписывал договор. В дальнейшем, нефть с того же самого или другого узла учета продавалась и соответственно переходила в собственность другого покупателя, на этом деятельность возглавляемых им коммерческих организаций, связанная с куплей-продажей нефти, фактически заканчивалась. Продажа нефти на экспорт возглавляемыми им в различные периоды времени обществами, осуществлялась посредством договоров комиссии, в которых комиссионерами в основном являлось ОАО « НК « ЮКОС» либо компании « ЮКОС Экспорт Трейд» и « ЮКОС-Транссервис». Оплата по договорам купли-продажи осуществлялась по безналичному расчету, путем перечисления денежных средств с расчетных счетов, возглавляемых им обществ, открытых в различных коммерческих банках, в том числе и в банке « Траст», в банке « Менатеп СПб», на расчетные счета организаций – продавцов нефти или нефтепродуктов. В показаниях данных в судебном заседании подсудимый Малаховский В.Г. отметил, что в период его работы в качестве генеральных директоров ООО « Альта-Трейд», ООО « Ратибор» и ООО « Энерготрейд», он от имени указанных обществ принимал участие в аукционах по продаже нефти, которые носили формальный характер, при этом все происходило следующим образом : по вызову работников компании « ЮКОС-РМ» он приезжал по адресу : г.Москва, ул.Дубининская, д.17, на аукцион, назначавшийся на середину месяца, там им подписывались документы, из которых следовало, что возглавляемые им в различные периоды времени общества становились победителями проведенных аукционов и указывались определенные объемы нефти, после чего аукцион считался законченным. На аукционах он непосредственно общался с Борисовым, Веденеевой и еще с кем-то из компании « ЮКОС-РМ». В судебном заседании подсудимый Малаховский В.Г. пояснил, что он никогда не состоял в организованной группе, никакой нефти он не похищал, честно работал генеральными директорами ООО « Альта-Трейд», ООО « Ратибор» и ООО « Энерготрейд», вел нормальную хозяйственную деятельность, Брудно и Елфимова никогда не видел и никогда с ними не общался, с подсудимым Переверзиным В.И. познакомился только в 2006 года в суде, до этого ни разу Переверзина В.И. не видел и знаком с ним не был. Вальдес-Гарсия А., являвшегося генеральным директором ООО « Фаргойл» он знает примерно с 2000 года, свои отношения с ним может охарактеризовать как нормальные рабочие. Он никогда не принимал участия в легализации, и в этом не было никакой необходимости, поскольку все деньги, находившиеся на расчетных счетах возглавляемых им обществ, все данные по доходам и по прибыли, всегда отражались в налоговых декларациях, в которых отдельной строкой учитывались и весельные расчеты.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Переверзин В.И. также не признал себя виновным ни по одному из предъявленных ему обвинений, как и не признал заявленные гражданские иски и показал, что в 1991 году он устроился по объявлению в газете на работу в банк «Менатеп» на должность эксперта, где проработал достаточно продолжительное время. В июле 1998 года по предложению президента банка Зурабова он был назначен руководителем Кипрского филиала банка «Менатеп», при этом его работа фактически свелась к закрытию и ликвидации данного филиала. После возвращения в Россию он вынужден был уволиться, поскольку у банка «Менатеп» была отозвана лицензия. Примерно полгода он находился без работы, и в этот период, узнав, что бывшие сотрудники банка «Менатеп» работают в компании «ЮКОС», он начал обзванивать своих знакомых. Со второй попытки ему удалось устроиться в компанию «ЮКОС» на должность заместителя начальника казначейства, его работа в этой должности сводилась к получению кредитов компанией «ЮКОС» от иностранных банков. Поскольку такая работа его не устраивала, т.к. он не мог проявить должной инициативы, то он решил уволиться, предварительно сообщив об этом Макарову. Через некоторое время после этого его вызвал к себе финансовый директор компании «ЮКОС» Мишель Сублен и сообщил, что планируется открытие офисов уже зарегистрированных на Кипре компаний « Рутенходл» и « Пронет», которые будут заниматься торговлей нефтью и нефтепродуктами, предложив ему заняться организацией открытия офисов этих кампаний на Кипре, получить все необходимые разрешения, найти офис, арендовать его, закупить оборудование и решить вопрос по хозяйственной деятельности, при этом Сублен сказал, что для коммерческой деятельности создаются московские представительства, где будет работать штат специалистов, который будет заниматься составлением договоров, обсуждением их условий, ценообразованием и другой подобной работой, во время этого разговора присутствовал Кузьменков, которого Сублен представил ему как человека, отвечающего за бухгалтерский учет и аудит компании, также Сублен сказал, что по прилету на Кипр он может в офисе юридической кампании Ниоклеус получить всю необходимую документацию по указанным компаниям. Он принял предложение Сублена и уехал на Кипр. По приезду на Кипр, он получил все необходимые разрешения, с помощью знакомого по банку «Менатеп» Хазова он арендовал офис на Кипре, закупил все необходимое оборудование, с помощью адвокатов открыл счет в банке Кипра для компаний « Рутенхолд» и « Пронет» для осуществления расчетов по всем необходимым хозяйственным вопросам. Регистрацией московских представительств компаний « Рутенхолд» « Пронет» он не занимался, с руководителями этих представительств Перегняком и Воробьевым познакомился позже в Москве, во время одной из командировок. Кроме него в компаниях « Рутенхолд» и « Пронет» работали еще несколько директоров, к назначению которых, он не имел никакого отношения, за исключением Росбицкого, которого он порекомендовал, зная его по предыдущей работе в банке «Менатеп». Подписание контрактов, которыми он занимался будучи одним из директоров компаний « Рутенхолд» и « Пронет» происходило следующим образом, сами контракты готовились в Москве сотрудниками Московских представительств и присылались в готовом виде ему на Кипр, он их подписывал, считая, что это окончательный вариант и отправлял в Швейцарскую кампанию «Петроваль» и Московское представительство. Из разговора с финансовым директором компании « ЮКОС» Субленом, ему стало известно, что финансовыми операциями компаний « Рутенхолд» и « Пронет» будет заниматься зарегистрированная в Швейцарии кампания «GM сервис», а затем кампания « Петроваль». Начиная с 2001 года, им был подписан ряд указаний главе московского представительства Перегняку, тексты которых готовились в самом московском представительстве и присылались ему на Кипр, данные указания являлись формальными, поскольку в соответствии с доверенностью, которая была выдана главе представительства, он имел право самостоятельно подписывать все контракты. Зарплату он получал со счетов Кипрских компаний, также им составлялся бюджет кампаний, отправлялся в Москву в компанию «ЮКОС» для согласования, который там утверждался и в последующем направлялся в Швейцарию, откуда и поступали деньги на счета компании « Рутенхолд» и « Пронет». В 2002 году он из этих компаний уволился, так как ему понизили заработную плату, однако компании продолжали работу вплоть до 2005 года. В своих показаниях, данных в ходе судебного заседания, подсудимый Переверзин В.И. отметил, что на должности в банке « Менатеп» и на должность начальника кипрского филиала указанного банка он был назначен президентом банка Зурабовым, ни Брудно, ни Ходорковский, ни Лебедев, ни Шахновский к этим назначениям никакого отношения не имели, и он никогда не работал под руководством указанных лиц. С Брудно он встречался всего два раза, в-первый раз, в 2000 году, когда Сублен и Кузьменков представляли его Брудно, как возможного кандидата на должность директора компаний « Пронет» и « Рутенхолд», второй раз – на Кипре, когда по просьбе Сублена встречал Брудно с семьей, при этом никаких разговоров о деятельности компаний « Рутенхолд» и « Пронет» он с Брудно не вел. О существовании нефтедобывающих компаний ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК в период своей работы в должности директора кипрских компаний « Пронет» и « Рутенхолд» он не знал, об их существовании узнал только на следствии. К созданию компаний « Рутенхолд» и « Пронет» он не имеет никакого отношения, однако из документов, полученных им в адвокатском бюро на Кипре, ему известно, что указанные компании созданы в октябре-ноябре 2000 года для минимизации налогов и гибкости в управлении системы компаний « ЮКОС» и были зависимы от « ЮКОСА», поскольку на работу в указанные компании он был приглашен сотрудником « ЮКОСА» Субленом, « ЮКОС» в любой момент мог стать основным акционером компании « Пронет», руководителем московского представительства компании « Рутенхолд» являлся бывший сотрудник « ЮКОСА» Перегняк. Однако несмотря на это, у него не было оснований предполагать, что компании « Пронет» и « Рутенхолд» занимаются противозаконной деятельностью, поскольку указанные компании были официально зарегистрированы, московские представительства указанных компаний организовывались в соответствии с законом, вся деятельность компаний носила открытый характер, договоры подписывались реальными лицами, компании « Пронет» и « Рутенхолд» систематически проверялись крупнейшей аудиторской компанией « Прайсвотерхаус» и их деятельность была доступна для проверки любой организации. С сотрудниками московского представительства компании « Пронет» Воробьевым и Колесниковым он никогда знаком не был, никаких указаний данным лицам о подписании контрактов на поставку нефти или нефтепродуктов он не давал. Компании « Пронет» и « Рутенхолд», несмотря на их зависимость от компании « ЮКОСА» никогда не были подставными, а заключенные между указанными компаниями контракты – фиктивными. Нефть и нефтепродукты приобретались компаниями « Пронет» и « Рутенхолд» не только у компании « ЮКОС», нефть приобреталась исключительно по мировым ценам, нефть реально поставлялась продавцом в места, указанные покупателем, расчет за поставку нефти производился своевременно и реальным перечислением денег. О существовании ООО « Ю-Мордовия», ООО « Ратибор», ООО « Ратмир», ООО « Фаргойл» он узнал только на следствии, до этого об этих компаниях и роде их деятельности он никогда не слышал, как никогда ранее, до следствия, не был знаком ни с Малаховским В.Г., ни с Вальдес-Гарсия А. В своих показаниях, данных в ходе судебного заседания подсудимый Переверзин В.И. также пояснил, что в контрактах, заключенных компаниями « Пронет» и « Рутенхолд» с компанией « ЮКОС», последняя выступала в качестве собственника продаваемой нефти и нефтепродуктов, при этом в контрактах отсутствовали сведения о том, из ресурсов какого именно нефтедобывающего предприятия, шла продаваемая нефть или нефтепродукты. К расчетам компаниями « Пронет» и « Рутенхолд» за поставленную нефть и нефтепродукты, он никакого отношения не имел, как и не имел права распоряжаться счетами указанных компаний, это все проходило через управляющую компанию « Петроваль». Каким образом ОАО НК «ЮКОС» распоряжалось денежными средствами, поступившими в счет оплаты проданной на экспорт нефти или нефтепродуктов, ему не известно. В судебном заседании подсудимый Переверзин В.И. заявил, что не имеет никакого отношения к хищению нефти и последующей легализации денежных средств, якобы полученных, по мнению следствия, преступным путем, в состав организованной группы никогда не входил, в планировании преступлений и распределении ролей не участвовал, являлся простым наемным работником, о чем свидетельствует его переписка с руководством компании « ЮКОС» в лице Сублена и Мизамора.

Вина Малаховского В.Г. и Переверзина В.И. в совершении преступлений подтверждается доказательствами, представленными и исследованными в ходе судебного разбирательства.

Допрошенный в ходе судебного заседания представитель потерпевшего и гражданского истца ОАО « Юганскнефтегаз» Пшеничников В.А. пояснил, что нефтедобывающее предприятие «Юганскнефтегаз» было образовано в 1977 году и изначально входило в состав производственного объединения «Тюменьнефтегаз-Геология», и соответственно подчинялось Министерству нефтяной и газовой промышленности СССР. В 1991 году Юганскнефтегаз стал государственным предприятием, а после акционирования в 1993 году появилось акционерное общество «Юганскнефтегаз». Основным и единственным видом деятельности ОАО « Юганскнефтегаз» являлась и является добыча нефти. Примерно в конце 90-х годов ОАО « Юганскнефтегаз» передало полномочия своего исполнительного органа управляющей компании - ЗАО « ЮКОС ЭП». Этот процесс произошел именно в тот период когда ОАО «НК «ЮКОС» получило максимально-большой пакет акций ОАО « Юганскнефтегаз», потому что изначально, с момента акционирования « Юганскнефтегаз» компания «ЮКОС» не была контролирующим акционером, она постепенно набирала необходимое количество акций, и когда компания « ЮКОС» набрала до 100 процентов либо порядка 90 процентов акций, тогда она и стала контролировать деятельность ОАО « Юганскнефтегаз». После того, как полномочия исполнительных органов ОАО « Юганскнефтегаз» были переданы управляющей компании ЗАО « ЮКОС ЭП», сбытовая схема стала строиться таким образом, чтобы основная доля прибыли, получаемой от реализации нефти и нефтепродуктов как на внутреннем так и на внешнем рынке, поступала не на сами нефтедобывающие предприятия, а уходила на другие предприятия, при этом сами нефтедобывающие предприятия, в том числе и ОАО « Юганскнефтегаз» получали определенную минимальную прибыль от продажи добытой ими нефти, которая должна была минимально превышать себестоимость, то есть ОАО «Юганскнефтегаз» не получало в полном объеме всех доходов от продажи добываемой им нефти. После того, как полномочия исполнительных органов ОАО « Юганскнефтегаз» были переданы управляющей компании основными покупателями нефти, добытой указанным обществом в период 2000-2004 годов являлись ООО «Эвойл», ООО «Ратибор», ООО «Фаргойл», ООО «Ю-Мордовия» и ООО «Энерготрейд», специально созданные в рамках сбытовой схемы, для того, чтобы основные доходы от реализации нефти сначала уходили на эти предприятия - посредники. Указанные коммерческие организации действовали взаимосвязано, в рамках сбытовой схемы компании «ЮКОС», то есть каждое из них имело свою конкретную роль и свою конкретную функцию, их нельзя было назвать теми юридическими лицами, которые самостоятельно, сами по себе осуществляли какую-либо деятельность. Сбытовая схема была построена таким образом, что ОАО «Юганскнефтегаз» не могло продать нефть никому иному, кроме тех покупателей, которые у него были. В период с 2000 года по 2005 год у ОАО «Юганскнефтегаз», одного из крупнейших нефтедобывающих предприятий не только в России, но и в мире, было всего пять покупателей - ООО «Энерготрейд», ООО «Эвойл», ООО «Ратибор», ООО «ЮКОС-М», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Спрай», которые в свою очередь зависели от компании «ЮКОС». Эти предприятия большую часть приобретенной у ОАО « Юганскнефтегаз» нефти сразу же экспортировали за рубеж, и весь доход, получаемый от экспорта нефти оседал на этих первых покупателях, потому что они заключали соответствующие договоры комиссии, продавали все это на экспорт, и экспортный доход соответственно уже оставался у них, а не поступал в ОАО «Юганскнефтегаз». Деятельность указанных организаций-посредников строилась таким образом, чтобы дальнейшая перепродажа ими нефти, приобретенной у ОАО « Юганскнефтегаз» происходила на узлах учета, т.е. в этих организациях не было соответствующих специальных штатов, для того чтобы осуществлять торговлю нефтью. Сбытовая схема корпоративной организации – компании « ЮКОС» была построена именно таким образом, чтобы нефтедобывающие предприятия, являющиеся самостоятельными юридическими лицами, имеющими свои нормальные законные интересы, были лишены возможности аккумулировать доходы от реализации добытой ими нефти у себя, основной доход от реализации нефти должен был переходить на другие предприятия, при этом корпоративные отношения, по мнению представителя потерпевшего и гражданского истца, означают порядок взаимного участия юридических лиц одного в другом, порядок контроля одного юридического лица над другим юридическим лицом. Корпоративная система компании « ЮКОС» была построена таким образом, что ОАО «Юганскнефтегаз» контролировался, как контролировались и другие юридические лица. В корпоративную систему компании « ЮКОС», по мнению представителя потерпевшего и гражданского истца, входили нефтедобывающие предприятия, основные акционеры нефтедобывающих предприятий, предприятия, которым ОАО « Юганскнефтегаз» продавало нефть - ООО «Энерготрейд», ООО «Эвойл», ООО «Ратибор», ООО «Спрай», ООО «ЮКОС-М», ООО «Ю-Мордовия», само ОАО « НК «ЮКОС», те предприятия, которые непосредственно в торговле не участвовали, но которые торговали нефтью из ресурсов ОАО «Юганскнефтегаз», например ООО «Фаргойл», предприятия, которые уже участвовали в вопросах переработки этой нефти, реализации, и предприятия, которые участвовали в экспорте, то есть компании «Рутенхолд» и «Пронет». Управляющая организация ЗАО «ЮКОС-ЭП » действовала в противоречии с интересами ОАО «Юганскнефтегаз», в силу того, что в соответствии с уставом ОАО, и в соответствие с законом, органы управления должны действовать в интересах юридического лица. Если по уставу и по закону ОАО «Юганскнефтегаз» заинтересовано в получении максимальной прибыли, в данном случае ЗАО «ЮКОС ЭП» действовало не в интересах юридического лица, поскольку эта максимальная прибыль уходила на другие предприятия.

В ходе судебного разбирательства представитель потерпевшего и гражданского истца ОАО « Юганскнефтегаз» Пшеничников В.А. своего отношения к заявленным в ходе предварительного следствия гражданским искам о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, на общую сумму 562.125.527.444 рубля 15 коп. не высказал.

Допрошенный в судебном заседании представитель гражданских истцов ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК Бабинков А.М. поддержал заявленные указанными юридическими лицами гражданские иски в размере 77 миллиардов рублей и 93 миллиардов рублей соответственно, пояснив при этом, что ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК являются дочерними нефтедобывающими предприятиями ОАО « НК « ЮКОС», по решению которого соответственно 23 сентября 1998 года и 29 сентября 1998 года полномочия исполнительных органов указанных акционерных обществ были переданы ЗАО « ЮКОС ЭП», являющемуся также дочерней компанией ОАО « НК « ЮКОС». Вопреки п.3.3.1 договоров о передаче полномочий исполнительных органов, Брудно М.Б., Елфимов М.В., Малаховский В.Г., Вальдес-Гарсия А., Переверзин В.И. и другие лица, выполнявшие управленческие функции в ОАО « НК « ЮКОС», ЗАО « ЮКОС ЭП», в ЗАО « ЮКОС РМ», а также во взаимосвязанных с ними коммерческих организациях, в том числе в компаниях « Ратибор», « Фаргойл», « Ю-Мордовия», « Рутенхолд Холдингс Лимитед» и « Пронет Холдингс Лимитед», на протяжении 2001 – 2003 годов систематически изымали вверенное им имущество ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК, используя искусственную схему реализации добытой нефти по существенно заниженным ценам и целенаправленно уводя тем самым основную часть прибыли указанных акционерных обществ в подставные компании – посредники. В результате разница между выручкой, полученной в 2001 – 2003 годах ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК от реализации нефти по директивно заниженным ценам и выручкой, которую указанные общества должны были получить в случае сбыта ими нефти по рыночным цена составила более 77 миллиардов рублей и 93 миллиардов рублей соответственно.

В ходе судебного разбирательства представителем гражданских истцов ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК Бабинковым А.М. представлены расчеты ущерба, причиненного указанным акционерным обществам в 2001 – 2003 годах в результате продажи нефти по искусственно заниженным ценам, из которых следует, что за указанный период с баланса ООО « Самаранефтегаз» на баланс ООО « Ю-Мордовия», ООО « Террен», ООО « Ратибор», ООО « Эвойл» передано 32.203.164 тонны товарной нефти, рыночная стоимость которой была возмещена ОАО « Самаранефтегаз» частично, на сумму 48.746.423.866,8 руб., остальная часть рыночной стоимости нефти ее производителю не возмещалась, чем ОАО « Самаранефтегаз» причинен материальный ущерб на сумму 108.140.186.901,24 руб. В 2001- 2003 годах с баланса ООО « Томскнефть» ВНК на баланс ООО « Ю-Мордовия», ООО « Спрай», ООО « Ратибор», ООО « Эвойл» передано 41.401.392 тонны товарной нефти, рыночная стоимость которой была возмещена ОАО « Томскнефть» ВНК частично, на сумму 63.467.114.671,8 руб., остальная часть рыночной стоимости нефти ее производителю не возмещалась, чем ОАО « Томскнефть» ВНК причинен материальный ущерб на сумму 138.401.660.307,7 руб.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Гильманов Т.Р. показал, что в период 2000-2003 годов он являлся управляющим ОАО « Юганскнефтегаз», которое было одним из подразделений компании « ЮКОС». ОАО « Юганскнефтегаз» было самостоятельным юридическим лицом и основным видом деятельности являлась добыча нефти. В 1998 году между ОАО « Юганскнефтегаз» и компанией « ЮКОС» на основании решения собрания акционеров ОАО « Юганскнефтегаз» был заключен договор о передаче полномочий исполнительных органов указанного акционерного общества управляющей компании – ЗАО « ЮКОС ЭП», в рамках которого он и действовал, на основании выданной ему в ЗАО « ЮКОС ЭП» доверенности. Реализацией нефти, добываемой ОАО « Юганскнефтегаз» занималась исключительно управляющая компания ЗАО « ЮКОС ЭП», которая никогда не отчитывалась о проделанной работе перед ОАО « Юганскнефтегаз», наоборот акционерное общество должно было отчитаться о своей работе перед холдингом ( группой компаний « ЮКОС» ). Непосредственно продажей нефти, добываемой ОАО « Юганскнефтегаз» занималась специализированная организация ЗАО « ЮКОС –РМ», являвшаяся одним из структурных подразделений компании « ЮКОС». Он, находясь в должности управляющего ОАО « Юганскнефтегаз», практически еженедельно подписывал договоры купли-продажи нефти, которые поступали к нему из ЗАО « ЮКОС- РМ», при этом в договорах уже была указана цена, по которой будет продаваться нефть, т.е. ОАО « Юганскнефтегаз» не принимало участие в формировании цены. До 2002 года продажа нефти, добываемой ОАО « Юганскнефтегаз» осуществлялась в рамках генерального соглашения с компанией « ЮКОС», а начиная с 2002 года стали проводится аукционы, на основании договора, подписанного с компанией « ЮКОС». Сами аукционы проводились специалистами ЗАО « ЮКОС–РМ», и каким образом они проходили ему не известно. В своих показаниях данных в судебном заседании свидетель Гильманов Т.Р. заявил, что, по его мнению, основной целью заключения договора о передачи полномочий исполнительных органов являлся контроль за материальными и финансовыми потоками, связанными с добычей нефти и ее последующей реализацией. С точки зрения разработки месторождений нефти заключение подобного рода договоров являлось разумным, поскольку можно было сконцентрировать усилия всей компании, с точки зрения финансовой – для регионов это была не самая лучшая политика, поскольку в таких случаях финансирование компаний, в том числе и ОАО « Юганскнефтегаз», происходило строго по бюджету, и не зависело от цены и объемов продаваемой нефти. Все зависело от того, каков был утвержденный бюджет компании, каков был финансовый план компании, он был достаточно сбалансирован с необходимыми затратами, связанными с добычей нефти, с необходимыми доходами для обеспечения и выполнения коллективного договора и для обеспечения капитального строительства. Что касается основной цели деятельности любой коммерческой организации, в том числе и ОАО « Юганскнефтегаз» - извлечение прибыли, то в условиях договора о передачи полномочий исполнительных органов, этого достигнуто быть не могло. Бюджет ОАО « Юганскнефтегаз» формировался и утверждался управляющей компанией – ЗАО « ЮКОС ЭП».

Допрошенный в судебном заседании свидетель – начальник центрально-диспетчерского управления ЗАО « ЮКОС ЭП» Беляевский Н.А. показал, что с 1997 года работает в ЗАО «ЮКОС-ЭП» в должности начальника сначала отдела добычи нефти, а затем - центрально- диспетчерского управления. Примерно в 2003 году, выполняя прямое поручение руководства ЗАО, на основании выданной ему президентом ЗАО « ЮКОС ЭП» Бейлиным Ю.А. доверенности, он подписал ряд документов, в том числе и договоров, которые готовились в департаменте продажи и транспортировки нефти ЗАО « ЮКОС РМ» Передаваемые ему для подписания договоры согласовывались всеми необходимыми службами ОАО «НК «ЮКОС»- дирекцией по торговле и транспортировке нефти, казначейством, юридическим управлением, службой безопасности. В своих показаниях данных в судебном заседании, свидетель пояснил, что при подписании им договоров контрагенты не присутствовали.

В ходе судебного заседания свидетелю Беляевскому Н.А. были предъявлены : копия договора № 09/7-н /03-07632-010 от 19 августа 2003 года купли-продажи нефти, заключенного между ОАО « Самаранефтегаз» в лице Беляевского Н.А., действующего по доверенности и ООО « Эвойл» в лице управляющего директора Кучушевой А.П. ( т.73 л.д. 178-181 ), копия договора купли-продажи нефти № 08/5-н от 21 июля 2003 года, заключенного между ОАО « Юганскнефтегаз»» в лице Беляевского Н.А., действующего по доверенности и ООО « Эвойл» в лице управляющего директора Кучушевой А.П. ( т. 99 л.д. 185-188 ), копия акта № 8-08/1 приема-передачи нефти за август 2003 года ( т.99 л.д. 189 ), копия договора купли-продажи нефти № 09/5-н от 19 августа 2003 года, заключенного между ОАО « Юганскнефтегаз»» в лице Беляевского Н.А., действующего по доверенности и ООО « Эвойл» в лице управляющего директора Кучушевой А.П. ( т.99 л.д. 191-194 ), копия договора купли-продажи нефти № 10/5-н от 16 сентября 2003 года, заключенного между ОАО « Юганскнефтегаз»» в лице Беляевского Н.А., действующего по доверенности и ООО « Эвойл» в лице управляющего директора Кучушевой А.П. ( т. 99 л.д. 197-200 ), копия договора купли-продажи нефти № 11/5-н от 20 октября 2003 года, заключенного между ОАО « Юганскнефтегаз»» в лице Беляевского Н.А., действующего по доверенности и ООО « Эвойл» в лице управляющего директора Кучушевой А.П. ( т.99 л.д. 203-206 ), копии актов № 11-11, 11-11/1 приема-передачи нефти по договору № 11/5-н за ноябрь 2003 года ( т. 99 л.д. 207-208 ), копия договора купли-продажи нефти № 12/5-н от 18 ноября 2003 года, заключенного между ОАО « Юганскнефтегаз»» в лице Беляевского Н.А., действующего по доверенности и ООО « Эвойл» в лице управляющего директора Кучушевой А.П. ( т. 99 л.д. 209-212 ), обозрев которые свидетель пояснил, что в предъявленных ему документах стоят подписи, похожие на его, по обстоятельствам подписания данных договоров он пояснить ничего не может, т.к. прошло много времени, по обстоятельствам составления предъявленных ему для обозрения документов, свидетель Беляевский Н.А. заявил, что подготовкой данного рода договоров занимался департамент ЗАО « ЮКОС РМ».

Допрошенный в судебном заседании свидетель Силаев М.Н. показал, что зимой 2000 года на автомойке он встретил своего знакомого по имени Вадим, который предложил ему поработать, открыв фирмы, а потом передавая их заказчикам. Он обменялся с Вадимом телефонами и по прошествию достаточно большого отрезка времени Вадим ему позвонил и предложил встретиться. На этой встрече Вадим предложил зарегистрировать на его ( Силаева ) фирму – « Фаргойл». Он вместе с Вадимом поехал в нотариальную контору, в которой были оформлены документы и банковские карточки. За эти действия им было получено 200 долларов США в качестве вознаграждения. Потом ему позвонила женщина, представившаяся Аллой, и попросила открыть счет в сбербанке и назвать номер лицевого счета. В своих показаниях, данных в судебном заседании, свидетель пояснил, что он подписывал какие-то документы, но как они назывались, сказать не может. Кто был назначен директором компании « Фаргойл» ему не известно, сам он никаких приказов о назначении кого-либо на указанную должность не издавал, фамилия Вальдес-Гарсия А. стала известна ему только на следствии.

В ходе судебного разбирательства свидетелю Силаеву М.Н. были предъявлены копии следующих документов: заявление в администрацию г.Саранска о регистрации ООО « Фаргойл» ( т. 18 л.д.2 ), решение № 1 от 21 мая 2001 года о создании ООО « Фаргойл» ( т.18 л.д.3 ), гарантийное письмо ( т.18 л.д. 4 ), устав ООО « Фаргойл» ( т. 18 л.д. 5-14 ), решение № 2 от 28 мая 2001 года о назначении на должность генерального директора ООО « Фаргойл» Вальдес-Гарсия А. ( т.18 л.д. 24 ), обозрев которые свидетель Силаев М.Н. заявил, что подписи от его имени, имеющиеся в предъявленных ему документах, выполнены не им. Про Республиканский Фонд поддержки социально-экономических программ «Созидание» ему ничего неизвестно, фамилия президента указанного фонда Зюзина А.М., ему также не знакома.

Согласно исследованному в судебном заседании заключению судебно-почерковедческой экспертизы ( т. 149 л.д. 14-21 ) подписи от имени единоличного участника ООО « Фаргойл» Силаева М.Н. выполнены не Силаевым М.Н., а другими лицами.

Допрошенная в судебном заседании свидетель Воробьева С.И. показала, что ни какого отношения к созданию ООО « Ратибор» или какой либо другой коммерческой организации она не имеет.

Допрошенная в судебном заседании свидетель Волок Т.А. пояснила, что на ее имя было зарегистрировано ООО « Восточно-Сибирская сервисная компания». Об этом она узнала в 2004 года в налоговой инспекции. Сама она никакого отношения к учреждению и деятельности указанного общества не имеет, в г.Саранске никогда не была. В ноябре 1999 года ее муж пропал вместе со всеми документами, в том числе и ее.

Из показаний допрошенной в судебном заседании свидетеля Жуковой Г.К. следует, что она не имеет никакого отношения к созданию, учреждению и деятельности каких либо коммерческих организаций. Про ООО « Макро-Трейд» ей ничего неизвестно, она постоянно проживает в г.Электростали и в г.Саранске никогда не была. В 1998 году она потеряла свой паспорт, а спустя какое-то время обнаружила его в почтовом ящике.

В ходе судебного заседания свидетелю Жуковой Г.К. предъявлены копия решения № 1 от 26 апреля 2001 года об учреждении ООО « Макро-Трейд» ( т. 17 л.д. 2 ), копия Устава ООО « Макро-Трейд» ( т.17 л.д.3-11 ), копия распоряжения № 1153-рз от 14 мая 2001 года о регистрации ООО « Макро-Трейд» в г.Саранске Республика Мордовия ( т.17 л.д. 12 ), копия свидетельства о постановке на налоговой учет ООО « Макро-Трейд» ( т.17 л.д.13 ) и копия решения № 2 от 03 декабря 2001 года о назначении на должность генерального директора ООО « Макро-Трейд» Егорова Ю.Ю. ( т.17 л.д. 14 ), обозрев которые свидетель Жукова Г.К. пояснила, что подписи в представленных документах принадлежат не ей.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Попов Т.Д. пояснил, что до 2001 года он работал в ОАО « Русский инвестор», а с 2001 года является адвокатом. В период своей работы в ОАО « Русский инвестор» по предложению Натальи Чернышевой он ездил в командировку на Байконур, где занимался регистрацией компании « Мега-Альянс». Все необходимые для регистрации указанной компании документы, а также билеты, он получил в здании компании « ЮКОС» по адресу : г.Москва, Уланский пер.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Цигура А.В. пояснил, что в 1999 году, работая в Юридическо-финансовой компании, он в течении двух или трех месяцев по совместительству по предложению своих знакомых, стал занимать должности генеральных директоров компаний « Марс XXII» и « Сатурн XXV», при этом никакую работу, находясь в указанных должностях, он не выполнял, чем именно занимались возглавляемые им компании, он не знает, бухгалтерскую отчетность указанных компаний он не подписывал, подчиненных у него по работе в компаниях « Марс XXII» и « Сатурн XXV» не было.

Из оглашенных и проанализированных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Цигуры А.В. ( т. 9 л.д. 1-9 ), данных им в ходе предварительного следствия, следует, что в конце 1999 года, сотрудники ООО « Юридическая финансовая компания», в которой на тот период он работал в должности специалиста, Зверев, Захаров, Колосов и Коротков, попросили его стать генеральным директором ООО « Марс ХХII» и ООО « Сатурн XXV», которые учреждались указанными лицами, пояснив, что это необходимо только на момент регистрации, и после того, как указанные общества будут зарегистрированы, с этой должности его уволят. Со слов Зверева, Захаров, Колосова и Короткова ему было известно, что ООО « Марс ХХII» и ООО « Сатурн XXV» создаются для ОАО « НК ЮКОС» по просьбе сотрудницы указанного общества – Чернышевой, с которой он лично никогда не встречался. В должности генеральных директоров ООО « Марс ХХII» и ООО « Сатурн XXV» он находился непродолжительное время – примерно шесть или девять месяцев, в этот период никакой деятельности указанные общества не вели. После этого Зверев, Захаров, Колосов и Коротков сообщили, что должности генеральных директоров ООО « Марс ХХII» и ООО « Сатурн XXV» он уволен и ознакомили с соответствующими протоколами. В регистрации ООО « Марс ХХII» и ООО « Сатурн XXV» в г.Саранске Республики Мордовия он участия не принимал, доверенностей на осуществлении действий, связанных с регистрацией указанных обществ, также никому не выдавал. Заявления о постановке на учет в налоговых органах ООО « Марс ХХII» и ООО « Сатурн XXV» , а также доверенность, выданная от его имени Овчинникову М.А., подписаны не им. Указанных документов он никогда не составлял и не видел.

Допрошенная в судебном заседании свидетель Субботина Т.Г. показала, что в октябре 2000 года по предложению своих знакомых, с целью улучшения своего материального положения, она стала генеральным директором компании « Марс XXII», в указанной должности она находилась до апреля 2001 года, регулярно получая заработную плату. Со слов Голубь ей стало известно, что компания « Марс XXII» уже зарегистрирована, а ей ( Субботиной ) нужно составить и подписать договор с нефтеперерабатывающим заводом. Все свои действия, находясь в должности генерального директора компании « Марс XXII» она согласовывала с сотрудниками бухгалтерии компании «ЮКОС», которые ей звонили и говорили, куда именно ей необходимо подъехать. Она приезжала и подписывала необходимые документы, при этом ей не было известно о цели создания возглавляемой ей компанией.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Тян Г.Ф. показал, что в период с 1999 года по 2004 год он работал в торговом доме « ЮКОС-М», одновременно с этим в течении трех месяцев в 2002 году он формально числился директором ООО « Ю-Мордовия», зарегистрированного в г.Саранске и занимавшегося куплей-продажей нефти. Будучи директором указанного общества он подписывал документы, не вникая в дела общества, поскольку так было заведено в компании « ЮКОС» : если ты – директор фирмы, то твоя обязанность подписывать документы, всю работу вели другие подразделения компании « ЮКОС», в частности бухгалтерия и финансовые дела ООО « Ю-Мордовия» велись в ООО « ЮКОС-ФБЦ». Его назначение на должность генерального директора с ним лично не обсуждалось, ему просто позвонили из общего отдела и поставили в известность о том, что он будет генеральным директором. Числясь генеральным директором ООО « Ю-Мордовия» заработной платы в указанном обществе он не получал, сведений в его трудовой книжке о том, что он являлся генеральным директором ООО « Ю-Мордовия» не имеется. Кто являлся учредителем указанного общества, ему известно не было. В своих показаниях, данных в судебном заседании, свидетель Тян Г.Ф. отметил, что он был знаком с Малаховским В.Г. и Вальдес-Гарсия А., которые были генеральными директорами ООО « Ратибор» и ООО « Фаргойл» соответственно. Он располагался с указанными лицами в одном здании.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Коношенко Б.А. пояснил, что работая в институте проблем нефти и газа Российской Академии Наук, одновременно с 31 декабря 1999 года являлся генеральным директором ООО « Ратмир», зарегистрированного в г.Саранске, однако он сам туда никогда не ездил. Являясь генеральным директором указанного общества, он лишен был возможности самостоятельно определять условия договоров, в том числе и цены, лишен был возможности самостоятельно подыскивать контрагентов, он подписывал договоры купли-продажи нефти и нефтепродуктов, которые приносил ему представитель учредителей – Карташов. После подписания договоров, он отдавал их обратно Карташову. В своих показаниях данных в судебном заседании свидетель Коношенко Б.А. отметил, что знаком с Малаховским В.Г., который возглавлял одну из фирм – ООО « Альта-Трейд» , близкую к компании « ЮКОС», и сидел с последним в одном кабинете в здании по адресу : г.Москва, Уланский пер., д.26. Кроме него в ООО « Ратмир» работала еще одна девушка, которую он принял на работу в конце 2001 года, имущество ООО « Ратмир» состояло из принтера и компьютера. Также в своих показаниях, данных в судебном заседании, свидетель отметил, что после него генеральным директором ООО « Ратмир» стал Карташов.

Из показаний допрошенного в судебном заседании свидетеля Мудрецова М.А. следует, что по предложению своей знакомой он стал генеральным директором одной из фирм, названия которой он в настоящее время не помнит, зарегистрированной в г.Саранске Республики Мордовия. У нотариуса им были подписаны документы, связанные с его назначением на должность генерального директора, после чего в качестве вознаграждения он получил 200 долларов США. Чем именно занималось возглавляемое им общество ему известно не было, он, являясь генеральным директором ничего не делал, никаких договоров не подписывал.

Допрошенная в судебном заседании свидетель – ведущий бухгалтер ООО « ЮКОС-ФБЦ» Зворыгина Н.А. показала, что с апреля 1999 года по декабрь 2000 года она работала в ООО « ЮКОС-Инвест», с января 2001 года стала работать в ООО « ЮКОС-ФБЦ». Одновременно с этим, в период с апреля 2000 года по март 2002 года, она являлась генеральным директором ООО « ЮКСАР», зарегистрированного в г.Саранске. Ей было известно, что одним из учредителей общества выступала нефтяная компания « ЮКОС». Указанную должность она заняла по просьбе исполнительного директора общества Аврискина С.В. Основным видом деятельности указанного общества являлась купля-продажа нефти и одним из поставщиков нефти выступало ООО « Ю-Мордовия». Она, как генеральный директор, с контрагентами лично не встречалась, все необходимые документы она получала от Аврискина С.В. В своих показаниях свидетель Зворыгина Н.А. отметила, что она знает Малаховского В.Г. и Вальдес-Гарсия А., являвшихся директорами компаний, которые обслуживались в ООО « ЮКОС-ФБЦ».

Допрошенная в судебном заседании свидетель Домашева Т.И. показала, что в период 2000 - 2001 годов она по предложению Першуткина стала генеральным директором уже зарегистрированной Сибирской транспортной компании, основным видом деятельности которой являлась купля-продажа нефти. Договоры, связанные с куплей- продажей нефти, возглавляемое ей общество заключало по указанию представителей учредителей – Карташова и Спиричева, бухгалтерский учет Сибирской транспортной компании велся в компании « ЮКОС», кроме нее в штате сотрудников указанной компании больше никого не было. В последующем она стала генеральным директором ООО « Ю-Мордовия», основным видом деятельности, которого также являлась купля-продажа нефти. Договоры купли-продажи нефти приносил ей Спиричев, она сама не определяла цену нефти. Как пояснила в судебном заседании свидетель Домашева Т.И., ни Сибирская транспортная компания, ни ООО « Ю-Мордовия», генеральными директорами которых она являлась, не имели имущества для хранения нефти, и поэтому купив нефть, указанные компании ее сразу же продавали.

Допрошенная в судебном заседании свидетель Каширина А.А. показала, что в 2000-2005 годах она работала финансовым директором в ЗАО « ЮКОС-М» и генеральным директором ООО « Спрай», при этом ей не было известно, чем именно занимается ООО « Спрай», т.к. она была приглашена только подписывать документы. Один из сотрудников компании «ЮКОС» подошел к ней и сказал, что она назначена на должность генерального директора ООО « Спрай». В указанной должности она подписывала договоры купли-продажи нефти, которые ей приносили. Так же ей могли позвонить и сказать, что нужно прийти по адресу : Уланский пер., д.26, чтобы подписать необходимые документы.

Допрошенный в судебном заседании свидетель – начальник отдела бухгалтерского учета и операций по экспорту нефти и нефтепродуктов ООО « ЮКОС-ФБЦ» Осин А.С. пояснил, что в указанной организации он работает с января 2001 года. ООО « ЮКОС-ФБЦ», на основании договоров на обслуживание, осуществляет ведение бухгалтерского учета различных коммерческих организаций, в том числе и ООО « Фаргойл», ОАО « НК « ЮКОС», ООО « Ратибор», ООО « Энерготрейд». Деятельность ООО « ЮКОС-ФБЦ» связанная с обслуживанием ООО « Фаргойл» заключалась, в том числе и в ведении бухгалтерского учета хозяйственных операций ООО « Фаргойл» в части экспорта. Он был знаком с Вальдес-Гарсия А., однако последний каких либо поручений ему о ведении бухгалтерского учета не давал, также он знаком с руководителем ООО « Ратибор» Малаховским В.Г. В августе 2004 года, помимо основной работы в ООО « ЮКОС-ФБЦ», он был формально трудоустроен в ООО « Фаргойл», чтобы иметь возможность представлять интересы указанного общества в суде при обжаловании решения налоговой инспекции об отказе в возмещении входного НДС по экспорту.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Кудасов В.В. пояснил, что с апреля 1999 года по май 2005 года он работал в ООО « ЮКОС-Москва», которое обслуживало ряд юридических лиц, в том числе и ООО « Фаргойл» и ООО « Энерготрейд», генеральными директорами которых были соответственно Вальдес-Гарсия А. и Малаховский В.Г. Обслуживание ООО « ЮКОС-Москва», в том числе и указанных обществ, заключалось в техническом осуществлении расчетов по экспортным сделкам с помощью электронной системы платежей « Банк-Клиент».

Из показаний допрошенной в судебном заседании свидетеля - начальника Финансового управления ЗАО « ЮКОС-РМ» Савенок Н.К. следует, что 2001-2003 годах она работала в операционном отделе ООО « ЮКОС-Москва», занимавшемся техническим сопровождением платежей и расчетно-кассовым обслуживанием ряда юридических лиц, в том числе и компаний « Энерготрейд» и « Фаргойл», генеральными директорами которых являлись соответственно Малаховский В.Г. и Вальдес-Гарсия А.

Допрошенная в судебном заседании свидетель – заместитель директора Департамента транспорта и учета качества нефти ОАО « АК « Транснефть», начальник отдела графиков оформления поставок нефти Батырова Н.Ф. показала, что АК «Транснефть» выполняет услуги по транспортировке нефти и нефтепродуктов по системе магистральных нефтепроводов на территории Российской Федерации. Договоры на транспортировку нефти заключаются с нефтедобывающими предприятиями Российской Федерации, перечень которых указан в нормативном документе Министерства топлива и энергетики. Транспортировка нефти, добываемой ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК, осуществлялась АК «Транснефть» на основании ежегоднозаключаемых договоров с ОАО «НК «ЮКОС». На основании поступавших от сотрудников ОАО «НК «ЮКОС» заказов на транспортировку нефти сотрудники АК «Транснефть» составляли маршрутные поручения, содержащие необходимые сведения о заказе, и направляли их в региональные подразделения АК «Транснефть», которые непосредственно и обеспечивают транспортировку нефти.

Согласно исследованной в судебном заседании справки в период 2000-2004 годов ОАО « АК « Транснефть» не заключало с ООО «Фаргойл», ООО «Ратибор», ООО «Эвойл», ООО «Ратмир», ООО «Макро-Трейд», ООО «Альта-Трейд», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Марс XXII», ООО «Энерготрейд», ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Террен» договоров об оказании услуг по транспортировке нефти (т. 139 л.д. 105-106).

Допрошенный в судебном заседании свидетель – ведущий специалист ЗАО « ЮКОС-РМ» Борисов А.И. показал, что с 01 апреля 2000 года по 30 апреля 2002 года он работал директором компании «Юконэкс-Брокер», которая занималась организацией и проведением торгов по продаже нефти, добываемой ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО "Томскнефть" ВНК. Председателем конкурсной комиссии являлся Елфимов М.В. В торгах в разное время принимали участие ООО «Ю-Мордовия», ООО «Фаргойл», ООО «Ратмир», ООО « Ратибор» и другие предприятия, названий которых он не помнит. В своих показаниях, данных в судебном заседании свидетель Борисов А.И. отметил, что, как правило, в торгах принимало участие не более двух покупателей, представитель продавца на торгах отсутствовал.

Допрошенная в судебном заседании свидетель – ведущий специалист Управления торговли газом, газоконденсатном и нефтехимией ТД « ЮКОС-М» Веденеева Т.С. показала, что, работая в отделе торговли нефтью и газом Дирекции по торговле и транспортировке нефти и газа ТД « ЮКОС-М», директором которой являлся Елфимов М.В., с января 2000 года по совместительству, по прямому указанию Елфимова М.В. она выполняла в компании «Юконэкс-Брокер» работу, связанную с организацией и проведением аукционных торгов нефти. Все документы, необходимые для организации и проведения указанных торгов готовились в компании « ЮКОС» и согласовывались в различных специализированных структурных подразделениях компании « ЮКОС» - « ЮКОС-РМ», « ЮКОС-ЭП», « ЮКОС – ФБЦ». Она получала уже готовый пакет необходимых документов, после чего публиковала условия проведения торгов в средствах массовой информации. После опубликования условий торгов, к ней приходили и говорили на конкретно каких участников торгов необходимо оформлять документы. О том, на кого именно оформлять заявки на участие в торгах она узнавала либо непосредственно от Елфимова М.В., либо получала сообщение на свой компьютер. Условия торгов она направляла в нефтедобывающие компании, а заявки на участие в торгах относила в отдел, в котором сидели директора тех компаний, которые должны были участвовать в торгах. Она оставляла им документы, директора подписывали принесенные ей документы, после чего она забирала уже подписанные документы обратно. Среди участников торгов были ЗАО « ЮКОС-М», ООО « Ратибор», ООО « Ю-Мордовия». Малаховский В.Г. и Вальдес-Гарсия А., в качестве директоров компаний, принимавших участие в торгах, находясь в здании компании «ЮКОС» на Уланском пер., подписывали документы, связанные с участием в торгах. Как правило, в торгах принимало участие не более 2-3 компаний. Она же готовила и протоколы торгов, первый протокол касался участников торгов, второй - результатов торгов, при этом ей сообщали о победителе, она сама непосредственно при торгах не присутствовала. В своих показаниях, данных в судебном заседании свидетель Веденеева Т.С. отметила, что в течении двух лет участниками торгов являлись одни и те же компании.

Допрошенная в судебном заседании свидетель Соболева М.К. показала, что она с 2000 года занимала должность директора ЗАО « ЮКОС-М», зарегистрированного в г.Саранске. В самом начале ее деятельности в указанной должности проводились торги, но в них она участия не принимала, однако находясь по адресу : г.Москва, Уланский пер., д.26, подписывала пакет документов, который передавался ей различными специалистами компании « ЮКОС». В своих показаниях, данных в судебном заседании свидетель Соболева М.К. не могла сказать какие именно компании конкурировали с ЗАО « ЮКОС-М» на торгах.

Из показаний свидетеля Арефьевой А.Е., данных ей в ходе судебного заседания следует, что в 1998-2000 годах она работала специалистом бюджетного управления компании « ЮКОС РМ». В 2000 году, она по предложению Карташова стала работать генеральным директором ООО « Террен», основным видом деятельности которого являлась купля-продажа нефти. Между ООО « Террен» и компанией « ЮКОС» не было юридической взаимосвязи, однако деятельностью компании « Террен» управлял менеджмент компании «ЮКОС». Все документы, связанные с куплей-продажей нефти, готовились в компании «ЮКОС» и передавались ей на подпись. В период ее нахождения в должности генерального директора ООО « Террен», указанное общество один раз принимало участие в торгах, однако она, как генеральный директор, никуда не ездила, все необходимые документы, связанные с торгами она получала от курьера, приезжавшего из офиса компании « ЮКОС», расположенного на ул.Дубининская, а сама она находилась по адресу : г.Москва, Уланский пер., д.26, где и подписывала все поступающие к ней документы. С апреля 2003 года, после ликвидации ООО « Террен», о причинах которой ей ничего неизвестно, она стала работать генеральным директором ООО « Альта-Трейд». В самом начале ее деятельности в указанной должности ООО « Альта-Трейд» также принимало участие в торгах, которые проходили формально. На торгах, проводившихся на ул.Дубининская, она встречалась с Кучушевой А.П., являвшейся директором ООО « Эвойл». На торгах она общалась с Кучушевой А.П. на темы, несвязанные с деятельностью возглавляемых ими обществ, а потом приходили сотрудники компании « ЮКОС» и говорили, что ООО « Эвойл» победило на торгах. В своих показаниях, данных в судебном заседании, свидетель Арефьева А.Е. пояснила, что все необходимые документы, связанные с участием возглавляемых ей обществ в торгах готовились в дирекции по добыче и переработке нефти компании « ЮКОС».

Допрошенная в судебном заседании свидетель – бухгалтер ООО « ЮКОС ФБЦ» Шелепугина В.И. показала, что с 01 апреля 2003 года она работает в ООО « ЮКОС-ФБЦ» и примерно в течении одного месяца она по совместительству являлась бухгалтером ООО « Фаргойл». Это было сделано для того, чтобы она имела возможность выступать в качестве представителя общества в судебных процессах. Имеются ли в ее трудовой книжке записи о работе в ООО « Фаргойл» ей не известно, поскольку ее трудовая книжка находится по основному месту работу в ООО « ЮКОС - ФБЦ». Вальдес-Гарсия А. она знает, но лично с ним не общалась, все поручения, касающиеся ООО «Фаргойл», она получала от начальника отдела Осина А.С.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Шелепин П.В. пояснил, что с 2001 года он работал в адвокатском бюро « АЛМ-Фельдманс» сначала помощником юриста, потом юристом, с декабря 2004 года он является адвокатом. Работая в адвокатском бюро « АЛМ-Фельдманс» все поручения и указания ему давал Ивлев П.П., в том числе и касающиеся ООО « Мега-Альянс».

В ходе судебного заседания свидетелю Шелепину П.В. были предъявлены копии решения № 1 от 28 апреля 2001 года единственного участника ООО « Мега-Альянс» кипрской компании « Dorchestergate Trading Ltd» ( т.21 л.д. 67 ) изменений к Уставу ООО « Мега-Альянс» ( т. 21 л.д. 68 ) и решения № 2 от 01 июня 2001 года о назначении на должность генерального директора ООО « Мега-Альянс» Карташова В.Н. ( т. 21 л.д. 69 ), обозрев которые свидетель Шелепин П.В. пояснил, что во всех документах стоят его подписи, поскольку он являлся представителем указанной иностранной компании и действовал в ее интересах на основании, выданной ему доверенности.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Перегняк А.И. пояснил, что с начала 2000 года до февраля 2005 года он работал главой московского представительства кипрской компании « Рутенхолд Холдингс Лимитед». Примерно в конце 1999 года – начале 2000 года он работал начальником сектора по контрактам в компании « ЮКОС», когда случайно узнал о том, что создается компания « Рутенхолд» и что данной компанией занимается Переверзин В.И. В связи с этим у него состоялась с Переверзиным В.И. встреча, в ходе которой он предложил Переверзину В.И. свои услуги, сказав, что имеет опыт работы и необходимые знания. Переверзин В.И. сообщил ему, что компании « Рутенхолд» необходимо представительство в г.Москве. Через какое-то время появилось решение Совета директоров компании « Рутенхолд» об учреждении Московского представительства и о назначении его главой представительства. После этого он начал активно работать в указанной должности, набрал штат необходимых сотрудников, арендовал помещение под офис в районе Цветного бульвара. Основным видом деятельности представительства было решение вопросов, связанных с закупкой нефти, по этому поводу велись переговоры с поставщиками, в основном продавцом нефти являлась компания « ЮКОС». В задачу Московского представительства компании « Рутенхолд» входило изучение рынка сбыта нефти и работа с поставщиками. По итогам работы за определенные периоды представительством составлялись отчеты, направлявшиеся в головной офис компании « Рутенхолд», расположенный на Кипре. Уже готовые контракты на поставку нефти поступали в Московское представительство из компании « ЮКОС», в представительстве они редактировались, после чего происходило согласование по подписанию контракта. Московское представительство компании « Рутенхолд» занималось только покупкой нефти, при этом он, как глава представительства, действовал на основании выданной ему доверенности и был наделен полномочиями подписывать от имени компании « Рутенхолд» контракты на покупку нефти, однако им был поставлен вопрос таким образом, чтобы на подписание каждого контракта из головного офиса компании « Рутенхолд», расположенного на Кипре, приходили письменные указания о возможности подписания контракта. Указания на подписания контрактов поступали с Кипра в письменном виде, в основном за подписью Переверзина В.И., другие директора компании « Рутенхолд» также давали указания, но это были редкие случаи. Московским представительством компании « Рутенхолд» в год заключалось примерно 4-5 контрактов с компанией « ЮКОС» и примерно 15 контрактов с более мелкими продавцами нефти. Нефть, приобретаемая компанией « Рутенхолд», фактически на Кипр не поступала, она сразу же направлялась последующим покупателям. В контрактах были оговорены через какие узлы учета и на каких условиях будет поставляться нефть. Получив информацию о том, какого числа и откуда будет отгружаться нефть, московское представительство сообщает об этом в компанию « Петроваль», которая уже непосредственно занимается отгрузкой нефти. В своих показаниях свидетель Перегняк А.И. отметил, что нефть компанией « Рутенхолд» приобреталась исключительно по мировым ценам. Каким образом происходила оплата за поставленную нефть ему неизвестно, в каких банках были открыты расчетные счета компании « Рутенхолд» ему также неизвестно, как и неизвестно кто из руководителей компании имел право распоряжаться счетами компании « Рутенхолд». О таких компаниях как ООО « Фаргойл», ООО « Ратмир», ООО « Ратибор», ООО « Ю-Мордовия» ему ничего известно не было, во всех подписанных им от имени компании « Рутенхолд» контрактах продавцом нефти указывалась компания « ЮКОС». Также в своих показаниях свидетель Перегняк А.И. отметил, что Переверзин В.И. был директором компании « Рутенхолд», об учредителях указанной компании ему ничего неизвестно.

Из оглашенных и проанализированных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Перегняка А.И. ( т. 7 л.д. 155-156 ), данных им в ходе предварительного следствия, следует, что основным поставщиком нефти, закупаемой компанией « Рутенхолд Холдингс Лимитед» являлось ОАО « НК « ЮКОС», это было сразу же установлено Переверзиным В.И., но по какой именно причине ему неизвестно.

Допрошенный в судебном заседании свидетель – заместитель начальника управления финансов ЗАО « ЮКОС РМ» Тищенков В.Е. показал, что примерно с 1998 года он работал в ООО « ЮКОС-Москва», где занимался вопросами корпоративных финансов. Примерно в период 1998-1999 годов через помощника он получил пакет документов, связанных с регистрацией на Кипре компании « Рутенхолд Холдинг Лимитед» и о назначении его директором указанной компании. Как ему объяснили, его назначение на эту должность носит формальный характер и необходимо только для процедуры регистрации компании. В своих показаниях, данных в судебном заседании, свидетель Тищенков В.Е. пояснил, что приказа о своем назначении на должность директора компании « Рутенхолд» он не видел, заработную плату как директор компании не получал, считает, что перестал быть директором компании « Рутенхолд» сразу же после ее регистрации.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Розбицкий Р.П. показал, что с Переверзиным В.И. знаком с 1997 года по работе в банке « Менатеп», где Переверзин В.И. являлся начальником главного валютного управления, а он – специалистом и находился в непосредственном подчинении у Переверзина В.И. После увольнения из банка, по предложению Переверзина В.И., примерно с октября 2000 года он стал директором компании « Пронет», расположенной на Кипре, и проработал в указанной должности до августа 2002 года. Находясь в должности директора компании « Пронет» он занимался административной работой, следил за документооборотом, по указаниям, поступающим из компании « ЮКОС» подписывал какие-то документы. Как директор компании « Пронет» он не принимал никаких решений, только выполнял полученные указания о том, куда именно нужно направить тот или иной документ. В своих показаниях данных в ходе судебного заседания свидетель Розбицкий Р.П. отметил, что его работой в должности директора компании « Пронет» руководил один из сотрудников компании « ЮКОС» Кузьменков, с которым он беседовал при поступлении на работу в компанию « Пронет». Со слов Кузьменкова ему известно, что компании « Пронет» и « Рутенхолд» созданы для торговли нефтью и нефтепродуктами в интересах компании « ЮКОС», тоже самое ему говорил и Переверзин В.И. Ему ничего неизвестно об обстоятельствах регистрации указанных компаний, единственное что ему стало известно со слов Переверзина В.И., что компании « Пронет» и « Рутенхолд» созданы по инициативе компании « ЮКОС». Также в своих показаниях свидетель отметил, что он имел право распоряжаться только двумя счетами компании « Пронет», открытыми на Кипре исключительно для ведения хозяйственной деятельности офиса. В компании « Рутенхолд» он никогда не работал, но имел доверенность на право подписания документов от имени указанной компании, поскольку Переверзин В.И. – директор компании « Рутенхолд» часто отсутствовал. Ему было известно о наличии счетов компаний « Пронет» и « Рутенхолд» в банках Швейцарии, но он не имел права распоряжаться указанными счетами, это делалось сотрудниками компании « Петроваль».

Из показаний допрошенного в судебном заседании свидетеля – заместителя начальника отдела экспортных операций ООО « ЮКОС ФБЦ» Богачева А.А., следует, что, работая в различных организациях компании « ЮКОС», в том числе в « ЮКОС Инвест», « ЮКОС РМ», « ЮКОС ФБЦ», он в период с 2000 года по 2005 год по совместительству занимал должность главного бухгалтера компании « Рутенхолд» и занимался ведением бухгалтерского учета в московском представительстве указанной компании, которое не вело никакой коммерческой деятельности, направленной на получение прибыли. Деньги для московского представительства поступали с Кипра, на основании сметы. Чем именно занималось представительство компании « Рутенхолд» ему известно не было, но, сдавая в налоговые органы необходимые документы, в отчетах со слов главы представительства он писал, что представительство представляет интересы головной компании, ведет договорную деятельность и контролирует соблюдение условий ранее заключенных контрактов. В своих показаниях, данных в ходе судебного заседания, свидетель Богачев А.А. отметил, что он знаком с Малаховским В.Г. и Вальдес-Гарсия А., являвшимися директорами компаний « Энерготрейд» и « Фаргойл» соответственно, которые находились на обслуживании в « ЮКОС ФБЦ», также знает Переверзина В.И., с которым его познакомил в 2003 году Перегняк.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Козин М.Р. показал, что с 2000 года он является директором ООО « Каролина тайлер», основным видом деятельности которого являются посреднические услуги на рынке купли-продажи нефти и нефтепродуктов. С помощью Брудно, одного из руководителей в компании « ЮКОС» ему удалось заключить с ООО « Фаргойл» договор на покупку 10 тысяч тонн нефти, при этом с представителями ООО « Фаргойл» он не общался, договор с указанным обществом ему принес или Брудно, или кто-то другой.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Галкин Б.М. показал, что с 13 апреля 2000 года до 28 июня 2006 года он работал в Московском представительстве компании « Рутенхолд» сначала ведущим специалистом, а с марта 2005 года - главой представительства. В его обязанности ведущего специалиста входила работа по согласованию проектов контрактов на покупку нефти, контроль за исполнением контрактов, контроль за выставлением счетов, за правильностью их оплаты, аналитическая работа, связанная с анализом рынка, работа по составлению отчетов представительства перед головным офисом, расположенным на Кипре. Как правило, поставщики, которыми в основном являлись ОАО « НК « ЮКОС» и ООО « ЮКОС Экспорт Трейд», предлагали московскому представительству проект контракта, он и другие сотрудники представительства осуществляли экспертную оценку проекта, вносили замечания, направляли замечания поставщику, получали от последнего комментарии, после этого окончательный вариант проекта контракта представлялся главе представительства, а потом направлялся в головной офис. Главе представительства была выдана доверенность, на основании которой он имел право подписывать контракты от имени компании « Рутенхолд», но он не хотел принимать самостоятельных решений, связанных с подписанием контрактов, поэтому в головной офис компании на Кипр вместе с проектом контракта направлялся проект письма с указанием на подписание контракта. В своих показаниях, данных в ходе судебного разбирательства, свидетель отметил, что в период 2000 – 2003 годов головной офис компании « Рутенхолд» возглавлял Переверзин В.И., поисками поставщиков, по всей видимости, занимался глава представительства Перегняк, используя свои старые связи по работе в нефтяной компании « ЮКОС». Нефть приобреталась компанией « Рутенхолд» по мировым рыночным ценам, основанным на конъюнктуре мирового рынка, на котировках, публикуемых ведущими мировыми нефтяными агентствами. Контракт на покупку нефти направлялся на согласование в головной офис после подписания его со стороны компании « ЮКОС».

Допрошенный в судебном заседании свидетель – генеральный директор ОАО « Сызраньский нефтеперерабатывающий завод» Лядин Н.М. показал, что в указанной должности он работает с 1999 года, основным видом деятельности возглавляемого им акционерного общества является переработка нефти. В период 2000-2003 годов основным поставщиком ( « давальцем» ) сырья являлось ООО « Фаргойл», которое соответственно становилось собственником нефтепродуктов, выработанных из поставленной указанным обществом нефти. Поставщика нефти определяла управляющая организация, которой для ОАО « Сызраньский НПЗ» являлась компания « ЮКОС РМ». Управляющая компания самостоятельно разрабатывала и согласовывала с поставщиком договор, который затем по почте направлялся на завод, где также проходил необходимые согласования, после чего подписывался и также по почте направлялся в управляющую организацию. Договор с ООО « Фаргойл» на оказание услуг по переработке нефти был заключен на один год, а потом ежегодно пролонгировался. В своих показаниях, данных в судебном заседании, свидетель Лядин Н.М. отметил, что до 1993 года нефтедобывающие компании « Юганскнефтегаз», « Самаранефтегаз», « Томснефть» самостоятельно заключали с Сызраньским НПЗ договоры на переработку добытой ими нефти.

Допрошенный в судебном заседании свидетель – начальник товаротранспортного отдела ОАО « Приволжскнефтепровод» Климанов И.И. показал, что в период с 2002 года по 2004 год нефть компании « ЮКОС» продавалась ОАО « Приволжскнефтепровод» через фирмы « Ратибор», « Фаргойл» и « Энерготрейд». ОАО « Приволжскнефтепровод» перед началом каждого следующего года направляло в ОАО « НК « ЮКОС» запрос на подписание договора о поставке нефти на собственные нужды. Так сложилось, что с 1991 года ОАО « Приволжскнефтепровод» приобретало нефть из ресурсов ОАО « Самаранефтегаз», при этом до 1998 года был заключен прямой договор с нефтедобывающей компанией, до 2001 года – договор непосредственно с ОАО « НК « ЮКОС», с 2005 года ОАО « Приволжскнефтепровод» снова приобретает нефть непосредственно у ОАО « Самаранефтегаз» по договору. В своих показаниях свидетель Климанов И.И. отметил, что все договоры купли-продажи нефти, заключенные с ООО « Фаргойл», ООО « Ратибор» и ООО « Энерготрейд», приемо-сдаточные акты направлялись в НК « ЮКОС», напрямую ни с одним из указанных общество ОАО « Приволжскнефтепровод» не работало, при этом это условие было поставлено самой компанией « ЮКОС».

Допрошенный в судебном заседании свидетель - генеральный директор Новокуйбышевского нефтеперерабатывающего завода Коновалов А.А., показал, что в указанной должности он работает с 05 июля 2000 года, основным видом деятельности завода является переработка сырья и выпуск товарной продукции. В период с 2000 года по 2004 год основными поставщиками сырья являлись компания « Ратмир» ( 2000-2001 года ), компания « Фаргойл» ( вторая половина 2001 года – конец 2003 года ), компания « Энерготрейд» ( с 2003 года по декабрь 2004 года ). Поставщик определялся компанией « ЮКОС РМ», завод был лишен возможности, участвовать в выборе поставщика.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Варабичев А.Н. показал, что с октября 1996 года по апрель 2000 года он работал в отделе логистики и экспорта нефтепродуктов ЗАО « ЮКОС - РМ». В январе 2000 года, он по указанию Гринфельда и Брудно от имени компании « ЮКОС» подписал два контракта с иностранной компанией « Пронет», при этом ему было поставлено условие, что если он откажется подписать договоры, то его уволят. Контракты от имени компании « ЮКОС» он подписывал на основании выданной ему доверенности, при этом с контрагентом по договору он не встречался, условия договора не обсуждались, контракты были согласованы со всеми структурными подразделениями компании « ЮКОС», он их просто подписал, после чего отдал Гринфельду. После подписания указанных контрактов им было написано заявление об увольнении.

Допрошенная в судебном заседании свидетель – Егорова О.К. показала, что примерно в 2001 году на ее имя была оформлена доверенность на представление на территории России интересов иностранной компании «Дансли Лимитед». Об этом ей стало известно от заместителя управляющего партнера адвокатского бюро «АЛМ-Фельдманс» Белова, а поручение на представление интересов указанной компании она получила непосредственно от Ивлева П.П. Ей не было известно, где именно за рубежом была зарегистрирована компания « Дансли Лимитед»

В ходе судебного заседания свидетелю Егоровой О.К. предъявлены копии договора купли-продажи доли в уставном капитале от 25 мая 2001 года, заключенного между Воробьевой С.И. с одной стороны и кипрской компанией « Дансли Лимитед» в лице Егоровой О.К., действующей на основании доверенности, с другой стороны ( т. 24 л.д. 29- 30 ), протокола собрания директоров компании « Дансли Лимитед» о назначении Егоровой О.К. доверенным лицом компании ( т.24 л.д. 34 ), доверенностей от 25 мая 2001 года, выданных Егоровой О.К. на совершение действий от имени компании « Дансли Лимитед» ( т.24 л.д.38 -39, 43- 45 ), обозрев которые свидетель Егорова О.К. пояснила, что в договоре купли-продажи доли стоит ее подпись, однако пояснить причины, по которым покупалась компания « Ратибор» она не может, отметив, что данный договор она не составляла, получила его в готовом виде, перед подписанием договора, она только сверила свои полномочия, предоставленные ей доверенностью, убедилась, что вправе подписать договор, что она и сделала. В своих показаниях, данных в ходе судебного заседания, свидетель Егорова О.К. пояснила, что ни с кем из представителей компании «Дансли Лимитед» она не встречалась, никого из руководителей данной компании она не знает, с Воробьевой С.И. она не знакома, лично никогда не встречалась. Когда она подписывала договор купли-продажи доли подпись от имени Воробьевой С.И. в договоре уже стояла. Решения о назначении ее доверенным лицом компании « Дансли Лимитед» она никогда не видела, доверенность, выданная ей на представление интересов указанной компании хранилась в офисе адвокатского бюро « АЛМ-Фельдманс», где она работала в тот период. Все документы, касающиеся компании « Дансли Лимитед» она получала от помощников Ивлева П.П.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Шаврин А.А. показал, что в какой-то период времени, точно сказать не может, он являлся представителем компании «Фиана Лимитед» на основании выданной ему доверенности. Где именно была зарегистрирована данная компания, он не знает, но точно не в России, с руководителями компании он никогда не встречался. Насколько он может помнить, то указанная компания никакой активной деятельностью на территории Российской Федерации не занималась. Доверенность, на основании которой он представлял интересы компании « Фиана Лимитед», была им получена от непосредственного руководителя – Ивлева П.П., перед которым он и отчитывался о проделанной работе, связанной с указанной компанией.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Егоров Ю.Ю. показал, что в начале 2000 года он по просьбе своего знакомого Ревы стал подписывать какие-то документы, при этом Рева его заверил, что никакого криминала нет, это дополнительный заработок, поэтому он в течении примерно полугода или года подписывал бумаги, которые ему приносил Рева. В последующим от работников налоговых органов Одинцовского района Московской области ему стало известно о том, что он является директором компании « Макро-Трейд», при этом ему показывали какие-то документы, в которых были подписи, похожие на его.

Допрошенная в судебном заседании свидетель Аграновская Е.В. пояснила, что с 1995 года она работает в адвокатском бюро « АЛМ – Фельдманс», с 2003 года стала управляющим партнером. Между АБ « АЛМ-Фельдманс» и ОАО « НК « ЮКОС» заключен договор на оказание юридической помощи. Всю работу, связанную с выполнением данного договора осуществлял Ивлев П.П., который имел право привлекать к своей деятельности других адвокатов, выдавая им соответствующие доверенности на выполнение тех или иных действий в рамках договора.

Допрошенный в судебном заседании свидетель – генеральный директор ОАО « Куйбышевский нефтеперерабатывающий завод» Карпяк А.В. показал, что в указанной должности он работает с 2002 года, основным направлением деятельности завода является переработка нефти. В период с 2002-2203 годов основным поставщиком сырой нефти на переработку являлось ООО « Фаргойл», которое поставляло около 55,5 миллионов тонн нефти в год. Объемы поступившей нефти фиксировались на узле учета завода. Поставщик сырья был определен управляющей организацией – ЗАО « ЮКОС РМ», именно из управляющей организации на завод поступал договор на оказание услуг по переработки нефти, на заводе договор прорабатывался, подписывался представителем завода, после чего отправлялся в компанию « ЮКОС РМ». В конце 2004 года поставщик сырой нефти сменился, им стало ООО « Энерготрейд».

Допрошенный в судебном заседании свидетель – старший специалист ЗАО « ЮКОС РМ» Домарев С.В. пояснил, что с конца 1998 года -начала 1999 года он работал старшим специалистом в компании « ЮКОС-Москва», и в его обязанности входило техническое сопровождение платежей, осуществляющихся с помощью электронной системы платежей « Банк-Клиент», при этом он проверял правильность оформления документов, соответствие их требованиям ЦБ России. Из платежного документа, поступающего на его компьютер, можно определить какая именно коммерческая организация проводит платеж. Иногда к нему приходили руководители тех организаций, с которыми у компании « ЮКОС-Москва» были заключены договоры на обслуживание. В частности, приходил Малаховский В.Г., являвшийся директором ООО « Энерготрейд», чтобы проверить платежный документ перед отправкой в банк по электронной системе.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Нестеров Д.А. показал, что примерно с 1997-1998 года по лето 2000 года он работал в компании « ЮКОС РМ» в отделе, занимающемся экспортом нефтепродуктов, и находился в непосредственном подчинении Гринфельда. Примерно в самом конце его работы в компании « ЮКОС РМ» он на основании, выданной ему доверенности, от имени ОАО « НК « ЮКОС» подписал один контракт с компанией « Пронет», при этом с кем либо из представителей указанной иностранной компании он не встречался, условия договора не обсуждал, ему был передан договор, прошедший все согласования в структурных подразделениях НК « ЮКОС», который и был им подписан по указанию руководства, хотя он и заявлял, что подписание такого рода документов не его уровень.

Из оглашенных и проанализированных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Нестерова Д.А. ( т.6 л.д.244 ), данных им в ходе предварительного следствия, следует, что причиной его увольнения из ОАО « НК « ЮКОС» послужил ряд обстоятельства, а именно : он не сработался со своим руководством, а именно с Гринфельдом, который постоянно отсутствовал на рабочем месте, возложение на него обязанностей Гринфельда, связанных с подписанием контрактов и приложений к ним. Все это послужило основанием для разговора с вице-президентом ОАО « НК « ЮКОС» Брудно М.Б., который заявил, что если он ( Нестеров ) не желает работать так, как этого требует Гринфельд, то может увольняться, т.к. в компании « ЮКОС» его никто не держит, после этого он написал заявление об увольнении по собственному желанию.

Допрошенная в судебном заседании свидетель - старший специалист Финансового Управления ЗАО « ЮКОС-РМ» Прокофьева С.С. показала, что в указанной должности она работает с февраля 2005 года, до этого с июня 2003 года она работала специалистом в операционном отделе казначейства ООО « ЮКОС-Москва» и в ее обязанности входило техническое сопровождение платежей, отправка платежей с помощью электронной системы « Банк-Клиент» , при этом она должна была проверить правильность оформления платежного документа, после чего отправить в банк для исполнения. Услуги по техническому сопровождению платежей ООО « ЮКОС-Москва» оказывало ряду компаний, в том числе и ТД «ЮКОС», ЗАО «ЮКОС РМ», « ЮКОС ЭП», «Энерготрейд», при этом ей было известно, что руководителем последней компании являлся Малаховский В.Г., у которого хранилась дискета с паролем для входа в электронную систему платежей « Банк-Клиент» для ООО « Энерготрейд».

Из оглашенных и проанализированных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Машкиной И.В. ( т.5 л.д. 37-40 ), данных ей в ходе предварительного следствия, следует, что в должности генерального директора ООО « Сатурн XXV» она работала с 01 сентября 2003 года по 28 мая 2004 года на основании контракта, до назначения на указанную должность она работала в ООО « Сатурн XXV» в должности исполнительного директора, генеральным директором в тот период являлась Черникова И.В. ООО « Сатурн XXV» было зарегистрировано в г.Саранске Республики Мордовия, бухгалтерское обслуживание осуществлялось ООО « ЮКОС-ФБЦ», с которым у ООО « Сатурн XXV» был заключен договор, кроме нее других сотрудников в обществе не было, из имущества, имевшегося у ООО « Сатурн XXV», был компьютер и офисная мебель, расчетные счета общества были открыты в ОАО « Доверительный и Инвестиционный банк», о других счетах ей ничего не известно. Основным видом деятельности ООО « Сатурн XXV» являлась купля-продажа векселей. Никого из учредителей ООО « Сатурн XXV» она не знает, лично с ними не встречалась, подписанный со стороны учредителей ООО « Сатурн XXV» договор о назначении ее на должность генерального директора она получила курьерской почтой, второй экземпляр договора со своей подписью она отправила в г.Москву в ООО «ЮКОС ФБЦ». В мае 2004 года ей позвонили из Москвы, представились учредителем ООО « Сатурн XXV» и сказали, что фирма продается и ей необходимо подготовить заявление об увольнении должности генерального директора.

Из оглашенных и проанализированных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Зиняевой Н.Н. ( т.5 л.д. 41-44 ), данных ей в ходе предварительного следствия, следует, что в должности генерального директора ООО « Юпитер XXIV» она работала с 01 сентября 2003 года по 31 мая 2004 года на основании контракта, до назначения на указанную должность она работала в ООО « Юпитер XXIV» в должности исполнительного директора, генеральным директором в тот период являлся Ильченко А.Н. ООО « Юпитер XXIV» было зарегистрировано в г.Саранске Республики Мордовия, бухгалтерское обслуживание осуществлялось ООО « ЮКОС-ФБЦ», с которым у ООО « Юпитер XXIV» был заключен договор, кроме нее других сотрудников в обществе не было, из имущества, имевшегося у ООО « Юпитер XXIV», была оргтехника и офисная мебель, расчетные счета общества были открыты в ОАО « ИБ Траст», « Менатеп СПб» г.Москва, о других счетах ей ничего не известно, операции по счетам осуществлялись с помощью электронной системы « Банк-Клиент». Основным видом деятельности ООО « Юпитер XXIV» являлась купля-продажа векселей. Никого из учредителей ООО « Юпитер XXIV» она не знает, лично с ними не встречалась, подписанный со стороны учредителя ООО « Юпитер XXIV» от имени Соболевой договор о назначении ее на должность генерального директора она получила курьерской почтой, второй экземпляр договора со своей подписью она отправила в г.Москву в ООО «ЮКОС ФБЦ». В мае 2004 года ей позвонили из Москвы, представились учредителем ООО « Юпитер XXIV» и сказали, что освобождают ее от должности генерального директора и прислали с курьером соответствующий протокол.

Из оглашенных и проанализированных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ показаний свидетеля Саутбаевой Н.А. ( т.6 л.д. 124-125 ), данных ей в ходе предварительного следствия, следует, что с ноября 2001 года по апрель 2002 года она работала исполнительным директором ООО « Мега-Альянс», в ее обязанности входило получение почтовой документации и представление ее по назначению в ИМНС г.Байконура и передача необходимых документов обратно в Москву. Все документы она получала, как правило, от посторонних лиц. За свою работу она ежемесячно получала заработную плату, которая перечислялась ей на счет с расчетного счета ООО « Мега-Альянс». Указанное общество было зарегистрировано в г.Байкануре, однако никакой фактической деятельности на данной территории не вело, какого либо имущества ООО « Мега-Альянс» на территории Байконура не имело, кроме нее о других сотрудниках общества ей ничего неизвестно. В период ее работы в должности исполнительного директора она знала Карташова В.А., являвшегося руководителем ООО « Мега-Альянс», который принимал ее на работу и заключал с ней трудовой договор.

Из оглашенных и проанализированных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ показаний свидетеля - директора гостиницы « Россия» ( г.Байконур ) Малюгина С.Г. ( т.6 л.д.127-128 ), данных им в ходе предварительного следствия, следует, что в период с 2001 года по 2003 год ООО « Мега-Альянс» в помещениях гостиницы не располагалось, офисов в субаренду указанному обществу не сдавалось, соответствующих договоров не заключалось.

Из оглашенных и проанализированных в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ показаний свидетеля - заместителя управляющего партнера адвокатского бюро « АЛМ-Фельдманс» Ивлева П.П. ( т. 10 л.д. 32-36 ), данных им в ходе предварительного следствия, следует, что примерно с 1998 года адвокатское бюро « АЛМ-Фельдманс», на основании соответствующего договора, оказывает ОАО « НК « ЮКОС» консультационные правовые услуги, готовит заключения по правовым вопросам, готовит и проводит юридическую экспертизу договоров, контрактов, осуществляет юридическое сопровождение инвестиционных проектов, участвует в переговорах с партнерами и контрагентами ОАО « НК «ЮКОС», представляет интересы указанного общества в судах. Устные и письменные задания, в рамках заключенного договора, поступали в адвокатское бюро не только от уполномоченных представителей ОАО «НК «ЮКОС», прямо указанных в договоре, но и от других сотрудников указанной компании, в частности от Мистрюкова В., которые были связаны с заданиями по учрежденным за рубежом компаниям, том числе и по компании « Насаубридж Менеджмент Лтд», сводившиеся к подписанию тех или иных документов, платежных поручений, которые приносил сам Мистрюков или другой представитель ОАО «НК « ЮКОС». Из разговоров с представителями ОАО «НК « ЮКОС» ему было известно, что все обслуживаемые в адвокатском бюро « АЛМ-Фельдманс» компании типа «Насаубридж Менеджмент Лтд», а также российские компании типа ООО «Фаргойл» являются компаниями подконтрольными ОАО НК « ЮКОС» и их активы учитываются в консолидированном бюджете холдинга.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Анилионис Г.П. показал, что в 1995 году, когда основные акционеры банка «Менатеп» Ходорковский, Невзлин, Лебедев и Брудно на аукционе приобрели компанию «ЮКОС», они тут же начали разрабатывать и организовывать определенные схемы реализации нефти за рубеж. Первоначально, примерно в период 1997-2000 годов, нефть на экспорт реализовывалась через компании «Саус», « Волтлик» и « Белис», зарегистрированные в оффшорной зоне, предоставляющей льготы по налогообложению. От реализации нефти на экспорт указанным компаниям образовывалась определенная денежная разница, так называемая моржа, которая расходовалась либо на определенные бонусы для работников компании «ЮКОС» либо на другие цели, которые преследовали основные акционеры. Примерно в конце 1999 года существовавшая схема реализации нефти на экспорт перестала устраивать основных акционеров компании « ЮКОС», поскольку инопокупатель не принадлежал к системе нефтяной компании, что лишало компанию « ЮКОС» контролировать деятельность инопокупателя. В связи с чем, основными акционерами компании « ЮКОС» была поставлена задача, разработать другую схему реализации нефти на экспорт, решение данной задачи было поручено Алексаняну и иностранному юристу. В результате разработки указанной схемы продажа нефти и нефтепродуктов на экспорт стала осуществляться через компании «Пронет» и «Рутенхолд», зарегистрированные на Кипре. Для руководства этими компаниями на Кипре, был направлен Переверзин В.И. Как пояснил свидетель, решение о направлении Переверзина В.И. на Кипр в качестве директоров указанных компаний было принято основными акционерами компании « ЮКОС», в том числе Лебедевым, являвшимся финансовым директором, и Брудно, который в компании отвечал за реализацию нефти. Первоначально офисы компаний « Пронет» и « Рутенхолд» на Кипре какое-то время располагались в офисе его фирмы, об этом его просил и Переверзин В.И., и Брудно. При этом схема реализации нефти и нефтепродуктов на экспорт была построена таким образом, чтобы исключив прямое владение указанными компаниями ОАО « НК « ЮКОС», предоставить нефтяной компании возможность управления компаниями со стороны менеджеров ОАО « НК « ЮКОС». В своих показаниях, данных в судебном заседании, свидетель отметил, что ему не было известно о том, что компании « Пронет» и « Рутенхолд» занимались реальной покупкой или продажей нефти и нефтепродуктов.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Вальдес - Гарсия А. показал, что с Брудно он знаком примерно с 1992 года по работе в банке « Менатеп», где он ( Вальдес-Гарсия ) работал в секторе продажи валют, возглавляемом именно Брудно. В 1995 году он ушел из банка и решил заняться собственным бизнесом, но после дефолта 1998 года остался без работы. В связи с этим он начал обращаться к своим знакомым с просьбами о трудоустройстве, в том числе он обратился и к Брудно, который в тот момент, как ему было известно, являлся одним из учредителей нефтяной компании « ЮКОС». Брудно, в свою очередь, посоветовал ему обратиться к Спиричеву А.В. В результате этого с 2000 года он являлся генеральным директором ООО « Сибирская транспортная компания», с 2000 года по 2001 год – генеральным директором ООО « Ю-Мордовия», с 2001 года по 18 ноября 2003 года - генеральным директором ООО « Фаргойл». Основным видом деятельности возглавляемых им в разное время обществ являлась купля-продажа нефти и нефтепродуктов. Численность указанных обществ в различные периоды составляла от одного до нескольких сотрудников. При назначении на должности генеральных директоров Спиричев А.В. предъявлял ему уставные и учредительные документы ООО « Сибирская транспортная компания», ООО « Ю-Мордовия» и ООО « Фаргойл», из которых он мог узнать об учредителях и участниках возглавляемых им коммерческих организаций. Кто являлся учредителем и участником ООО « Сибирская транспортная компания» он не помнит, одним из учредителей ООО « Ю-Мордовия» являлось ОАО « НК « ЮКОС», учредителем ООО « Фаргойл» являлся сначала Силаев, потом иностранная фирма « Насаубридж Менеджмент». Лично он с учредителями возглавляемых им компаний не общался, а общался только с представителем учредителей – Спиричевым А.В. Ему было известно, что ООО « Сибирская транспортная компания» была зарегистрирована в Республики Калмыкия, ООО « Ю-Мордовия» и ООО « Фаргойл» - в г.Саранске. Сам он фактически находился в г.Москве по адресу : Уланский пер., д.26. Деятельность ООО « Сибирская транспортная компания», ООО « Ю-Мордовия» и ООО « Фаргойл» по купли-продажи нефти и нефтепродуктов осуществлялась с помощью специализированной организации « ЮКОС –РМ». При подписании договоров купли –продажи нефти и нефтепродуктов он общался только с сотрудниками компании « ЮКОС» или с представителем учредителей Спиричевым А.В., которые приносили ему на подпись необходимые документы, в том числе и договоры, в которых уже была указана цена нефти и нефтепродуктов. При подписании данных договоров он не вдавался в суть и содержание документа, его волновал единственный момент – правомочен ли он, как генеральный директор подписывать договоры. Возглавляемые им в разное время коммерческие организации заключали договоры купли-продажи нефти, в том числе и с нефтедобывающими предприятиями – ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК, при этом подписание договоров происходило по общему правилу : сотрудники компании « ЮКОС» приносили ему договоры, которые он автоматически подписывал. В своих показаниях, данных в судебном заседании, подсудимый Вальдес-Гарсия А. отметил, что возглавляемые им общества не принимали непосредственного участия в торгах на заключение договоров купли-продажи нефти с нефтедобывающими предприятиями, однако он как генеральный директор подписывал различные документы по результатам проведения торгов.

Из оглашенных и проанализированных в судебном заседании в порядке ст.276 УПК РФ показаний подсудимого Вальдес-Гарсия А. ( т.4 л.д. 62-68, 76-81, 82-85, 86-90, 91-95, 96-98, 99-100, 138-141 ), данных им в ходе предварительного следствия с участием защитника, следует, что с 1992 года по 1995 год он работал в акционерном коммерческом инновационном банке научно-технического прогресса « Менатеп», куда был трудоустроен с помощью своего знакомого Гурушкина А.В., который организовал ему встречу с Брудно М.Б., занимавшему в тот период в банке « Менатеп» должность начальника отдела валютного финансирования. После беседы с Брудно М.Б. об условиях труда и оплате, он занял должность эксперта сектора покупки валют. В конце 1995 года он решил уволиться из банка и заняться собственным бизнесом. С 1995 года по 1998 год он работал в различных должностях в ЗАО « Академическая финансовая компания» и ЗАО « Академинвест». После экономического кризиса 1998 года он фактически остался без работы, продолжая формально числиться в ЗАО « Академинвест». Примерно осенью 1999 года он решил обратиться за помощью в трудоустройстве к Брудно М.Б., который на тот момент являлся вице-президентом ЗАО «ЮКОС-РМ». С помощью Брудно М.Б. он устроился работать в ОАО « НК»ЮКОС». Примерно в середине января 2000 года Брудно М.Б. познакомил его со Спиричевым А.В., который пояснил, что он ( Вальдес-Гарсия) будет являться генеральным директором ООО « Сибирская транспортная компания», занимающегося торговлей нефтью и нефтепродуктов. Спиричев А.В. ему пояснил, что его работа будет заключаться в подписании документов, касающихся купли-продажи нефти и нефтепродуктов, которые будут ему приносить в готовом виде. Со слов Спиричева А.В. ему стало известно, что ООО « Сибирская транспортная компания» является одним из элементов ОАО « НК «ЮКОС», и создана для получения прибыли самой нефтяной компанией, единственной особенностью указанного общества является то, что оно зарегистрировано в зоне льготного налогообложения – на территории Республика Калмыкия. Печать и все уставные документы ООО « Сибирская транспортная компания» им были получены от сотрудницы ОАО « НК « ЮКОС» Сметлевой И.Н. До июля 2000 года сотрудники различных служб ОАО « НК « ЮКОС» на его рабочее место по адресу : г.Москва, Уланский пер., д.26 приносили различные документы, в том числе договоры купли-продажи нефти и нефтепродуктов, договоры купли-продажи векселей, счет-фактуры. Он подписывал приносимые ему документы, при этом на первоначальном этапе своей деятельности он интересовался у Спиричева А.В. смыслом подписываемых им документов, в дальнейшем, поскольку документы были однотипными, в их суть он не вникал и подписывал не читая. Ни с кем из контрагентов по договорам он не встречался, условий договора с ними не обсуждал. В июле 2000 года Спиричев А.В. сообщил ему, что принято решение о его назначении на должность генерального директора ООО « Ю-Мордовия», зарегистрированного в г.Саранске Республики Мордовия и о его освобождении от должности генерального директора ООО « Сибирская транспортная компания», кем было принято это решение ему известно не было, однако он догадывался, что это решение принято руководителями ОАО « НК « ЮКОС», в том числе и Брудно М.Б. Документы по ООО « Ю-Мордовия» и печать общества он также получил от Сметлевой И.Н. При его работе в должности генерального директора ООО « Ю-Мордовия» документооборот по сравнению с работой в ООО « Сибирская транспортная компания» резко увеличился, в связи с чем ему пришлось поменять место расположения и переехать на шестой этаж того же здания, где также находились Черникова, Карташов, Кучушева. Подписание документов, связанных с куплей-продажей ООО « Ю-Мордовия» нефти и нефтепродуктов, происходило тем же самым образом, что и при работе его в должности генерального директора ООО « Сибирская транспортная компания». Все документы приносили ему сотрудники ОАО « НК « ЮКОС». В должности генерального директора ООО « Ю-Мордовия» он находился до мая 2001 года, когда тот же Спиричев А.В. сообщил ему о том, что принято решение о его назначении на должность генерального директора ООО « Фаргойл», также зарегистрированного в г.Саранске Республики Мордовия. Подписание документов по ООО « Фаргойл» происходило в том же порядке, что и при его работе в должности генерального директора ООО « Ю-Мордовия» и ООО « Сибирская транспортная компания». Он, как представитель ООО « Фаргойл», ООО « Ю-Мордовия» и ООО « Сибирская транспортная компания» никогда не участвовал в торгах по купли-продажи нефти, хотя документы для участия торгах подписывал неоднократно, также им подписывались протоколы о результатах торгов. Все документы, связанные с торгами, он подписывал, находясь по адресу : г.Москва, Уланский пер., д.26. С Малаховским В.Г. он неоднократно встречался в здании ОАО « НК « ЮКОС», куда последний приходил для подписания каких-то бумаг, т.е. Малаховский В.Г. являлся таким же директором как и он. ООО « Фаргойл», ООО « Ю-Мордовия» и ООО « Сибирская транспортная компания» реализовывали нефть и нефтепродукты на экспорт через договоры комиссии, заключенные с ОАО « НК « ЮКОС» и ООО « ЮКОС Экспорт Трейд», основными покупателями выступали иностранные компании « Пронет Холдингс Лимитед» и « Рутенхолд Холдингс Лимитед», где именно были зарегистрированы указанные компании ему известно не было и этим он не интересовался. Нефть и нефтепродукты, покупаемые и реализуемые ООО « Фаргойл», ООО « Ю-Мордовия» и ООО « Сибирская транспортная компания» на территорию Мордовии и Калмыкии не поступали, их движение оформлялось только документально. Счетами указанных обществ он не имел возможности распоряжаться, т.к. расчеты осуществлялись с помощью электронной системы платежей « Банк-Клиент» с помощью электронного ключа, договор с банком на осуществление платежей по указанной системы от имени ООО « Фаргойл», ООО « Ю-Мордовия» и ООО « Сибирская транспортная компания» подписаны им, но кому был передан электронный ключ ему неизвестно. Стоимость нефти и нефтепродуктов, покупаемых и продаваемых ООО « Фаргойл», ООО « Ю-Мордовия» и ООО « Сибирская транспортная компания» определялись сотрудниками ОАО « НК « ЮКОС», т.к. договоры купли-продажи предоставлялись ему именно ими, ими же определялся и круг контрагентов по договорам. Ему известна компания « Нассаубридж Менеджмент Лимитед», зарегистрированная на Кипре, являвшаяся 100 % участником ООО « Фаргойл». Об этом ему стало известно из документов, которые ему передавал Спиричев А.В. Сам он ни с кем из директоров указанной иностранной компании не знаком и не общался. Вся прибыль, получаемая ООО « Фаргойл», в виде дивидентов, перечислялась указанной кипрской компании. Все договоры, заключенные с ООО « Эвойл», с ОАО « Самаранефтегаз», ОАО « Томскнефть» ВНК, ООО « Ратибор», ОАО « НК « ЮКОС», ООО « ЮКОС Экпорт Трейд», от имени ООО « Фаргойл» подписаны им в здании по адресу : г.Москва, Уланский пер., д.26. В ноябре 2003 года Спиричев А.В. сообщил, что ему необходимо уйти в отпуск, кем было принято данное решение ему неизвестно. Однако со слов Спиричева А.В. ему стало известно, что в отношении ООО « Фаргойл» проводится налоговая проверка и его присутствие на территории России нежелательно. 18 ноября 2003 года он вылетел за границу, и примерно через три недели ему позвонил Спиричев А.В., который сообщил, что его отпуск продлевается на неопределенное время и что он за это получить денежную компенсацию. В дальнейшем на его кредитную карту в несколько этапов было перечислено около 20 тысяч долларов США. В последствии от Спиричева А.В. ему стало известно о том, что в отношении ОАО « НК « ЮКОС» возбуждено уголовное дело и ему возвращать в Россию нельзя.

Вина Малаховского В.Г. и Переверзина В.И. в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ также подтверждается письменными материалами, представленными суду и исследованными в ходе судебного разбирательства:

- копиями протоколов внеочередных собраний акционеров ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Самаранефтегаз» № 2 от 31 августа 1998 года и № 9 от 31 августа 1998 года соответственно, копией протокола внеочередного собрания акционеров ОАО «Томскнефть» ВНК № 7 от 01 сентября 1998 года, на которых были приняты решения о передаче полномочий исполнительных органов ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК управляющей организации ЗАО «ЮКОС-ЭП» (т.119 л.д. 198-206)

- копиями договоров о передаче полномочий исполнительных органов, заключенными 29 сентября 1998 года между ЗАО «ЮКОС ЭП» и ОАО «Томскнефть» ВНК, 23 сентября 1998 года между ЗАО « ЮКОС-ЭП» и ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Самаранефтегаз», в соответствии с которыми ОАО «Томскнефть» ВНК, ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Самаранефтегаз» передали полномочия своих исполнительных органов управляющей организации - ЗАО «ЮКОС ЭП», которая в соответствии с п.3.3.1 договоров была обязана заботиться о делах ОАО «Томскнефть» ВНК, ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» в той же степени, в которой она заботилась бы о ведении своих собственных дел с учетом презумпции знаний и опыта добросовестного коммерсанта, осуществлять свои права и обязанности в отношении ОАО «Томскнефть» ВНК, ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» добросовестно и разумно как лицо, участвующее в отношениях особого доверия. (т. 119 л.д.58-62,63-69,70-76) ;

- копиями приобщенных к материалам уголовного дела в ходе судебного разбирательства доверенностей № ЮЭП-263/00, № ЮЭП-262/00, № ЮЭП-264/00, выданными 01 января 2001 года президентом ЗАО « ЮКОС-ЭП» Бейлиным Ю.А. Елфимову М.В., согласно которым последний уполномочен от имени ОАО « Томскнефть» ВНК, ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Юганскнефтегаз» в рамках ранее заключенных договоров о передаче полномочий исполнительных органов, совершать от имени указанных акционерных обществ различные действия, в том числе и заключать контракты ( договоры ) купли-продажи нефти на внутреннем и внешнем рынках, заключать контракты ( договоры ) комиссии, поручения, мены, агентские и иные договоры, связанные с торговлей и транспортировкой нефти, подтверждать объемы нефти и направления транспортировки на внутреннем и внешнем рынках, включая нефтеперерабатывающие заводы ОАО « НК « ЮКОС» ;

- копиями доверенностей № ЭЮП-430/03, № ЮЭП-431/03, № ЮЭП-432/03, выданными 15 июля 2003 года президентом ЗАО «ЮКОС ЭП» Бейлиным Ю.А. Беляевскому Н.А.. согласно которым последний уполномочен от имени ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК в рамках ранее заключенных договоров о передачи полномочий исполнительных органов заключать контракты (договоры) купли-продажи нефти на внутреннем и внешних рынках (т.14 л.д. 134-136) ;

- копиями учредительных и уставных документов ООО «Ратибор», из которых следует, что указанное общество создано 14 февраля 2001 года, зарегистрировано в пос.Чиринда Эвенкийского автономного округа Красноярского края по адресу : ул.Борисова, д.42, единственным учредителем ООО « Ратибор» является Воробьева Светлана Ивановна, которая 25 мая 2001 года на основании договора купли- продажи доли в уставном капитале продала свою долю в размере 100 % уставного капитала ООО « Ратибор», номинальной стоимостью 10 тысяч рублей, созданной и зарегистрированной 20 сентября 2000 года в Республики Кипр компании «Дансли Лимитед», конечным бенефициарным акционером которой, согласно аудиторскому заключению компании «ПрайсвотерхаузКуперс Лимитед», составленному по результатам проверки финансовой деятельности компании «Дансли Лимитед» за 2003 год, является ОАО « НК « ЮКОС» ( т.24 л.д.2, 3-12, 29-30, 99 ; т.141 л.д. 163-207) ;

- копиями доверенностей компании «Дансли Лимитед» от 25 мая 2001 года, выданными Егоровой О.К., в соответствии с которыми последняя была уполномочена подписать от имени Компании договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Ратибор» ; осуществить все необходимые действия для открытия счета в рублях (типа «К»), текущего валютного счета в долларах США в АКБ «Доверительный и инвестиционный банк», подписать от имени компании соответствующие заявления и договоры с АКБ «ДИБ» по ведению счетов (т. 24 л.д. 35-3940-45) ;

- копией банковской карточки АКБ «Доверительный и Инвестиционный банк» с образцами подписи представителя компании «Дансли Лимитед» Егоровой О.К. от 30 января 2002 года ( т.24 л.д. 149) ;

- копиями учредительных и уставных документов ООО «Меркурий ХХIII», из которых следует, что указанное общество создано 08 декабря 1999 года, зарегистрировано по адресу : Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Советская, д.35, учредителями ООО «Меркурий ХХIII» являются юридические лица - АОЗТ «Поликант» и ООО «А-Траст», уставной капитал составляет 10 тысяч рублей, 30 декабря 1999 года в соответствии с протоколом № 2 ООО «Меркурий XXIII» переименовано в ООО « Альта-Трейд», директором которого назначен Малаховский В.Г., 23 августа 2001 года одним из основных владельцев ООО « Альта-Трйед» стало ООО « ЮКОС – Импорт», приобретя 98 % доли уставного капитала . (т.16 л.д.73, 74-86, 87-92, 96, 111-112 ) ;

- копиями учредительных и уставных документов ООО «Марс ХХII», из которых следует, что указанное общество создано юридическими лицами - АОЗТ «РЕНМЕТ» и ООО «Акра» 08 декабря 1999 года, зарегистрировано по адресу : Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Советская, д.35, в последующем, в соответствии с соглашением об уступке прав и обязанностей от 20 ноября 2002 года и договором купли-продажи доли в уставном капитале от 09 июня 2003 года ООО «Альта-Трейд» приобрело у АОЗТ «Ренмет» и ООО «Нефтеинвест» их доли в уставном капитале ООО «Марс XXII», 16 июня 2003 года ООО «Марс ХХII» было переименовано в ООО «Энерготрейд». (т. 16 л.д. 135,136-141, 142-154, 172-176, 180) ;

- копиями учредительных и уставных документов ООО « Ю-Мордовия», из которых следует, что указанное общество учреждено 02 декабря 1999 года на заседании Совета директоров ОАО « НК « ЮКОС», зарегистрировано по адресу : Республика Мордовия, г.Саранск. ул.Советская, д.35, учредителем указанного общества являлось ОАО « НК « ЮКОС», размер доли которого в уставном капитале составлял 100 % номинальной стоимостью 8.400 рублей, в дальнейшем участниками ООО « Ю-Мордовия» являлись ОАО «НК «ЮКОС» (20 % уставного капитала), ООО «Соната» (20 % уставного капитала), ООО «Эльбрус» (20 % уставного капитала), АОЗТ «Стеклопроммаш» (20 % уставного капитала), ООО «А-Траст» (20 % уставного капитала), 24 августа 2008 года участником ООО « Ю-Мордовия» стало ООО « ЮКОС-Импорт» ( 80 % уставного капитала ) (т. 22 л.д. 2,3-14, 21-22, 24-27, 35-36 ) ;

- копиями учредительных и уставных документов ООО « Фаргойл», из которых следует, что указанное общество было учреждено гр-ном Силаевым М.Н. 21 мая 2001 года, зарегистрировано по адресу : Республика Мордовия, г.Саранск, проспект Ленина, д.5, уставной капитал ООО « Фаргойл» составил 10 тысяч рублей, в последующем 25 мая 2001 года, в соответствии с договором купли-продажи доли в уставном капитале в размере 100 %, участником ООО « Фаргойл» стала созданная и зарегистрированная 11 июля 2000 года в Республики Кипр компания «Нассаубридж Менеджмент Лимитед», конечным бенефициарным акционером которой, согласно аудиторскому заключению компании «ПрайсвотерхаузКуперс Лимитед», составленному по результатам проверки финансовой деятельности компании за 2003 год, является ОАО « НК « ЮКОС». (т.18 л.д. 1, 5-14, 24, 18, 19, 20-21, 23, 29, 31, 73, 145-146, 151-154 ; т.141 л.д. 61-102 )

- копиями доверенностей от 19 марта 2001 года и 22 марта 2002 года, выданных компанией «Нассубридж Менеджмент Лимитед» Петросян Н.М., копией доверенности от 22 апреля 2003 года, выданной Михайловой М.В., из которых следует, что Петросян Н.М. и Михайлова М.В. являются юридическими представителями компании «Нассубридж Менеджмент Лимитед» в Российской Федерации и уполномочены управлять банковскими счетами компании в российских банках, совершать сделки от имени компании, представлять интересы компании в качестве акционера или участника любого юридического лица (т.18 л.д. 156-170) ;

- копиями учредительных и уставных документов ООО « Мега- Альянс», из которых следует, что указанное общество было учреждено Жуковой Г.К. 08 декабря 2000 года, зарегистрировано по адресу : г.Байконур. пр.Абая, гостиница « Россия», офис № 122, уставной капитал общества на момент учреждения составлял 8.350 рублей (т.21 л.д. 41, 42-48) ;

- копиями учредительных и уставных документов ООО «Плутон ХХVI», из которых следует, что указанное общество учреждено юридическими лицами ООО «Корвет» и АОЗТ «Полинеп» 08 декабря 2000 года, зарегистрировано по адресу : Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Советская, д.35, уставной капитал общества на момент учреждения составлял 10 тысяч рублей, в последующем участниками ООО «Плутон ХХVI» являлись ООО «Самоцвет» и ООО « Соната», 30 декабря 1999 года ООО «Плутон ХХVI» переименовано в ООО «Ратмир» (т.16 л.д.2, 3-8,9-21, 28-29, ) ;

- копиями учредительных и уставных документов ООО « Террен», из которых следует, что указанное общество учреждено юридическим лицом – ООО «АКРА» 06 марта 2000 года, зарегистрировано по адресу : Московская область, г.Талдом, микрорайон Юбилейный, д.10, уставной капитал общества на момент учреждения составлял 10 тысяч рублей (т.19 л.д.14-27) ;

- копиями учредительных и уставных документов ООО « ЮКСАР», согласно которым данное общество учреждено 21 апреля 1998 года на заседании Совета директоров ОАО «НК «ЮКОС», зарегистрировано по адресу : Нижегородская область, г.Саров, пр.Музрукова, д.10, генеральным директором которого с 01 апреля 2000 года числилась Зворыгина Н.А. (т.21 л.д. 8-24,25, 32-33 ) ;

- копиями учредительных и уставных документов ООО « Эвойл», из которых следует, что указанное общество было учреждено на собрании директоров кипрской компании «Фиана Лимитед» 31 января 2002 года, зарегистрировано по адресу : Эвенкийский автономный округ, пгт. Тура, ул.Школьная, д,22 (т. 23 л.д. 3-10) ;

- копиями учредительных и уставных документов ЗАО « ЮКОС-М», из которых следует, что данное общество учреждено 20 января 2000 года ООО «Эльбрус» и ОАО «НК «ЮКОС», зарегистрировано по адресу : Республика Мордовия, г.Саранск, ул.Советская, д.35, в последующем единственным участником данного общества стало ОАО « НК « ЮКОС», директором ЗАО « ЮКОС-М» с 01 марта 2000 года значилась Журавлева М.К., финансовым директором – в период с 01 октября 2000 года по 27 декабря 2001 года – Каширина А.А. (т.25 л.д. 143-166, 175, 173-174, 183) ;

- копией сертификата об инкорпорации Республики Кипр № 105811, копией сертификата Министерства финансов Республики Кипр № 12105811Y, в соответствии с которыми компания «Пронет Холдингс Лимитед» была создана 21 октября 1999 года и зарегистрирована на Кипре под регистрационным номером 105811, директорами указанной компании являлись Переверзин В.И., Тищенко В. и Пападополу А. (т.26 л.д.158-160,219-222, 174-177) ;

- копией решения совета директоров компании «Пронет Холдингс Лимитед» от 15 февраля 2000 года, копией свидетельства Государственной регистрационной палаты при Министерстве юстиции Российской Федерации № 9229 от 20 марта 2000 года, копией протокола совещания совета директоров компании «Пронет Холдингс Лимитед» от 17 января 2001 года, в соответствии с которыми г. Москве было зарегистрировано представительство компании «Пронет Холдингс Лимитед» (Кипр), главой которого назначен Воробьев Н.И. (т.26 л.д. 203-208, 36,187-194) ;

- копией сертификата об инкорпорации Республики Кипр № 105420, копией сертификата Министерства финансов Республики Кипр № 12105420Y, в соответствии с которыми компания «Рутенхолд Холдингс Лимитед» была образованна и зарегистрирована на Кипре 07 октября 1999 года, директорами данной компании являлись Переверзин В.И., Кальнер Ю. и Антониу Арта ( т. 26 л.д. 19-22,90-92, 27-30) ;

- копией решения совета директоров компании «Рутенхолд Холдингс Лимитед» от 22 февраля 2000 года, копией свидетельства Государственной регистрационной палаты при Министерстве юстиции Российской Федерации № 9297 от 13 апреля 2000 года, из которых следует, что в г. Москве создано и зарегистрировано представительство компании «Рутенхолд Холдингс Лимитед», главой которого назначен Перегняк А.И. с выдачей ему доверенности, удостоверяющей в том числе и его право на подписание контрактов и иных документов по закупке сырой нефти и нефтяной продукции (т.26 л.д. 36-40) ;

- копией трудовой книжки Переверзина В.И., из которой следует, что в период с 01 апреля 2000 года по 31 октября 2002 года Переврезин В.И. являлся директором кипрской компании « Рутенхолд Холдингс Лимитед» ( т.3 л.д. 14-15 ) ;

- копиями договоров об оказании услуг, заключенными специализированным органом бухгалтерского учета группы компаний ОАО «НК «ЮКОС» - ООО «ЮКОС-ФБЦ» с ООО «Альта-Трейд» ( № ФБЦ-003 от 03 января 2001 года ), с ООО «Фаргойл» ( № ФБЦ-038 от 01 июня 2001 года, с ООО «Эвойл» ( № ФБЦ-084 от 01 сентября 2002 года, с ООО «Ратибор» ( № ФБЦ-039 от 01 июня 2001 года ), с ООО «Ю-Мордовия» ( № ФБЦ-012 от 03 января 2001 года ), с ООО «Марс XXII» ( № ФБЦ-001 от 03 ноября 2000 года ), с ООО «Ратмир» ( № ФБЦ -002 от 03 января 2001 года ), с ЗАО «ЮКОС-М» ( № ФБЦ-013 от 03 января 2001 года ), с ООО «Макро-Трейд» ( № ФБЦ-139 от 03 февраля 2003 года ), согласно которым ООО «ЮКОС-ФБЦ» оказывало ООО «Альта-Трейд», ООО «Фаргойл», ООО «Эвойл, ООО «Ратибор», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Марс XXII», ООО «Ратмир», ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Макро-Трейд» услуги по организации ведения бухгалтерского учета и кассового обслуживания, расчетов с кредитными организациями, составлению всех видов отчетности, в том числе статистической, исчислению налогов ( т.27 л.д.5-9, 64-68, 135-140, т.38 л.д. 58-65, 66-73, 74-79, 80-87, 88-95, 101-108 ).

- копией заключения № 7 информационно-аналитической (технической) судебной экспертизы, из которого следует, что серверы, изъятые в ООО « Сибинтек» (организация, занимавшаяся обслуживанием компьютерной корпоративной сети и сервисных центров ОАО « НК «ЮКОС» ), содержат бухгалтерские базы данных: «Галактика», «1С предприятие», предназначенные для автоматизации управления и учета, и содержащие данные о хозяйственной деятельности следующих предприятий: ОАО «НК «ЮКОС», ООО «Торговый Дом «ЮКОС-М», ООО «Альта-Трейд», ООО «Восточно-Сибирская сервисная компания», ООО «Энергосервисная компания», ООО «Эвойл», ООО «Фаргойл», ООО «Макро-Трейд», ООО «Энерготрейд», ООО «Ратибор», ООО «Ратмир», ООО «Сибирская сервисная компания», ООО «Ю-Мордовия», ООО «СИБИНТЕК», ООО «Венера XXI», ООО «ЮКОС-ФБЦ», ЗАО «ЮКОС-РМ», ООО «ЮКОС Экспорт Трейд», ООО «ЮКОС-Москва», ООО «Юпитер XXIV», ООО «Транслизинг», ООО «Юкос Восток Трейд», ООО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК, ООО «Нефтемаркет», ООО «Нефтетрейд», ООО «Сибирская транспортная компания», ООО «Сатурн XXV», ООО «Террен», ООО «Сибирская лизинговая компания». Кроме этого, на серверах содержится база данных «Софи», предназначенная для создания и хранения отчетов из баз данных «Галактика» и «1С предприятие», содержащая сведения о хозяйственной деятельности таких предприятий, как ЗАО «ЮКОС-М» (ИНН 1326178432), ООО «Ю-Мордовия» (ИНН 1326178168), ООО «Ратмир» (ИНН 1326178136), ООО «Альта-Трейд» (ИНН 1326178104), ООО «Сатурн XXV» (ИНН 1326178150), ООО «Юпитер XXIV» (ИНН 1326178111), ООО «Венера XXI» (ИНН 1326178094), ООО «Марс XXII» (ИНН 1326178129), ООО «Ратибор» (ИНН 8801007605), ООО «Фаргойл» (ИНН 1326181812), ООО «Эвойл» (ИНН 8801011249), ООО «Макро-Трейд» (ИНН 1326183030), которые в базе данных носят названия «операционных компаний» (т.147 л.д.198-234) ;

- копиями договоров банковского счета, заключенными между КБ « Доверительный и Инвестиционный банк» с одной стороны и ООО « Ратмир» ( № 009/014-008 от 17 января 2000 года ), ООО « Альта-Трейд» ( № 009/014-009 от 17 января 2000 года ), ООО « Марс XXII» ( переименованный в последствии в ООО « Энерготрейд») ( № 009/014-178 от 28 сентября 2000 года), ООО « Фаргойл» ( № 009/014-53 от 29 мая 2001 года ), компанией «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» ( № 009/014-133 и № 009/014-134 от 05 декабря 2001 года ), ООО « Террен» ( № 009/013-11111 от 17 апреля 2000 года ), ООО « Ю-Мордовия» ( № 009/014-007 от 17 января 2000 года ), ООО « Эвойл» ( № 009/014-087 от 02 августа 2002 года ), ООО « Ратибор» ( № 009/014-54 от 29 мая 2001 года ), компанией «Дансли Лимитед» ( № 009/014-012 и № 009/014-013 от 31 января 2002 года ), ЗАО « ЮКОС-М» ( № 009/014-015 от 25 января 2000 года ), ООО « Спрай» ( № 009/013-11116 от 17 апреля 2000 года ) с другой стороны ( т.16 л.д. 59, 122, 201 ; т.18 л.д. 58, 174-175 ; т.19 л.д. 76 ; т.22 л.д. 45; т.23 л.д.131 ; т.24 л.д. 131, 145-146, 147-148 ; т.25 л.д. 202, 274 ) ;

- копиями соглашений об осуществлении расчетов с использованием системы электронных платежей « Банк-Клиент», подписанными между АКБ « Менатеп Спб» в г.Москве с одной стороны и ООО « Ратмир» 29 сентября 2000 года, ООО « Ю-Мордовия» 29 сентября 2000 года, ООО « Альта-Трейд» 10 июля 2002 года, ООО « Ратибор» 23 января 2002 года с другой стороны, а также копиями договоров о предоставлении услуг с использованием системы « Банк-Клиент», заключенных между АКБ « Доверительный и Инвестиционный Банк» с одной стороны и ООО « Ю-Мордовия» ( № 37/16\190 от 07 февраля 2000 года ), ООО « Альта-Трйед» ( № 37/16/183 от 07 февраля 2000 года ), ООО « Ратибор ( № 009/014-54-1 от 15 июня 2001 года ), ООО « Ратмир» ( № 37/16/185 от 07 февраля 2000 года ), ЗАО « ЮКОС-М» ( № 37/16/172 от 07 февраля 2000 года ), ООО « Марс XXII» ( переименованный в последующем в ООО « Энерготрейд») ( № 37/16/171 от 07 сентября 2000 года ), ООО « Эвойл» ( № 009/014-87-77 от 06 августа 2002 года ) с другой стороны ( т. 121 л.д. 12-15, 18-21, 25-28, 32-34 ; т.122 л.д. 209-213, 219-223, 229-233, 236-240, 246-250, 256-260, 265-269 ).

- копиями документов бухгалтерской отчетности ООО «Ратибор», ООО «Энерготрейд», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Фаргойл», ООО «Эвойл», ООО «Ратмир», ООО «Террен», ООО «Мега-Альянс», ООО «Альта-Трейд», ЗАО «ЮКОС-М», из которых следует, что в период 2001-2003 годов указанные общества не имели собственных зданий, сооружений, капитальных вложений, необходимых для приобретения, транспортировки, хранения и реализации нефти (т.19 л.д. 138-171, т. 32 л.д.2-94, 123-165, 186-209, т.33 л.д. 2-27, 72-92, 93-108, 126-161, 163-206, 210-217) ;

- копиями выписок по движению денежных средств по расчетным счетам ООО «Ратибор», ООО «Энерготрейд», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Фаргойл», ООО «Эвойл», ООО «Ратмир», ООО «Альта-Трейд», ЗАО «ЮКОС-М», из которых следует, что в период 2001-2003 года заработная плата выплачивалась от одного до восьми сотрудникам, входившим в штат указанных обществ в различное время, при этом в первой половине 2001 года заработная плата в ООО « Ю-Мордовия» выплачивалась только Валдес-Гарсия А., в 2001 году заработная плата в ООО « Ратибор» выплачивалась только Малаховскому В.Г. ( т.59 л.д.19-90, 168-205, т.62 л.л. 9-87, 139-221, т.58 л.д. 2-76, 250-279, т.48 л.д. 6-266, т.60 л.д. 85-148 ) ;

- копиями выписок по движению денежных средств по расчетным счетам ООО « Ратибор», ООО « Альта-Трейд», ООО «Ю-Мордовия», ООО « Террен», ООО « Эвойл», из которых следует, что указанные общества в период 2001-2002 годов участвовали в торгах по заключению договоров на покупку углеводородного сырья, добытого ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК, ОАО «Юганскнефтегаз», перечисляя для участия в торгах денежные средства в качестве задатка (т. 62 л.д. 9-106, 139-290, т.59 л.д.19-167, 168-208, т.19 л.д. 82-111) ;

- копиями отчетов ООО «ЮКОНЭКС-Брокер» о результатах проведенных торгов № № 2/6 от 10 июля 2000 года, № 2/9 от 02 октября 2000 года, № 2/10 от 01 ноября 2000 года, № 2/11 от 04 декабря 2000 года, № 2/12 от 25 декабря 2000 года, протоколами № 5/6 от 28 июня 2000 года, № 5/7 от 20 июля 2000 года, № 5/8 от 21 августа 2000 года, № 5/9 от 21 сентября 2000 года, № 5/10 от 20 октября 2000 года, 5/11 от 20 ноября 2000 года, № 5/12 от 20 декабря 2000 года, из которых следует, что председателем конкурсного комитета на торгах являлся Елфимов М.В., участие в торгах принимали ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Ю-Мордовия», возглавляемое А. Вальдес-Гарсия, ООО «Кверкус» , возглавляемое Карташовым В.Н., ООО «Нортэкс», возглавляемое Леоненко Г.М., победителями торгов на заключение договоров на покупку углеводородного сырья ОАО « Юганскнефтегаз» явились ЗАО « ЮКОС-М» и ООО « Ю-Мордовия» (т. 14 л.д. 248-250, 258-259, 261-262, 263, 264-265, 266, 267-268, 270, 271-272, 280, 281-282);

- копиями договоров купли-продажи нефти № ЮМ-02/01 от 22 декабря 2000 года, № ЮМ-02/02 от 22 января 2001 года, № ЮМ-02/03 от 22 февраля 2001 года, № ЮМ-02/04 от 22 марта 2001 года, № ЮМ-02/05 от 23 апреля 2001 года, № ЮМ-02/06 от 23 мая 2001 года, № ТМ-03/01 от 22 декабря 2000 года, № ТМ-03/02 от 22 января 2001 года, № ТМ-03/03 от 22 февраля 2001 года, № ТМ-03/04 от 22 марта 2001 года, № СМ-01/01 от 22 декабря 2000 года, № СМ-01/02 от 22 января 2001 года, № СМ-01/03 от 22 февраля 2001 года, № ЮМ-02/07 от 21 июня 2001 года, № ЮМ-02/08 от 20 июля 2001 года, № ЮМ-02/09 от 20 августа 2001 года, № ЮМ-02/10 от 17 сентября 2001 года, № ЮМ-02/11 от 15 октября 2001 года, № ЮМ-02/12 от 15 ноября 2001 года, № ТМ-03/07 от 21 июня 2001 года, № ТМ-03/08 от 20 июня 2001 года, № ТМ-03/09 от 20 августа 2001 года, № ТМ-03/10 от 17 сентября 2001 года, № ТМ-03/11 от 15 октября 2001 года, № ТМ-03/12 от 15 ноября 2001 года, № СМ-01/04 от 22 марта 2001 года, № СМ-01/05 от 23 апреля 2001 года, № СМ-01/06 от 23 мая 2001 года, № СМ-01/07 от 21 июня 2001 года, № СМ-01/08 от 20 июля 2001 года, № СМ-01/09 от 20 августа 2001 года, № СМ-01/10 от 17 сентября 2001 года, № СМ-01/11 от 15 октября 2001 года, № СМ-01/12 от 15 ноября 2001 года, заключенных, на основании результатов аукционов, между ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК в лице Елфимова М.В., действующего на основании доверенности договоров о передачи полномочий исполнительных органов, с одной стороны и ООО «Ю-Мордовия», ООО «Спрай», ООО «Террен», и ООО «Ратибор», в лице их генеральных директоров соответственно Вальдес-Гарсия А., Кашириной А.А., Караваевой А.Е и Малаховского В.Г. с другой стороны (т.72 л.д. 108-123, 124-127, 128-147, т.73 л.д. 6-41, т.74 л.д. 26-33,55-58, т.93 л.д. 5-8, 22-25, 37-40, т.161 л.д. 9-44) ;

- копиями договоров купли - продажи нефти № 045-н от 18 марта 2002 года, № 055-н от 18 апреля 2002 года, № 065-н от 20 мая 2002 года, № 075-н от 18 июня 2002 года, № 085-н от 18 июля 2002 года, № 046-н от 18 марта 2002 года, № 056-н от 18 апреля 2002 года, № 066-н от 20 мая 2002 года, № 076-н от 18 июня 2002 года, № 086-н от 18 июля 2002 года, № 047-н от 18 марта 2002 года, № 057-н от 18 апреля 2002 года, № 067-н от 20 мая 2002 года, № 077-н от 18 июня 2002 года, № 087-н от 18 июля 2002 года, заключенных, на основании результатов аукционов, между ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК в лице Елфимова М.В., действующего на основании доверенности и договоров о передачи полномочий исполнительных органов, с одной стороны и ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны (т.98 л.д. 29-56, 81-112, т.115 л.д.51-95) ;

- копиями договоров купли-продажи нефти № 095-н от 19 августа 2002 года, № 105-н от 19 сентября 2002 года, № 115-н от 18 октября 2002 года, № 125-н от 19 ноября 2002 года, № 096-н от 19 августа 2002 года, № 106-н от 19 сентября 2002 года, № 116-н от 18 октября 2002 года, № 126-н от 19 ноября 2002 года, № 097-н от 19 августа 2002 года, № 107-н от 19 сентября 2002 года, № 117-н от 18 октября 2002 года, № 127-н от 19 ноября 2002 года, № 01/5-н от 18 декабря 2002 года, №02/5-н от 20 января 2003 года, № 03/5-н от 19 февраля 2003 года, № 04/5-н от 19 марта 2003 года, № 05/5-н от 19 апреля 2003 года, № 06/5-н от 19 мая 2003 года, № 07/5-н от 18 июня 2003 года, № 08/5-н от 21 июля 2003 года, № 09/5-н от 19 августа 2003 года, № 10/5-н от 16 сентября 2003 года, № 11/5-н от 20 октября 2003 года, № 12/5-н от 18 ноября 2003 года, № 07/7-н от 18 июня 2003 года, № 09/7-н от 19 августа 2003 года, заключенных, на основании результатов аукционов, между ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК в лице Елфимова М.В., действующего на основании доверенности и договоров о передачи полномочий исполнительных органов, с одной стороны и ООО «Эвойл» в лице управляющего директора Кучушевой А.П. с другой стороны (т. 99 л.д. 1-22, 25-49, 68-89, 141-212 ; т.73 л.д.174-181) ;

- копиями актов приема-передачи нефти по договорам № ЮМ-02/01 от 22 декабря 2000 года, № ЮМ-02/02 от 22 января 2001 года, №ЮМ-02/03 от 22 февраля 2001 года, № ЮМ-02/04 от 22 марта 2001 года, № ЮМ-02/05 от 23 апреля 2001 года, № ТМ-03/01 от 22 декабря 2000 года, ТМ-03/02 от 22 января 2001 года, № ТМ-03/03 от 22 февраля 2001 года, № ТМ-03/04 от 22 марта 2001 года, № СМ-01/01 от 22 декабря 2000 года, № СМ-01/02 от 22 января 2001 года, № СМ-01/03 от 22 февраля 2001 года, заключенным по результатам аукционов между ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК с одной стороны и ООО « Ю-Мордовия» с другой стороны, согласно которым ООО « Ю-Мордовия», возглавляемое Вальдес-Гарсия А. приобрело право собственности на нефть общим объемом 20.941.118 тонн ( т.72 л.д. 108-123, 243-252, т.73 л.д. 6-17, т.74 л.д. 26-29,55-58, 59-70, т.93 л.д. 5-10, 12, 22-26,28, 37-40, 53,55 ) ;

- копиями актов приема-передачи нефти по договору № ЮМ-02/06 от 23 мая 2001 года, заключенному по результатам аукциона между ОАО « Юганскнефтегаз» с одной стороны и ООО « Спрай» с другой стороны, согласно которым ООО « Спрай», возглавляемое Кашириной А.А. приобрело право собственности на нефть общим объемом 2. 966. 273 тонн на сумму 4. 591.790. 604 рубля (т. 72 л.д. 124-127, л.д.241-242) ;

- копиями актов приема-передачи нефти по договорами № ЮМ-02/07 от 21 июня 2001 года, № ЮМ-02/08 от 20 июля 2001 года, № ЮМ-02/09 от 20 августа 2001 года, № ЮМ-02/10 от 17 сентября 2001 года, № ЮМ-02/11 от 15 октября 2001 года, № ЮМ-02/12 от 15 ноября 2001 года, № ТМ-03/07 от 21 июня 2001 года, № ТМ-03/08 от 20 июля 2001 года, № ТМ-03/09 от 20 августа 2001 года, № ТМ-03/10 от 17 сентября 2001 года, № ТМ-03/11 от 15 октября 2001 года, № ТМ-03/12 от 15 ноября 2001 года, заключенным по результатам аукционов, между ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК с одной стороны и ООО «Ратибор» с другой стороны, согласно которым ООО « Ратибор», возглавляемое Малаховским В.Г. приобрело право собственности на нефть общим объемом 24.817.965 тонн (т.72 л.д. 128-147, 229-240, т.73 л.д. 18-41, т.74 л.д.30-33, 71-88) ;

- копиями договоров купли- продажи нефти № СМ-01/04 от 22 марта 2001 года, № СМ-01/05 от 23 апреля 2001 года, № СМ-01/06 от 23 мая 2001 года, № СМ-01/07 от 21 июня 2001 года, № СМ-01/08 от 20 июля 2001 года, № СМ-01/09 от 20 августа 2001 года, № СМ-01/10 от 17 сентября 2001 года, № СМ-01/11 от 15 октября 2001 года, № СМ-01/12 от 15 ноября 2001 года, заключенных по результатам аукционов между ОАО « Самаранефтегаз» с одной стороны и ООО « Террен» с другой стороны, согласно которым ООО « Террен», возглавляемое Караваевой А.Е. приобрело право собственности на нефть общим объемом 6.910 тысяч тонн (т.161 л.д. 9-44) ;

- копиями договоров купли- продажи нефти № 015-н от 20 декабря 2001 года, № 025-н от 18 января 2002 года, № 035-н от 18 февраля 2002 года, № 045-н от 18 марта 2002 года, № 055-н от 18 апреля 2002 года, № 065-н от 20 мая 2002 года, № 075-н от 18 июня 2002 года, № 085-н от 18 июля 2002 года, № 016-н от 20 декабря 2001 года, № 026-н от 16 января 2002 года, № 036-н от 18 февраля 2002 года, № 046-н от 18 марта 2002 года, № 056-н от 18 апреля 2002 года, № 066-н от 20 мая 2002 года, № 076-н от 18 июня 2002 года, № 086-н от 18 июля 2002 года, № 017-н от 20 декабря 2001 года, № 027-н от 16 января 2002 года, № 037-н от 18 февраля 2002 года, № 047-н от 18 марта 2002 года, № 057-н от 18 апреля 2002 года, № 067-н от 20 мая 2002 года, № 077-н от 18 июня 2002 года, № 087-н от 18 июля 2002 года, заключенных между ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» в лице Елфимова М.В., действующего на основании доверенности и договоров о передаче полномочий исполнительных органов, с одной стороны и ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, копиями дополнений к указанным договорам, копиями актов приема-передачи нефти по договорам, согласно которым с января по август 2002 года ООО «Ратибор» приобрело нефть, принадлежащую ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз» общим объемом 43 304 682 тонны по средней цене 1.132 рублей за одну тонну нефти (т.98 л.д. 10-58, 59-115, т.115 л.д. 15-97) ;

- копиями договоров купли-продажи нефти № 095-н от 19 августа 2002 года, № 105-н от 19 сентября 2002 года, № 115-н от 18 октября 2002 года, № 125-н от 19 ноября 2002 года, № 096-н от 19 августа 2002 года, № 106-н от 19 сентября 2002 года, № 116-н от 18 октября 2002 года, № 126-н от 19 ноября 2002 года, № 097-н от 19 августа 2002 года, № 107-н от 19 сентября 2002 года, № 117-н от 18 октября 2002 года, № 127-н от 19 ноября 2002 года, № 0208-9 от 20 августа 2002 года, № 0208-10 от 20 августа 2002 года, заключенных между ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» в лице Елфимова М.В., действующего на основании доверенности и договоров о передаче полномочий исполнительных органов, с одной стороны и ООО « Эвойл» в лице управляющего директора Кучушевой А.П. с другой стороны, копиями дополнений к указанным договорам, копиями актов приема-передачи нефти по указанным договорам, согласно которым с сентября 2002 года по январь 2003 года ООО «Эвойл» приобрело нефть, принадлежащую ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК, ОАО «Самаранефтегаз» общим объемом 24 512 893 тонны (т. 99 л.д.1-24, 25-52, 68-91, 92-103, 53-67 ) ;

- копиями договоров купли-продажи нефти № 01/5-н от 18 декабря 2002 года, № 02/5-н от 20 января 2003 года, № 03/5-н от 19 февраля 2003 года, № 04/5-н от 19 марта 2003 года, № 05/5-н от 19 апреля 2003 года, № 06/5-н от 19 мая 2003 года, № 07/5-н от 18 июня 2003 года, № 08/5-н от 21 июля 2003 года, № 09/5-н от 19 августа 2003 года, № 10/5-н от 16 сентября 2003 года, № 11/5-н от 20 октября 2003 года, № 12/5-н от 18 ноября 2003 года, № 07/7-н от 18 июня 2003 года, № 09/7-н от 19 августа 2003 года, заключенных между ОАО « Юганскнефтегаз» и ОАО « Самаранефтегаз» с одной стороны и ООО « Эвойл» в лице управляющего директора Кучушевой А.П. с другой стороны, копиями актов приема-передачи нефти по указанным договорам, согласно которым в 2003 году ООО « Эвойл» приобрело нефть, принадлежащую ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Самаранефтегаз» (т.99 л.д. 141-214, т.73 л.д.174-181) ;

- копиями выписок по движению денежных средств по счетам ООО «Ю-Мордовия», ООО « Спрай», ООО « Ратибор», ООО « Террен» и ООО « Эвойл», согласно которым указанные общества в 2001-2003 годах году перечислили ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть», ОАО «Самаранефтегаз» денежные средства в качестве оплаты за нефть ( т.59 л.д.19-167, 168-208, т.121 л.д. 244-277, 48-124, т.25 л.д. 280-289, т.62 л.д.9-106, т.19 л.д. 82-111, т.122 л.д. 90-121 ) ;

- копией акта налоговой проверки № 30-3-14/1 от 30 апреля 2004 года, из которого следует, что с января 2001 года по май 2001 года в собственность ООО «Ю-Мордовия» из ресурсов ОАО «Юганскнефтегаз» поступило 14 094 792 тонны нефти на сумму 18 018 062 200 рублей, из ресурсов ОАО «Самаранефтегаз» - 2 148 249 тонн нефти на сумму 2 580 476 700 рублей, из ресурсов ОАО «Томскнефть» ВНК - 4 698 077 тонн нефти на сумму 6 009 435 900 рублей, при стоимости одной тонны нефти от 1.001 рубля до 1.210 рублей ; в собственность ООО « Ратибор» с июля 2001 года по декабрь 2001 года поступило 18 913 337 тонн нефти из ресурсов ОАО «Юганскнефтегаз» на сумму 29 652 620 469 рублей и 5 904 628 тонн нефти из ресурсов ОАО «Томскнефть» ВНК на сумму 9 259 012 047 рублей, при этом стоимость одной тонны нефти составляла от 1.290 рублей до 1.312 рублей, при средней цене реализации нефти по российским регионам в 2001 году в 1519,77 рублей за 1 тонну нефти ( т. 41 л.д. 3-154, т.45 л.д. 233-251 ) ;

- копией акта налоговой проверки № 52/852 от 29 октября 2004 года, из которого следует, что в 2002 году ООО «Ратибор» приобрело у ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК» 43 304 682 тонны нефти на общую сумму 48.649.272.695 рублей по средней цене 1.132 рублей за одну тонну нефти ; ООО «Эвойл» приобрело у ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК 24.512.893 тонны нефти стоимостью 48.636.878.100 рублей, при средней цене реализации нефти по российским регионам в указанный период 1.493 рубля 89 копеек за одну тонну нефти ( т.42 л.д. 3-185, т.45 л.д. 233-251) ;

- копией акта налоговой проверки № 52/907 от 19 ноября 2004 года, из которого следует, что ООО «Эвойл» в 2003 году приобрело 79.502.753 тонны нефти на сумму 132.689.052.567 руб.72 коп., по средней цене за тонну – 1.669 рублей при средней цене реализации нефти по российским регионам за шесть месяцев 2003 года в 1.734 рубля 28 коп. за тонну нефти, при этом 49.445.844 тонны нефти принадлежало ОАО «Юганскнефтегаз», 15 994 064 тонны нефти - ОАО «Томскнефть» ВНК и 12 233 567 тонн нефти - ОАО «Самаранефтегаз». (т.43 л.д. 3-163, т.45 л.д.233-251) ;

- копиями договоров купли-продажи нефти № 028-н/ш от 20 декабря 2001 года, № 014-н от 15 ноября 2001 года, заключенных между ООО « Террен» в лице генерального директора Караваевой А.Е. с одной стороны и ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, копиями дополнений № 1 от 25 ноября 2001 года, № 2 от 25 ноября 2001 года, № 3 от 25 ноября 2001 года, № 4 от 25 ноября 2001 года, № 5 от 25 ноября 2001 года, № 6 от 25 ноября 2001 года к договору № 014-н от 15 ноября 2001 года, копиями актов приема-передачи нефти по договорам, согласно которым 829.307 тонн нефти из ресурсов ОАО « Самаранефтегаз» на общую сумму 1. 282. 283. 300 рублей ( по цене от 1.551 рубля до 1.554 рублей за одну метрическую тонну ) ООО « Ратибор» приобрело у ООО «Террен» (т.75 л.д. 228-241,242-244) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 011-н от 30 мая 2001 года, заключенного между ООО « Ратмир» в лице генерального директора Коношенко Б.А. с одной стороны и ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, копиями дополнений № 1/14, № 1/1, № 1/2, № 1/3, № 1/6, № 1/4, № 1/5, № 1/7, № 1/13, № 1/10, № 1/12, № 1/7, № 1/11, № 1/8, № 1/9 от 28 мая 2001 года и от 04 июня 2001 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, согласно которым ООО «Ратибор» приобрело у ООО « Ратмир» из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК 3.963.971 тонну нефти общей стоимостью 7.610.824 рубля 30 коп., по цене 1.600 руб. за тонну нефти (т.76 л.д. 225- 263) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 002-н от 28 мая 2001 года, заключенного между ООО « Мега-Альянс» в лице генерального директора Полупинского К.В. с одной стороны и ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, копиями дополнений от 28 мая 2001 года, от 25 июня 2001 года, от 22 июня 2001 года, от 29 июня 2001 года, от 25 июля 2001 года, от 31 июля 2001 года, от 31 августа 2001 года, от 25 августа 2001 года, от 25 сентября 2001 года и от 25 октября 2001 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, согласно которым ООО Ратибор» приобрело у ООО « Мега-Альянс» из ресурсов ОАО « Самаранефтегаз» 4.349.993 тонны нефти стоимостью 11.591.710.400 рублей , по цене от 2.400 рублей до 2.802 рублей за тонну (т.75 л.д. 154-202);

- копией договора купли-продажи нефти № ДКП-4-060 от 31 декабря 1999 года, заключенного между ООО « Ю-Мордовия» с одной стороны и ООО « Альта-Трейд» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, копией дополнительного соглашения от 01 декабря 2000 года к указанному договору, копиями дополнений № 5/1, № 5/2, № 5/3, № 5/4, № 5/5 от 30 апреля 2001 года, № 4/3-т от 22 марта 2001 года, № 4/4-т, № 4/1-т, № 4/2-ю от 31 марта 2001 года, № 3/2, № 3/1, № 3/3, № 3/4, № 3/5, № 3/6 от 28 февраля 2001 года, № 2/1, № 2/2, № 2/3, № 2/4, № 2/5 от 31 января 2001 года, № 1/1, № 1/2, № 1/3 , № 1/4, № 1/5 от 29 декабря 2000 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, согласно которым с января 2001 года по июнь 2001 года ООО « Альта-Трейд» приобрело у ООО «Ю-Мордовия» из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК 4.942.190 тонн нефти на общую сумму 11.861.256.000 рублей, по цене 2.400 рублей за тонну нефти ( т.74 л.д. 118-173) ;

- копией договора купли-продажи нефти № ДКП-4-052 от 31 декабря 1999 года, заключенного между ООО « Ю-Мордовия» с одной стороны и ООО « Ратмир» с другой стороны, копией дополнительного соглашения от 01 декабря 2000 года, копиями дополнений от 31 мая 2001 года № 5/1, № 5/2, № 5/3, № 5/4, № 5/5 от 30 апреля 2001 года, № 4/1, № 4/2, № 4/3, № 4/4, № 4/5 от 27 марта 2001 года, № 3/1, № 3/2, № 3/3, № 3/4, № 3/5, № 3/6 от 28 февраля 2001 года, № 3/7 от 01 марта 2001 года, № 2/1, № 2/2, № 2/3, № 2/4, № 2/5, № 2/6, № 2/7, № 2/8, № 2/9 от 31 января 2001 года, № 1/6, № 1/5, № 1/4, № 1/3, № 1/2, № 1/1 от 29 декабря 2000 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, согласно которым с января 2001 года по июль 2001 года ООО « Ратмир» приобрело у ООО "Ю-Мордовия" из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК 6.582.687, 2 тонны нефти по цене 2000 рублей за тонну на общую сумму 15.798.449.000 рублей (т.74 л.д. 174-245) ;

- копией договора купли-продажи нефти № ДКП-4-256 от 01 декабря 2000 года, заключенного между ООО « Ю-Мордовия» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ОАО « НК «ЮКОС» в лице Елфимова М.В., действующего на основании доверенности, с другой стороны, копиями дополнений № 01-ЭС, № 01-ЭЮ, № 01-ЭТ от 29 декабря 2000 года, № 1-1, № 1-2, № 2-ЭЮ, № 2-ЭТ, № 2-ЭС от 31 января 2001 года, № 2-1 от 01 февраля 2001 года, от 28 февраля 2001 года, от 01 марта 2001 года, от 01 апреля 2001 года, № 4-ЭЮ от 21 марта 2001 года, № 4-ЭТ от 01 марта 2001 года, № 1/ЭТ/1 от 01 декабря 2000 года, от 01 мая 2001 года, от 20 апреля 2001 года, от 21 мая 2001 года к договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, согласно которым с января 2001 года по июнь 2001 года ОАО « НК « ЮКОС» приобрело у ООО « Ю-Мордовия» из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК 1.814.601 тонну нефти на общую сумму 355.042.400 рублей по цене 2.400 рублей за тонну (т.75 л.д. 2-50) ;

- копией договора купли-продажи нефти № ДКП-4-238 от 29 сентября 2000 года, заключенного между ООО « Ю-Мордовия» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ООО « Направление» в лице генерального директора Спиричева А.В. с другой стороны, копиями дополнений № 1-103-4-239 от 20 февраля 2001 года и № 1-102-4-239 от 16 января 2001 года к договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, из которых следует, что в феврале 2001 года и марте 2001 года ООО « Направление» приобрело у ООО «Ю-Мордовия» из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК 6.538 тонн нефти на общую сумму 15.691.000 рублей по цене 2.000 рублей за тонну нефти (т.75 л.д. 51-58) ;

- копией договора купли-продажи нефти № ДКП-4-113 от 01 марта 2000 года, заключенного между ООО « Ю-Мордовия» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ООО « Юксар» с другой стороны, копиями дополнений № 1-105-4-113, № 3-105-4-113, № 4-105-4-113, № 2-105-4-113 от 20 апреля 2001 года, № 2-104-4-113, № 1-104-4-113 от 20 марта 2001 года, № 1-103-4-113 от 19 февраля 2001 года, № 1-102-4-113 от 16 января 2001 года, № 2-1001-4-113 и № 1-1-101-4-113 от 20 декабря 2000 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, из которых следует, что с января 2001 года по май 2001 года ООО « Юксар» приобрело у ООО «Ю-Мордовия» из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК 138 500 тонн нефти на общую сумму 332 400 000 рублей по цене 2000 рублей за 1 тонну (т.75 л.д. 59-81) ;

- копиями договоров купли-продажи нефти № 013-н от 30 июня.2001 года и № 010-ост от 30 июня 2001 года, заключенных между ООО « Ю-Мордовия» с одной стороны и ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, копиями дополнений к указанным договорам, копиями актов приема-передачи нефти по договору, из которых следует, что в 2001 году ООО «Ратибор» приобрело у ООО «Ю-Мордовия» из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК 533.607 тонн нефти на сумму 995.721.800 рублей по цене от 1.326 рублей до 1.920 рублей за одну тонну (т.75 л.д. 116-123, 124-128) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 009-н от 01 июня 2001 года, заключенного между ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ООО « Ю-Мордовия» с другой стороны, копиями дополнений № 1/1, № 1/2, № 1/3, № 1/4, № 1/5, № 1/6, № 1/7, № 1/8 от 01 июня 2001 года, от 01 октября 2001 года, от 01 ноября 2001 года, от 01 декабря 2001 года к договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, из которых следует, что с июня 2001 года по декабрь 2001 года ООО « Ю-Мордовия» приобрело у ООО «Ратибор» из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК 2.350.707 тонн нефти на сумму 4.588.931.800 рублей, по цене от 1295 рублей до 1709 рублей за одну тонну нефти (т.75 л.д. 203-227) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 012-н от 30 мая 2001 года, заключенного между ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ООО « Юксар» в лице генерального директора Зворыгиной Н.А. с другой стороны, копиями дополнений от 01 июня 2001 года, № 1-012/07 от 20 июня 2001 года, № 1-012/08 от 20 июля 2001 года, № 1-012/09, и № 1-012/10 от 20 сентября 2001 года, № 1-012/11, № 1-012/12, № 2-012/12 от 20 ноября 2001 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, согласно которым с июля 2001 года по январь 2002 года ООО « Юксар» приобрело у ООО «Ратибор» из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК 300.000 тонн сырой нефти на сумму 636.360.000 рублей по цене от 1.665 рублей до 2.050 рублей за 1 тонну нефти. (т.75 л.д. 245-263) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 003-н от 28 мая 2001 года, заключенного между ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, копиями дополнений № 1/1, № 1/2, № 1/3, № 1/4, № 1/5, № 1/6 от 28 мая 2001 года, № 2/1, № 2/2, № 2/3, № 2/4, № 2/5, № 2/6, № 2/7 от 29 июня 2001 года, № 3/1, № 3/2, № 3/3, № 3/5, № 3/6, № 3/7, № 3/8, № 3/9, № 3/10, № 3/4 от 25 июля 2001 года, № 4/1, № 4/2, № 4/3, № 4/4, № 4/5, № 4/6, № 4/7, № 4/8, № 4/9, № 4/10, № 4/11 от 31 августа 2001 года, № 5/1, № 5/2, № 5/3, № 5/4, № 5/5, № 5/6, № 5/7, № 5/8, № 5/9, № 5/10, № 5/11, № 5/12, № 5/13 от 25 сентября 2001 года, № 6/1, № 6/2, № 6/3, № 6/4, № 6/5, № 6/6, № 6/7, № 6/8, № 6/9, № 6/10, № 6/11 от 25 октября 2001 года, № 6/12 от 31 октября 2001 года, № 7/1, № 7/2, № 7/3, № 7/4, № 7/5, № 7/6, № 7/7, № 7/8, № 7/9, № 7/10 от 25 ноября 2001 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по указанному договору, согласно которым в 2001 году ООО « Фаргойл» приобрело у ООО «Ратибор» из ресурсов ОАО « Самаранефтегаз», ОАО « Юганскнефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК в собственность нефть общим объемом 14.545.478,059 тонны по цене от 1.680 рублей до 2.802 рублей за одну тонну нефти (т.76 л.д.2-141) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 004-н от 28 мая 2001 года, заключенного между ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ОАО « НК «ЮКОС» в лице Елфимова М.В., действовавшего на основании доверенности, с другой стороны, копиями дополнений № 1/1, № 1/2, № 1/3 от 28 мая 2001 года, № 2 от 02 июля 2001 года, № 2/1 от 23 июля 2001 года, № 2/1 от июня 2001 года, № 2/2 от 28 мая 2001 года, № 2/3 от 28 мая 2001 года, от 25 июня 2001 года, от 23 июля 2001 года, от 31 июля 2001 года, № 2/1, № 4/1, № 4/2, № 4/4, № 4/5 от 31 августа 2001 года, № 5/1, № 5/2 от 28 сентября 2001 года, от 25 октября 2001 года, № 6/3 от 31 октября 2001 года, от 25 ноября 2001 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, согласно которым с июля 2001 года по январь 2002 года ОАО « НК « ЮКОС» приобрело у ООО «Ратибор» из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК в собственность 1.593.126 тонн нефти на общую сумму 4.336.537.500 рублей по цене от 1.650 рублей до 2325 рублей за одну тонну нефти (т.76 л.д.142-200) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 005-нэ от 25 мая 2001 года, заключенного между ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ОАО « НК «ЮКОС» в лице Елфимова М.В., действовавшего на основании доверенности, с другой стороны, копией дополнения от 01 июня 2001 года к указанному договору и копией акта приема-передачи нефти по договору, согласно которым в июне 2001 года ОАО « НК « ЮКОС» приобрело у ООО « Ратибор» из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз» в собственность 105.490 тонн нефти по цене 2.325 рублей за одну тонну (т.76 л.д. 201-205);

- копией договора купли-продажи нефти № 008-н от 30 мая 2001 года, заключенного между ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ООО « Ратмир» в лице генерального директора Коношенко Б.А. с другой стороны, копиями дополнений № 1, № 2, № 3, № 4, № 5, № 6, № 7, № 8 от 25 июня 2001 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, согласно которым в июне 2001 года ООО « Ратмир» приобрело в собственность у ООО «Ратибор» из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК 2.389.602 тонны нефти стоимостью 4. 702.736,7 тыс. рублей по цене 1.640 рублей за тонну (т.76 л.д. 206-224) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 01/05-0027 от 31 мая 2001 года, заключенного между ООО « Ратмир» в лице генерального директора Коношенко Б.А. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, копиями дополнений № 1/7, № 4/7, № 3/7, № 6/7, № 5/7, № 7/7, № 8/7 от 29 июня 2001 года, № 1/6, № 2/6, № 3/6 от 30 июня 2001 года, № 2/5, № 1/5 от 31 мая 2001 года, от 03 мая 2001 года и от 29 марта 2001 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, из которых следует, что с мая 2001 года по июль 2001 года ООО « Фаргойл» приобрело у ООО «Ратмир» из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК в собственность 2 428 516 тонн нефти на сумму 5 973 402 600 рублей по цене 2050 рублей за 1 тонну нефти ( т.77 л.д. 101-132) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 01/05-0024 от 01 июня 2001 года, заключенного между ООО « Ю-Мордовия» в лице генерального директора Хохловой Т.И. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, копиями дополнений № 06/1, № 06/2, № 06/3, № 06/4, № 06/5, № 06/6, № 06/7, № 06/8, № 06/9 от 01 июня 2001 года к указанному договору, согласно которым в июне 2001 года ООО « Фаргойл» приобрело в собственность у ООО « Ю-Мордовия» 1. 939 070 тонн нефти из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК на сумму 4 653 767 500 рублей (т.74 л.д. 251-271) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 01/05-0002 от 28 мая 2001 года, заключенного между ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ОАО « НК «ЮКОС» в лице Елфимова М.В., действовавшего на основании доверенности, с другой стороны, копией дополнительного соглашения № 1 от 31 июля 2001 года к договору, копиями дополнений № 6-ЭТ от 31 мая 2001 года, № 7-ЭТ от 30 июня 2001 года, № 8-ЭТ от 31 июля 2001 года, , № 9-ЭТ от 31 августа 2001 года, № 10-ЭТ от 29 сентября 2001 года, № 11-ЭТ от 31 октября 2001 года, № 12 –ЭТ от 30 ноября 2001 года к договору, копиями актов приема-передачи нефти по договорам, согласно которым с июня 2001 года по январь 2002 года ОАО « НК « ЮКОС» приобрело в собственность у ООО «Фаргойл» нефть общим объемом 466.462, 684 тонны из ресурсов ОАО « Томскнефть» ВНК на сумму 1.284.331.194,73 рубля по цене от 2.100 рублей до 2.814 рублей за тонну нефти (т.77 л.д. 164-181) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 01/05-0001 от 28 мая 2001 года, заключенного между ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ЗАО « ЮКОС-М» с другой стороны, копией дополнительного соглашения № 1 от 01 октября 2001 года к указанному договору, копиями дополнений № 1/1, № 1/2 от 28 мая 2001 года, № 2/1 от 29 июня 2001 года, № 2/2 от 29 июня 2001 года, № 3/1 от 31 июля 2001 года, № 3/2 от 31 июля 2001 года, № 4/1 от 31 августа 2001 года, № 4/2 от 31 августа 2001 года, № 5/1 от 29 сентября 2001 года, № 5/2 от 29 сентября 2001 года, № 6/1 от 31 октября 2001 года, № 6/2 от 31 октября 2001 года, № 6/3 от 31 октября 2001 года, № 7/1 от 25 ноября 2001 года к договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, из которых следует, что с июня 2001 года по январь 2002 года ООО «Фаргойл» продало ЗАО «ЮКОС-М» нефть из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз» и ОАО « Самаранефтегаз» общим объемом 2.071.357, 233 тонны по цене от 2.052 рублей до 2.814 рублей за тонну нефти (т.77 л.д. 182-213) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 01/06-0018 от 31 мая 2001 года, заключенного между ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ООО « Ратмир» с другой стороны, копией дополнения от 31 мая 2001 года к указанному договору, копией акта приема-передачи нефти по договору, согласно которым ООО « Фаргойл» продало ООО « Ратмир» 3 507 тонн нефти из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз» по цене 2.400 рублей 06 коп. за тонну (т.77 л.д. 86-90) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 018-н от 20 декабря 2001 года, заключенного между ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, копией дополнительного соглашения к договору, копиями дополнений № 1 - № 16 от 25 декабря 2001 года, № 17 - № 30 от 21 января 2002 года, № 31 - № 47 от 20 февраля 2002 года, № 48 - № 64 от 20 марта 2002 года, № 65 - № 80 от 22 апреля 2002 года, № 81 - № 98 от 22 мая 2002 года, № 99 - № 112 от 24 июня 2002 года, № 113 - № 125 от 19 июля 2002 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, из которых следует, что ООО « Фаргойл» с января 2002 года по сентябрь 2002 года приобрело у ООО «Ратибор» в собственность нефть из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК общим объемом 35.964.352,81 тонны (т.103 л.д. 203-296, т.104 л.д.1-287) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 01/12-0040э от 21 декабря 2001 года, заключенного между ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, копией дополнительного соглашения к договору, копиями дополнений № 1- № 5 от 25 декабря 2001 года, № 6 - № 8 от 21 января 2002 года, № 9 - № 12 от 20 февраля 2002 года, № 13 - № 17 от 20 марта 2002 года, № 18 - № 23 от 22 апреля 2002 года, № 24 - № 31 от 22 мая 2002 года, № 32 - № 42 от 24 июня 2002 года, № 43 - № 55 от 24 июля 2002 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договорам, согласно которым с января 2002 года по сентябрь 2002 года ООО « Фаргойл» приобрело в собственность у ООО «Ратибор» нефть из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз» и ОАО « Самаранефтегаз» общим объемом 19.783.715, 925 тонны (т.103 л.д. 34-202) ;

- копиями договоров купли-продажи нефти № 02/06-0060, 02/06-0061 от 17 июня 2002 года, № 02/06-0062 от 18 июня 2002 года, заключенных между ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, согласно которым ООО « Фаргойл» в 2002 году приобретало у ООО «Ратибор» в собственность нефть из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК (т.78 л.д. 162-164,172-174,186-188) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 02/08-0071 от 19 августа 2002 года, заключенного между ООО « Эвойл» в лице управляющего директора Кучушевой А.П. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, копией дополнительного соглашения от 20 декабря 2002 года к договору, копиями дополнений № 1 - № 12 от 19 августа 2002 года, № 13 - № 16 от 20 августа 2002 года, № 17 - № 29 от 19 сентября 2002 года, № 30 - № 44 от 19 октября 2002 года, № 45 - № 58 от 21 ноября 2002 года, № 1 - № 13 от 23 декабря 2002 года, № 14 - № 28 от 23 января 2003 года, № 29 - № 41 от 23 февраля 2003 года, № 42 - № 55 от 24 марта 2003 года, № 56 - № 70 от 20 апреля 2003 года, № 71 - № 83 от 19 мая 2003 года, № 84 - № 96 от 20 июня 2003 года, № 97 - № 110 от 21 июля 2003 года, № 111 - № 122 от 19 августа 2003 года, № 123 - № 139 от 22 сентября 2003 года, № 140 - № 155 от 20 октября 2003 года, № 156 - № 176 от 21 ноября 2003 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, из которых следует, что с сентября 2002 года по январь 2003 года, и с января 2003 года по декабрь 2003 года ООО « Фаргойл» приобрело у ООО «Эвойл» в собственность нефть из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК общим объемом 42.503.607,4 тонны (т.100 л.д. 1-263, т.101 л.д. 1-212) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 02/08-0072э от 19 августа 2002 года, заключенного между ООО « Эвойл» в лице управляющего директора Кучушевой А.П. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, копией дополнительного соглашения от 20 декабря 2002 года к договору, копиями дополнений № 1 - № 13 от 19 августа 2002 года, № 14 - № 23 от 19 сентября 2002 года, № 24 - № 30 от 21 октября 2002 года, № 31 - № 36 от 21 ноября 2002 года, № 1 - № 6 от 20 декабря 2002 года, № 7 - № 14 от 23 января 2003 года, № 15 - № 21 от 23 февраля 2003 года, № 22 - № 29 от 24 марта 2003 года, № 30 - № 37 от 20 апреля 2003 года, № 38 - № 45 от 19 мая 2003 года, № 46 - № 54 от 20 июня 2003 года № 55 - № 63 от 21 июля 2003 года, № 64 - № 70 от 19 августа 2003 года, № 71 от 22 сентября 2003 года, № 72 от 19 августа 2003 года, № 73 - № 75 от 20 октября 2003 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, согласно которым с сентября 2002 года по январь 2003 года и с января 2003 года по декабрь 2003 года ООО « Фаргойл» приобрело у ООО «Эвойл» в собственность нефть из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК общим объемом 41.777.170, 08 тонны ( т.102 л.д. 1-225) ;

- копиями договоров № СД-1 от 01 июня 2002 года, № ДКПН-03-10 от 14 октября 2003 года, № 02/06-0063 от 03 июня 2002 года, заключенных соответственно между ООО « Сибирская транспортная компания» в лице директора Спиричева А.В., ООО « Террен» в лице генерального директора Караваевой А.Е., ОАО « НК « ЮКОС» в лице Першуткина А.М. и Елфимова М.В., действующих на основании доверенностей, с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, согласно которым ООО « Фаргойл» приобрело у ООО « Сибирская транспортная компания», ООО « Террен» и ОАО « НК « ЮКОС» в собственность товарную сырую нефть (т. 78 л.д. 178-181, л.д. 165-168, л.д. 169-171) ;

- копией договора купли-продажи № 03/04-0102 от 30 апреля 2003 года, заключенного между ООО « Эвойл» в лице управляющего директора Кучушевой А.П. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, копией дополнения № 1 от 21 июля 2003 года к договору, копиями приложений № 1 от 30 апреля 2003 года, № 2 от 25 июля 2003 года, № 3 от 27 июля 2003 года, № 4 от 31 июля 2003 года к договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, согласно которым с апреля 2003 года по июль 2003 года включительно ООО « Фаргойл» приобрело у ООО « Эвойл» в собственность нефть общим объемом 306 тысяч тонн из ресурсов ОАО « Самаранефтегаз», ОАО « Юганскнефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК (т.102 л.д. 226-237);

- копией договора купли-продажи нефти № 02/08-0125 от 21 июля 2003 года, заключенного между ООО « Эвойл» в лице управляющего директора Кучушевой А.П. с одной стороны и ООО « Энерготрейд» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, копиями дополнений № 1 - № 2 от 21 июля 2003 года, № 3 - № 4 от 19 августа 2003 года, № 5 - № 14 от 22 сентября 2003 года, № 15 - № 24 от 20 октября 2003 года, № 25 - № 33 от 21 ноября 2003 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, согласно которым с августа 2003 года по декабрь 2003 года ООО « Энерготрейд» приобрело у ООО «Эвойл» в собственность 17. 813. 075 тонн нефти из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК по цене от 1.362 рублей до 1.825 рублей за одну тонну нефти (т.123 л.д. 2-160) ;

- копией договора купли-продажи нефти № 03/5 от 22 сентября 2003 года, заключенного между ООО « Самара-Терминал» с одной стороны и ООО « Энерготрейд» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, копией дополнения от 22 сентября 2003 года к договору, копией акта приема-передачи нефти по договору, согласно которым в октябре 2003 года ООО « Энерготрейд» приобрело в собственность 48 161,365 тонн нефти из ресурсов ОАО « Самаранефтегаз» по цене 1.812 рублей за одну тонну нефти (т.123 л.д. 162- 168) ;

- копией договора № 02/08-0145 от 01 декабря 2003 года, заключенного между ООО « Фаргойл» с одной стороны и ООО « Энерготрейд» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, копиями дополнений от 31 декабря 2003 года к указанному договору, копиями актов приема-передачи нефти по договору, из которых следует, что в декабре 2003 года ООО « Энерготрейд» приобрело у ООО « Фаргойл» в собственность 103 880,302 тонны нефти по цене 2.232 рубля (т.123 л.д. 176-194) ;

- копией договора № 02/08-0140 от 01 ноября 2003 года, заключенного между ООО « Энерготрейд» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ООО « Фаргойл» с другой стороны, копией дополнения от 01 ноября 2003 года к указанному договору, копией акта приема-передачи нефти по договору, согласно которым в ноябре 2003 года ООО « Фаргойл» приобрело у ООО « Энерготрейд» в собственность 50 000 тонн нефти по цене 2.076 рублей за одну тонну из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз» (т.123 л.д. 169- 175) ;

- копией письма руководству ОАО «НК «ЮКОС» по результатам предварительных аудиторских процедур, составленного аудиторами ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит», из которого следует, что аудиторами в ходе проведения предварительного аудита деятельности ОАО «НК «ЮКОС» за 2001 год было выявлено, что ОАО «НК «ЮКОС» осуществляло реализацию нефтепродуктов взаимозависимым лицам по ценам, которые были значительно ниже цен, применяемых ОАО «НК «ЮКОС» при реализации нефтепродуктов другим контрагентам. Так, в августе 2001 года ОАО «НК «ЮКОС» реализовывало ООО «Торговый Дом «ЮКОС-М» бензин по цене 5.174 руб./тонну и дизельное топливо по цене 4.900 руб./тонну, в этот же период другим контрагентам ОАО «НК «ЮКОС» реализовывало бензин и дизельное топливо по цене 6.500 руб./тонну и 6. 200 руб./тонну соответственно (т.37 л.д.133-184) ;

- копией договора комиссии № Ю-9-4-01/1853 от 31 декабря 1999 года, заключенного между ООО « Ю-Мордовия» с одной стороны и ОАО « НК « ЮКОС» в лице Елфимова М.В., действующего на основании доверенности, с другой стороны, копиями дополнений и приложений к договору, в соответствии с которыми ОАО «НК «ЮКОС» по поручению ООО «Ю-Мордовия» в 2001 году от своего имени, но за счет ООО « Ю-Мордовия» реализовывало на внешнем рынке нефть (т.106 л.д. 143-165) ;

- копиями отчетов комиссионера - ОАО «НК «ЮКОС» по экспорту нефти по договору комиссии № Ю-9-4-01/1853 от 31 декабря 1999 года, согласно которым ОАО « НК « ЮКОС» с января 2001 года по июнь 2001 года реализовывало на экспорт нефть, принадлежащую ООО «Ю-Мордовия», компаниям «Рутенхолд Холдингс Лимитед» и «Бехлес Петролеум», при этом основная часть нефти реализована компании «Рутенхолд Холдингс Лимитед» по контрактам № 643/00044440/00119 от 20 декабря 2000 года, № 643/00044440/00120 от 20 января 2000 года, № 643/00044440/00122 от 20 января 2000 года, № 643/00044440/00123 от 20 января 2000 года, № 643/00044440/00146 от 10 мая 2000 года, № 643/00044440/00170 от 16 октября 2000 года, № 643/00044440/00171 от 19 октября 2000 года, № 643/00044440/00180 от 26 марта 2001 года ( т.94 л.д.124-126,163-164,189-191, т. 95 л.д.1-2,18-19 ) ;

- копиями контрактов № 643/00044440/00119 от 20 декабря 2000 года, № 643/00044440/00120 от 20 января 2000 года, № 643/00044440/00122 от 20 января 2000 года, № 643/00044440/00123 от 20 января 2000 года, № 643/00044440/00146 от 10 мая 2000 года, № 643/00044440/00170 от 16 октября 2000 года, № 643/00044440/00171 от 19 октября 2000 года, № 643/00044440/00180 от 26 марта 2001 года, заключенными между ОАО « Нефтяная Компания « ЮКОС» и кипрской компанией «Routenhold Holdings Ltd.», копиями дополнений № 53/т от 05 июня 2001 года, № 54/т - № 56/т от 01 июня 2001 года, № 58/т от 01 июня 2001 года, № 60/т от 25 июня 2001 года, № 61/т - № 62/т от 02 июля 2001 года, № 63/т от 05 июля 2001 года, № 64/т от 31 июля 2001 года, № 65/т - № 66/т от 28 августа 2001 года, № 68/т от 06 сентября 2001 года, № 69/т от 11 октября 2001 года, № 70/т - № 72/т от 29 ноября 2001 года, № 73/т от 20 декабря 2001 года к контракту № 643/00044440/00119, копиями приложений № 201 от 20 июня 2001 года, № 202 от 21 июня 2001 года, № 204 от 28 июня 2001 года, № 205 - № 206 от 02 июля 2001 года, № 208 - № 209 от 06 июля 2001 года, № 210 - № 212 от 16 июля 2001 года, № 213 от 18 июля 2001 года, № 214 от 13 июля 2001 года, № 215 от 30 июля 2001 года, № 216 от 26 июля 2001 года, № 219 - № 218 от 31 июля 2001 года, № 220 от 06 августа 2001 года, № 221 от 15 августа 2001 года, № 222 - № 223 от 28 августа 2001 года, № 224 от 06 сентября 2001 года, № 225 от 14 сентября 2001 года, № 226 от 18 сентября 2001 года, № 227 от 24 сентября 2001 года, № 228 от 02 октября 2001 года, № 229 - № 230 от 04 октября 2001 года, № 231 от 08 октября 2001 года, № 233 от 12 октября 2001 года, № 234 от 22 октября 2001 года, № 235 - № 238 от 30 октября 2001 года, , № 239 от 13 ноября 2001 года, № 240 - № 241 от 19 ноября 2001 года, № 242 - № 245 от 27 ноября 2001 года, № 246 от 29 ноября 2001 года, № 248 - № 252 от 10 декабря 2001 года, № 253 - № 256 от 13 декабря 2001 года, № 257 от 20 декабря 2001 года, копиями дополнений № 1 - № 2 от 20 января 2000 года, № 3 от 12 июля 2000 года, № 6 от 18 апреля 2001 года, № 8 от 13 декабря 2001 года к контракту № 643/00044440/00122, копиями приложений № 76 от 06 июля 2001 года, № 77 от 31 июля 2001 года, № 78 от 10 августа 2001 года, № 79 от 22 августа 2001 года, № 80 от 28 августа 2001 года, № 81 от 18 сентября 2001 года, № 82 от 04 октября 2001 года, № 84 от 22 октября 2001 года, № 85 от 13 ноября 2001 года, № 86 от 27 ноября 2001 года к контракту № 643/00044440/00123, копиями приложений № 23 от 15 июня 2001 года, № 24 от 20 июня 2001 года, № 25 от 13 июля 2001 года, № 27 от 25 июля 2001 года, № 28 и № 9 от 31 июля 2001 года, № 30 от 22 августа 2001 года, № 31, № 71 от 27 августа 2001 года, № 32 - № 34 от 30 августа 2001 года, № 35 от 14 сентября 2001 года, № 36 от 18 сентября 2001 года, № 22 от 22 мая 2001 года, № 23 от 15 июня 2001 года, № 24 от 20 июня 2001 года, № 25 от 13 июля 2001 года, № 37 - № 39 от 24 сентября 2001 года, № 40 - № 41 от 08 октября 2001 года, № 42 - № 45 от 12 октября 2001 года, № 46 - № 47 от 22 октября 2001 года, № 48 - № 50 от 23 ноября 2001 года, № 51 от 27 ноября 2001 года к контракту № 643/00044440/00170, копиями приложений № 6 - № 8 от 20 июня 2001 года, № 9 от 22 июня 2001 года, № 11 - № 12 от 25 июля 2001 года, № 13 от 31 июля 2001 года, № 14 - № 16 от 15 августа 2001 года, № 18 от 30 августа 2001 года, № 19 - № 20 от 14 сентября 2001 года, № 21 от 18 сентября 2001 года, № 31 - № 33 от 19 ноября 2001 года, № 34 от 27 ноября 2001 года, № 35 - № 36 от 28 ноября 2001 года к контракту № 643/00044440/00180, копиями актов приема-сдачи нефти по контрактам, из которых следует, что ОАО « НК « ЮКОС» реализовывало российскую экспортную сырую нефть кипрской компании «Routenhold Holdings Ltd.», при этом контракт № 643/00044440/00146 и приложения к указанному контракту от имени кипрской компании « Рутенхолд Холдингс Лимитед» подписаны директором Переверзиным В.И. ( т.107 л.д. 81-101, 102-118, 277-291, т.94 л.д.61-67, 68-76, 88-96, 97-104, 111-117, т.81 л.д. 50, 56, 61, 66, 71, 76, 81, 86, 102, 114, 120, 121, 124, 127-128, 129, 132, 146, 159, 168, 180, 185, 190, 200, 205, 211, 217, 223 ; т.82 л.д. 18, 23, 28, 43, 50, 64, 106, 111, 126, 131, 136, 146, 152, 158, 164, 169, 174, 181 ; т.83 л.д. 13, 24, 29, 34, 39, 51, 61, 66, 77, 83, 89, 94, 99, 104, 118, 123, 130, 143, 155 ; т.84 л.д. 18, 23, 28, 34, 40. 52, 57, 62, 67, 72, 77, 82, 87, 92, 97, 102, 107, 113, 125, 131, 147, 158, 166, 199, 209 ; т.85 л.д. 17, 35, 39, 44. 49, 54, 59, 64, 80, 86, 125, 131, 137, 143 ; т.86 л.д. 25, 38, 43, 48, 53, 58, 64, 69, 74, 78-79, 84, 94, 100, 106, 112, 118, 123, 128, 133, 138, 143, 148, 153, 162, 198, 207, 274, 280, 286, 292 ) ;

- копией контракта № 643/00044440/00146 от 10 мая 2000 года, заключенного между ОАО « НК « ЮКОС» с одной стороны и кипрской компанией «Routenhold Holdings Ltd.» с другой стороны, копиями приложений №1 - № 2 от 10 мая 2001 года, № 4 от 18 апреля 2001 года к указанному контракту, в соответствии с которыми ОАО «НК «ЮКОС» реализовывало кипрской компании «Routenhold Holdings Ltd.» нефть (т.107 л.д.277-291) ;

- копией договора комиссии № ДУ -4-247 от 04 декабря 2000 года, заключенного между ООО « Ю-Мордовия» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ЗАО « Транс Нафта» с другой стороны, копией дополнения от 12 февраля 2001 года к договору, копиями отчетов комиссионера № 24-1, №16, № 15, № 11-2, № 10, № 24, № 11-1, № 36-2, № 32-2, № 32-1, №29, № 39-2, № 25, № 40, № 39-1, № 38, № 36-1, из которых следует, что ЗАО «Транс- Нафта» по поручению ООО «Ю-Мордовия» в 2001 году реализовывало на внешнем рынке нефть (т.95 л.д. 177-183,212-230) ;

- копией товарного баланса по договору комиссии № ДУ -4-247 от 04 декабря 2000 года, согласно которому ЗАО «Транс Нафта» в период с марта 2001 года по июнь 2001 года реализовало на экспорт швейцарской компании «Стронгбоу ЛТД» 934.700, 859 тонны нефти на сумму 159.906.735, 07 доллара США (т.95 л.д.176) ;

- копией договора комиссии № Ю 01/4-01/312 от 25 мая 2001 года, заключенного между ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ОАО « НК « ЮКОС» в лице Елфимова М.В., действовавшего на основании доверенности, с другой стороны, копиями дополнений № 1 от 25 мая 2001 года, № 2 от 30 июня 2001 года, № 3 от 31 июля 2001 года, № 4 от 31 августа 2001 года, № 5 от 30 сентября 2001 года, № 6 от 31 октября 2001 года, № 7 от 30 ноября 2001 года к указанному договору, согласно которым ОАО «НК «ЮКОС» реализовывало в 2001 году по поручению ООО «Ратибор» нефть на экспорт (т.81 л.д. 4-15) ;

- копиями отчетов комиссионера ОАО «НК «ЮКОС» по экспорту нефти по договору комиссии № Ю 01/4-01/312 от 25 мая 2001 года, согласно которым ОАО «НК «ЮКОС», выступая в качестве комиссионера в период с июня 2001 года по январь 2002 года реализовывало на экспорт нефть, принадлежащую ООО «Ратибор», иностранным компаниям ЗАО « Мунай-Импэкс», « Routhenhold Holdings Limited», JSC « Mazeikiu Nafta », « South Petroleum Ltd » и « Behles Petroleum S.A.», при этом из общего объема реализованной в указанной период времени нефти ( 10.297.094,17 тонны ), основная ее часть – 7.954.428,56 тонны ( 77, 3 % ) реализована кипрской компании «Routhenhold Holdings Limited» по ранее заключенным с ОАО « НК « ЮКОС» контрактам № 643/00044440/00119, 643/00044440/00120, № 643/00044440/00122, № 643/00044440/00123, №643/00044440/00146, № 643/00044440/00170, № 643/00044440/00180, № 643/00044440/00181 (т.81 л.д. 27, 38-40, т.82 л.д.7-9, т.83 л.д.7-8, т. 84 л.д.7-8, т.85 л.д.7-9, т.86 л.д.18-20, т.87 л.д.7-9) ;

- копией договора комиссии № ЮФ/1-01 от 20 ноября 2001 года, заключенного между ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ОАО « НК « ЮКОС» в лице Елфимова М.В., действующего на основании доверенности, с другой стороны, копией дополнительного соглашения от 19 сентября 2002 года к договору, копией приложения № 1 к дополнению № С17 к договору комиссии, копиями дополнений № 1 от 28 декабря 2001 года, № 2 от 31 января 2002 года, № 3 от 28 февраля 2002 года, № 4 от 29 марта 2002 года, № 5 от 30 апреля 2002 года, № 6 от 31 мая 2002 года, № 7 от 28 июня 2002 года, № 8 от 31 июля 2002 года, № 9 от 31 июля 2002 года, № 10 от 30 августа 2002 года, № 11 от 31 августа 2002 года, № 12 - № 13 от 30 сентября 2002 года, № 14 - № 15 от 31 октября 2002 года, № 16 - № 17 от 30 ноября 2002 года к указанному договору, из которых следует, что ОАО «НК «ЮКОС» в период 2002 года по поручению ООО «Фаргойл» реализовывало на экспорт нефть (т.128 л.д. 55-78) ;

- копиями извещений комиссионера ОАО «НК «ЮКОС» по экспорту нефти по договору комиссии № ЮФ/1-01 от 20 ноября 2001 года, из которых следует, что в период с января 2002 года по август 2002 года ОАО «НК «ЮКОС», выступающее в качестве комиссионера, реализовывало нефть, приобретенную ООО «Фаргойл», иностранным компаниям «Рутенхолд Холдингс Лимитед», «Майджестик Нафта», «Саус Петролеум Лимитед», при этом из общего объема нефти ( 16.499.850,03 тонны ), реализованного на экспорт в указанный период, основная часть – 15.559596,08 тонны ( 94,3 % ) реализована кипрской компании «Рутенхолд Холдинг Лимитед» по заключенным с ОАО « НК « ЮКОС» контрактам № 643/00044440/00146, № 643/00044440/00206, № 643/00044440/00207, № 643/00044440/00209, № 643/00044440/00211, № 643/00044440/00212, № 643/00044440/00213, № 643/00044440/00220, № 643/00044440/00221, № 643/00044440/00222, № 643/00044440/00234, № 643/00044440/00239 (т.128 л.д.80-82, т.129 л.д.2-4, т.130 л.д.2-4, т.131 л.д.2-5, т.132 л.д.2-5, т.133 л.д.2-6, т.134 л.д.2-5) ;

- копиями договоров комиссии №, ЭНТЮ-01/03 от 21 июля 2003 года, № ЭНТЮ-02/03 от 24 сентября 2003 года, № ЭНТЮ-03/03 от 15 сентября 2003 года, № ЭНТЮ-05/03 от 30 сентября 2003 года, заключенных между ООО « Энерготрейд» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ОАО « НК « ЮКОС» в лице Елфимова М.В. и Першуткина А.М., действующих на основании доверенностей, с другой стороны, копиями дополнительных соглашений к указанным договорам, согласно которым ОАО «НК «ЮКОС» в 2003 году по поручению ООО «Энерготрейд» реализовывало на внешнем рынке от своего имени, но за счет ООО «Энерготрейд» нефть (т.106 л.д.198-220) ;

- копиями извещений комиссионера ОАО «НК «ЮКОС» по экспорту нефти по договорам комиссии № ЭНТЮ-01/03 от 21 июля 2003 года, № ЭНТЮ-05/03 от 30 сентября 2003 года, № ЭНТЮ-02/03 от 24 сентября 2003 года, № ЭНТЮ-03/03 от 15 сентября 2003 года, согласно которым ОАО «НК «ЮКОС» в 2003 году реализовывало нефть, числящуюся на балансе ООО «Энерготрейд», на экспорт, в том числе и кипрской компании «Рутенхолд Холдинг Лимитед» по контрактам № 643/00044440/00146, № 643/00044440/00206, № 643/00044440/00210, № 643/00044440/00213, № 643/00044440/00222, № 643/00044440/00271, № 643/00044440/00272, № 643/00044440/00273, № 643/00044440/00277 (т.125 л.д.2-6, 95-106, 165, 166, 167-170, 171-190, т.126 л.д.2, 3, 4-29, 157-183, 187, 188, 309, 310, 313-332 ) ;

- копиями контрактов № 643/00044440/00206 от 20 сентября 2001 года, № 643/00044440/00213 от 29 октября 2001 года, № 643/00044440/00222 от 10 декабря 2001 года, заключенных между ОАО « НК « ЮКОС» с одной стороны и кипрской компанией « Рутенхолд Холдингс Лимитед» с другой стороны, копиями приложений № 1- № 2 от 20 сентября 2001 года, № 159 от 28 октября 2003 года, № 160 от 31 октября 2003 года, № 168 - № 169 от 03 декабря 2003 года, № 162 от 13 ноября 2003 года, № 163 от 26 ноября 2003 года, № 164 от 26 ноября 2003 года, № 165 - № 167 от 01 декабря 2003 года, № 170 - № 174 от 09 декабря 2003 года, № 175 - № 176 от 18 декабря 2003 года, № 177 от 23 декабря 2003 года, копиями дополнений № 1 -№ 2 от 20 сентября 2001 года, № 4 от 01 февраля 2002 года, № 5 от 08 мая 2002 года, № 6 от 14 августа 2002 года, № 7 от 22 ноября 2002 года, № 12 от 21 мая 2003 года, № 16 от 30 сентября 2003 года, № 17 от 08 декабря 2003 года, копией приложения к дополнению от 22 ноября 2002 года к контракту №643/00044440/00206 от 20 сентября 2001 года, копиями приложений № 37 от 25 августа 2003 года, № 39 от 22 сентября 2003 года, № 40 от 02 октября 2003 года, № 41 от 15 октября 2003 года, № 43 от 28 ноября 2003 года, № 44 от 28 ноября 2003 года, № 42 от 21 ноября 2003 года, № 45 от 15 декабря 2003 года, № 46 от 23 декабря 2003 года, № 47 от 23 декабря 2003 года, № 48 от 30 декабря 2003 года к контракту №643/00044440/00210 от 29 октября 2001 года, копиями приложений № 210 от 12 августа 2003 года, № 211 - № 214 от 14 августа 2003 года, № 215 - № 216, № 218 от 18 августа 2003 года, № 219 - № 221 от 26 августа 2003 года, № 222 - № 225 от 01 сентября 2003 года, № 227 - № 228 от 12 сентября 2003 года, № 229 - № 230 от 15 сентября 2003 года, № 231 - № 233 от 22 сентября 2003 года, № 234 - № 236 от 24 сентября 2003 года, № 237 от 06 октября 2003 года, № 238 - № 243 от 14 октября 2003 года, № 244 - № 246 от 20 октября 2003 года, № 247 - № 249 от 29 октября 2003 года, № 250 - № 252 от 30 октября 2003 года, № 253 - № 255 от 13 ноября 2003 года, № 256 - № 258 от 17 ноября 2003 года, № 259 - № 261 от 25 ноября 2003 года, № 262 от 28 ноября 2003 года, № 263 - № 264 от 08 декабря 2003 года, № 265 от 11 декабря 2003 года, № 266 - № 268 от 19 декабря 2003 года, № 269 - № 271 от 23 декабря 2003 года, № 272 от 25 декабря 2003 года, № 273 от 23 декабря 2003 года, № 274 от 30 декабря 2003 года к контракту № 643/00044440/00213 от 29 октября 2001 года, копиями приложений № 38 - № 39 от 01 сентября 2003 года, № 40 от 02 сентября 2003 года, № 42 от 05 сентября 2003 года, № 43 - № 47 от 02 октября 2003 года, № 48 от 03 ноября 2003 года, № 53 от 02 декабря 2003 года, № 55 - 56 от 04 декабря 2003 года к контракту № 643/00044440/00222 от 10 декабря 2001 года, копией дополнения № 4/т от 28 декабря 2003 года к контракту № 643/00044440/00271 от 28 ноября 2003 года, копией дополнения № 4/т от 28 декабря 2003 года к контракту №643/00044440/00272 от 28 ноября 2003 года, копиями дополнений № 3/т от 30 октября 2003 года, № 4/т от 28 декабря 2003 года к контракту №643/00044440/00273 от 24 сентября 2003 года, копиями дополнений № 1 от 03 ноября 2003 года и № 2 от 02 декабря 2003 года к контракту №643/00044440/00277 от 30 сентября 2003 года, из которых следует, что ОАО «НК «ЮКОС» реализовывало нефть, числящуюся на балансе ООО « Энерготрейд» кипрской компании «Routenhold Holdings Ltd.» ( т.124 л.д. 1-14, 17-29, 36-43, 51-70 ; т.125 л.д. 7, 8-22, 23-28, 107-117, 118-122, 124-125, 219, 220, 224, 227, 228-233, 234, ,235-239,240, 241-244 ; т.126 л.д. 30,78, 83-84, 85, 99, 107, 111, 116, 122-124, 125-126, 127-129, 130-131, 135-138, 140, 141-143, 146-150, 151-152, 154, 288, 289, 290-291, 293, 294-295, 296- 301, 302-303, 305 ) ;

- копией договора комиссии № ЭНТЮЭТ-01/03 от 15 сентября 2003 года, заключенного между ООО « Энерготрейд» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» в лице Першуткина А.М., действующего на основании доверенности, с другой стороны, копиями дополнений № 1 от 30 сентября 2003 года, № 2 от 31 октября 2003 года, № 3 от 28 ноября 2003 года к договору, согласно которым ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» по поручению ООО «Энерготрейд» в 2003 году реализовывало на внешнем рынке от своего имени, но за счет ООО «Энерготрейд» нефть (т.106 л.д. 229-236) ;

- копиями извещений комиссионера ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» по экспорту нефти по договору комиссии № ЭНТЮЭТ-01/03 от 15 сентября 2003 года, из которых следует, что ООО «ЮКОС-Экспорт Трейд» в 2003 году реализовывало на экспорт нефть, числящуюся на балансе ООО «Энерготрейд» кипрской компании «Рутенхолд Холдинг Лимитед», в том числе и по контрактам № 643/54759431/СО-003, № 643/54759431/СО-013, № 643/54759431/СО-002 (т.125 л.д.269-270, т.126 л.д.311-312) ;

- копиями контрактов № 643/54759431/СО-002 от 28 марта 2003 года, № 643/54759431/СО-003 от 28 марта 2003 года, № 643/54759431/СО-004 от 18 апреля 2003 года, № 643/54759431/СО-013 от 16 июля 2003 года, заключенных между ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» с одной стороны и кипрской компанией «Routenhold Holdings Ltd.» с другой стороны, копиями приложений № 17 от 24 октября 2003 года, № 18 от 28 октября 2003 года, № 19 от 29 октября 2003 года, № 21 от 31 октября 2003 года, № 23 от 10 ноября 2003 года, № 24 от 13 ноября 2003 года, копиями дополнений № 1 - № 2 от 28 марта 2003 года, № 3 от 03 декабря 2003 года к контракту № 643/54759431/СО-002 от 28 марта 2003 года, копиями приложений № 1 от 28 марта 2003 года, № 2 от 28 марта 2003 года, № 11 от 31 октября 2003 года и дополнения № 1 от 09 декабря 2003 года к контракту № 643/54759431/СО-003 от 28 марта 2003 года, копиями приложений № 1 от 18 апреля 2003 года, № 2 от 18 апреля 2003 года к контракту № 643/54759431/СО-004 от 18 апреля 2003 года, копиями приложений № 1 от 16 июля 2003 года, № 2 от 16 июля 2003 года, № 13 от 05 ноября 2003 года, № 14 от 14 ноября 2003 года и дополнения № 1 от 29 декабря 2003 года к контракту № 643/54759431/СО-013 от 16 июля 2003 года, согласно которым ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» реализовывало кипрской компании «Routenhold Holdings Ltd.» нефть, числящуюся на балансе ООО « Энерготрейд» (т.112 л.д.151-166, 167-180, 181-193, 194-207, т.125 л.д.271-273, 274, 275, 278-279, 281,282) ;

- копиями контрактов № 643/00044440/00173 (IN00COD0180) от 20 декабря 2000 года, № 643/00044440/00216 (IN00COD144) от 28 декабря 2001 года, № 643/00044440/00237(02/10К) от 17 июня 2002 года, № 643/00044440/00246(02/14К) от 04 октября 2002 года, копиями приложений и дополнений к указанным контрактам, согласно которым ОАО «НК «ЮКОС» реализовывало на экспорт нефть, числящуюся на балансах ООО « Фаргойл», ООО « Энерготрейд» и ООО « Ратибор», китайской компании «Chinaoil (Hong Kong) Corporation Ltd.», литовской компании АБ «Мажейкю Нафта» (т.124 л.д. 90-121, 122-156, 157-232, 285-323 );

- копиями писем директора компании «Routenhold Holdings Ltd.» Переверзина В.И. от 19 апреля 2001 года, 19 сентября 2001 года, 29 октября 2001 года, 07 декабря 2001 года, 18 января 2002 года, 14 марта 2002 года, 28 июня 2002 года с указаниями главе московского представительства компании «Routenhold Holdings Ltd.» на подписание экспортных контрактов, заключенных «Routenhold Holdings Ltd.» с ОАО «НК «ЮКОС» № 643/00044440/00184, № 643/00044440/00172, № 643/00044440/00206, № 643/00044440/00207, № 643/00044440/00209, № 643/00044440/00210, № 643/00044440/00211, № 643/00044440/00212, № 643/00044440/00213, № 643/00044440/00220, № 643/00044440/00221, № 643/00044440/00222, № 643/00044440/00234, № 643/00044440/00239 (т.13 л.д. 251, 253, 255, 273, 281, 283, 289 ) ;

- копиями писем директора компании «Routenhold Holdings Ltd.» Переверзина В.И. от 22 марта 2001 года, 26 марта 2001 года, 03 декабря 2001 года, 05 декабря 2001 года, 06 декабря 2001 года, 21 декабря 2001 года, 24 декабря 2001 года, 19 декабря 2002 года, 23 декабря 2002 года, 27 декабря 2002 года, в которых содержится информация подтверждения о применении Перегняком А. конкретных формул цены на партии нефти, приобретаемой «Routenhold Holdings Ltd.» по контрактам с ОАО «НК «ЮКОС», в том числе №643/00044440/00119, №643/00044440/00122, №643/00044440/00184, №643/00044440/00206, №643/00044440/00207, №643/00044440/00239, №643/00044440/00212 (т.13 л.д. 247, 249, 257, 259, 261, 263, 265, 267, 271, 277, 279, 297, 299, 301, 303) ;

- копиями договоров об оказании услуг по переработке нефти № ДУ-5-001 от 25 декабря 2000 года, № ДУ-5-003 от 25 декабря 2000 года, № ДУ-5-002 от 25 декабря 2000 года, № ДУ-5-008 от 01 марта 2001 года, заключенных между ОАО «Новокуйбышевский нефтеперерабатывающий завод», ОАО « Сызранский нефтеперерабатывающий завод», ОАО «Куйбышевский нефтеперерабатывающий завод», ООО «Новокуйбышевский завод масел и присадок» с одной стороны и ООО « Ратмир» ( заказчик) с другой стороны, согласно которым нефтеперерабатывающие заводы оказывали ООО «Ратмир» услуги, связанные с переработкой нефти товарной, газового конденсата ( легкой нефти ), компонентов нефтепродуктов, полуфабрикатов и прочих видов нефтяного сырья, при этом нефтеперерабатывающие заводы обязаны были передать нефтепродукты ООО « Ратмир» или третьим лицам, указанным заказчиком (т.78 л.д. 2-13, 16-20 ) ;

- копиями договоров на оказание услуг по переработке нефти, на оказание услуг по переработке гудронов, масляных дистилляторов и выработку смазочных масел и присадок, заключенными между ООО «Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ОАО «Ангарская нефтехимическая компания» ( № 01/05-0003 от 30 мая 2001 года ), ОАО «Ачинский нефтеперерабатывающий завод» ( № 01/05-0004 от 30 мая 2001 года ), ОАО «Новокуйбышевский нефтеперерабатывающий завод» ( № 01/05-0005 от 30 мая 2001 года ), ОАО «Куйбышевский нефтеперерабатывающий завод» ( № 01/05-0006 от 30 мая 2001 года ), ОАО «Сызранский нефтеперерабатывающий завод» ( № 01/05-0007 от 30 мая 2001 года ), ОАО «Стрежевской нефтеперерабатывающий завод» ( № 01/05-0008 от 30 мая 2001 года ), ООО «Новокуйбышевский завод масел и присадок» ( № 01/05-0009 от 30 мая 2001 года ), ОАО «Ангарский завод полимеров» ( № 01/05-0010 от 30 мая 2001 года ), копиями дополнительных соглашений к договорам, копиями дополнений к указанным договорам, копиями актов фактической выработки товарной продукции и передачи компонентов, согласно которым нефтеперерабатывающие заводы в период с июня 2001 по декабрь 2003 года включительно осуществляли переработку давальческой нефти, числящейся на балансе ООО «Фаргойл», вырабатывая из нее нефтепродукты (т.78 л.д. 21-51, 56-68, 73-82, 107-116, 117-140, т.79 л.д.41-56, 60-116, т.79 л.д. л.д. 161-167, 173-227, т.80 л.д. 19-74, 86-138, 181-217, т. 120 л.д. 14-21) ;

- копией договора комиссии № ЮЭТ/д-003 от 01 июня 2001 года, заключенного между ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» с другой стороны, копиями дополнений № 1 от 10 августа 2001 года, № 2 от 01 ноября 2001 года, № 3 от 10 июня 2002 года, № 4 от 25 ноября 2002 года, № 5 от 01 апреля 2003 года, № 6 от 30 июня 2003 года, № 7 от 09 июля 2003 года, № 8 от 11 июля 2003 года, № 9 от 29 июля 2003 года , № 10 от 01 августа 2003 года к указанному договору, копиями приложений № 1/1 - № 1/3 от 14 июня 2001 года, № 2/1 от 17 июля 2001 года, № 2/2 от 15 июля 2001 года, № 2/3 от 17 июля 2001 года, № 3/1 - № 3/3 от 30 августа 2001 года, № 4/1 - № 4/3 от 28 сентября 2001 года, № 5/1 - № 5/3 от 29 октября 2001 года, № 6/1 - № 6/3 от 29 ноября 2001 года, № 7/1 - № 7/3 от 28 декабря 2001 года, № 8/1 - №8/3 от 26 января 2002 года, № 9/1 - № 9/3 от 25 февраля 2002 года, № 10/1 - № 10/3 от 26 марта 2002 года, № 11/1 - № 11/3 от 26 апреля 2002 года, № 12/1 - № 12/3 от 27 мая 2002 года, № 13/1 - № 13/3 от 28 июня 2002 года, № 14/1 - № 14/3 от 26 июля 2002 года, № 15/1 - № 15/3 от 27 августа 2002 года, № 16/1 - № 16/3 от 27 сентября 2002 года, № 17/1 - № 17/3 от 29 октября 2002 года, № 18/1 - № 18/3 от 29 ноября 2002 года, № 19/1 - № 19/3 от 27 декабря 2002 года, № 20/1 - № 20/3 от 27 января 2003 года, № 21/1 - № 21/3 от 27 февраля 2003 года к договору комиссии, из которых следует, что ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» в период 2001 – 2003 годов по поручению ООО «Фаргойл» реализовывало на внешнем рынке нефтепродукты и продукты нефтехимии, выработанные из сырой нефти, числившийся на балансе ООО « Фаргойл» (т.105 л.д. 44-54, 66-83, 84-119, 120-128 ) ;

- копиями отчетов по затратам на реализованную продукцию, копиями расчетов стоимости уплаченных таможенных платежей, копиями извещений комиссионера ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» о реализации нефтепродуктов на экспорт по договору комиссии с ООО «Фаргойл» № ЮЭТ/д-003 от 01 июня 2001 года, из которых следует, что в период 2001-2002 годов ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» реализовывало нефтепродукты, выработанные из сырой нефти, числившейся на балансе ООО « Фаргойл», кипрской компании «Пронет Холдинг Лимитед» по контрактам: № 643/54759431/00001, № 643/54759431/00003, № 643/54759431/00004, № 643/54759431/00005, № 643/54759431/00006,№ 643/54759431/00007, № 643/54759431/00008, № 643/54759431/00009, № 643/54759431/00010, № 643/54759431/00011, № 643/54759431/00012, № 643/54759431/00013, № 643/54759431/00014, № 643/54759431/00016, № 643/54759431/00017, № 643/54759431/00018, № 643/54759431/00019, № 643/54759431/00020, № 643/54759431/00021, № 643/54759431/00022, № 643/54759431/00023, № 643/54759431/00026, № 643/54759431/00029, № 643/54759431/00031, № 643/54759431/00034, № 643/54759431/00035, № 643/54759431/00036, № 643/54759431/00037, № 643/54759431/00042, № 643/54759431/00043, № 643/54759431/00046, № 643/54759431/00047, № 643/54759431/00051, № 643/54759431/00052, № 643/54759431/00053, № 643/54759431/00054, № 643/54759431/00055, № 643/54759431/00056, № 643/54759431/00057, № 643/54759431/00059, № 643/54759431/00060, № 643/54759431/00061, № 643/54759431/00064, № 643/54759431/00068, № 643/54759431/00069, № 643/54759431/00070, № 643/54759431/00071, № 643/54759431/00072, № 643/54759431/00073, № 643/54759431/00079, № 643/54759431/00083, № 643/54759431/00087, № 643/54759431/00089, № 643/54759431/00092, № 643/54759431/00101, № 643/54759431/00701 (т.137 л.д. 6-261, т.138 л.д. 11-43, 45-251, 265-292) ;

- копиями контрактов № 643/54759431/00001 от 26 декабря 2000 года, № 643/54759431/00003 от 26 декабря 2000 года, № 643/54759431/00004 от 26 декабря 2000 года, № 643/54759431/00007 от 26 декабря 2000 года, № 643/54759431/00008 от 26 декабря 2000 года, № 643/54759431/00009 от 26 декабря 2000 года, № 643/54759431/00010 от 26 декабря 2000 года, № 643/54759431/00011 от 26 декабря года, № 643/54759431/00012 от 26 декабря 2000 года, № 643/54759431/00013 от 26 декабря 2000 года, № 643/54759431/00014 от 26 декабря 2000 года, № 643/54759431/00016 от 03 января 2001 года, № 643/54759431/00017 от 15 января 2001 года, № 643/54759431/00018 от 25 января 2001 года, № 643/54759431/00019 от 25 января 2001 года, № 643/54759431/00020 от 25 февраля 2001 года, № 643/54759431/00021 от 05 марта 2001 года, № 643/54759431/00022 от 14 марта 2001 года, № 643/54759431/00023 от 25 февраля 2001 года, № 643/54759431/00026 от 24 апреля 2001 года, № 643/54759431/00029 от 10 мая 2001 года, № 643/54759431/00031 от 04 июня 2001 года, № 643/54759431/00036 от 27 августа 2001 года, № 643/54759431/00037 от 27 августа 2001 года, № 643/54759431/00042 от 15 октября 2001 года, № 643/54759431/00046 от 25 октября 2001 года, № 643/54759431/00047 от 26 октября 2001 года, № 643/54759431/00059 от 10 декабря 2001 года, заключенных между ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» с одной стороны и кипрской компаний «Pronet Holdings Limited», при этом контракты № 643/54759431/00007, № 643/54759431/00008, № 643/54759431/00009, № 643/54759431/00010, № 643/54759431/00011, № 643/54759431/00012, № 643/54759431/00013, № 643/54759431/00014, № 643/54759431/00016 от имени кипрской компании «Pronet Holdings Limited» подписаны Переверзиным ВИ., копиями дополнений № 1 от 12 апреля 2001, № 3 от 19 ноября 2001 года к контракту № 643/54759431/00001 от 26 декабря 2000 года, копиями дополнений № 2 от 12 апреля 2001 года, № 5 от 20 ноября 2001 года к контракту № 643/54759431/00003 от 26 декабря 2000 года, копиями дополнений № 1 от 12 апреля 2001 года, № 2 от 19 ноября 2001 года к контракту № 643/54759431/00004 от 26 декабря 2000 года, копиями дополнений № 1 от 15 января 2001 года, № 2 от 25 января 2001 года, № 3 от 12 апреля 2001 года, № 7 от 19 ноября 2001 года к контракту № 643/54759431/00007 от 26 декабря 2000 года, копией дополнения № 4 от 12 апреля 2001 года к контракту № 643/54759431/00008, копиями дополнений № 2 от 12 апреля 2001 года, № 4 от 21 августа 2001 года, № 5 от 22 ноября 2001 года к контракту № 643/54759431/00009, копиями дополнений № 1 от 12 апреля 2001 года, № 3 от 21 августа 2001 года, № 4 от 22 ноября 2001 года к контракту № 643/54759431/00010, копиями дополнений № 2 от 12 апреля 2001 года, № 3 от 15 мая 2001 года, № 5 от 21 августа 2001 года, № 8 от 22 ноября 2001 года к контракту № 643/54759431/00011, копиями дополнений № 2 от 12 апреля 2001 года, № 12 от 22 ноября 2001 года к контракту № 643/54759431/00012, копиями дополнений № 4 от 12 апреля 2001 года, № 16 от 22 ноября 2001 года к контракту № 643/54759431/00013, копией дополнения № 5 от 12 апреля 2001 года к контракту № 643/54759431/00014, копиями дополнений № 6 от 12 апреля 2001 года, № 17 от 20 ноября 2001 года к контракту № 643/54759431/00016, копиями дополнений № 1 от 12 апреля 2001 года, № 4 от 20 ноября 2001 года к контракту 643/54759431/00017 от 15 января 2001 года, копией дополнения № 1 от 12 апреля 2001 года к контракту № 643/54759431/00018 от 25 января 2001 года, копией дополнения № 1 от 12 апреля 2001 года к контракту № 643/54759431/00019 от 25 января 2001 года, копиями дополнений № 1 от 12 апреля 2001 года, № 2 от 19 ноября 2001 года к контракту № 643/54759431/00020 от 25 февраля 2001 года, копией дополнения № 3 от 12 апреля 2001 года к контракту № 643/54759431/00021 от 05 марта 2001 года, копией дополнения № 3 от 12 апреля 2001 года .04.2001 к контракту № 643/54759431/00022 от 14 марта 2001 года, копией дополнения № 1 от 12 апреля 2001 года к контракту № 643/54759431/00023 от 25 февраля 2001 года, копией дополнения № 1 от 21 августа 2001 года к контракту № 643/54759431/00026 от 24 апреля 2001 года, копиями приложений к контрактам № 643/54759431/00029, № 643/54759431/00031, № 643/54759431/00036, № 643/54759431/00037, № 643/54759431/00042, № 643/54759431/00046, № 643/54759431/00047, № 643/54759431/00059, в соответствии с которыми ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» реализовывало кипрской компании «Pronet Holdings Limited» нефтепродукты (т.109 л.д. 12- 24, 26- 38, 41-52, 83-100, 102-112, 113-129, 132-147, 149-167, 171-184, 189-201, 204-215, 216-228, 229-240, 243-253 ; т.110 л.д. 2-13, 17-30, 32-44, 45-57, 58-69, 71-82, 100-110, 111-119, 120-132, 142-151, 158-167, 185-193, 198-210 ; т.111 л.д.35-54 ) ;

- копиями контрактов № 643/54759431/00006 от 26 декабря 2000 года, № 643/54759431/00028 от 08 мая 2001 года, № 643/54759431/00067 от 14 февраля 2002 года, заключенных между ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» с одной стороны и кипрской компанией «Pronet Holdings Limited» с другой стороны, копиями приложений и дополнений к указанным контрактам, из которых следует, что ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» реализовывало кипрской компании «Pronet Holdings Limited» нефтепродукты, выработанные из сырой нефти, числившейся на балансе ООО « Фаргойл» (т.109 л.д. 70-82, т.110 л.д.90-99, т.111 л.д.82-103) ;

- копиями контрактов № 643/54759431/00501 от 05 ноября 2002 года, № 643/54759431/00503 от 17 декабря 2002 года, № 643/54759431/00504 от 17 декабря 2002 года, № 643/54759431/00505 от 17 декабря 2002 года, № 643/54759431/00507 от 19 марта 2002 года, № 643/54759431/00510 от 31 марта 2002 года, № 643/54759431/00514 от 25 июня 2006 года, № 643/54759431/00515 от 27 июля 2002 года, № 643/54759431/00702 от 05 декабря 2002 года, № 643/54759431/00703 от 06 декабря 2002 года, № 643/54759431/00706 от 06 декабря 2002 года, № 643/54759431/00707 от 09 декабря 2002 года, № 643/54759431/00708 от 20 февраля 2003 года, № 643/54759431/00901 от 10 декабря 2002 года, № 643/54759431/00902 от 20 февраля 2003 года, № 643/54759431/00903 от 30 июня 2002 года № 643/54759431/00506 от 19 марта 2003 года, заключенных между ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» с одной стороны и кипрской компанией «Pronet Holdings Limited» с другой стороны, копиями дополнений и приложений к указанным контрактам, согласно которым ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» реализовывало кипрской компании «Pronet Holdings Limited» нефтепродукты ( т.111 л.д.224-234, 235-247, 248-259, т.112 л.д.2-11, 12-22, л.д.23-32, 33-45, 46-59, 60-70, 71-82, 83-92, 93-104, 105-118, 119-128, 129-139, 140-150, 208-220) ;

- копией договора комиссии № ЮЭТФ/01-03 от 10 апреля 2003 года, заключенного между ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» с другой стороны, копией дополнительного соглашения №1 от 10 апреля 2003 года к договору, согласно которым ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» по поручению ООО «Фаргойл» реализовывало в 2003 году на внешнем рынке от своего имени, но за счет ООО «Фаргойл» нефть. (т.106 л.д. 221-128) ;

- копиями контрактов № 643/00044440/99110 от 20 января 2000 года, № 643/00044440/99111 от 20 января 2000 года, № 643/00044440/99112 от 20 января 2000 года, № 643/00044440/99113 от 20 января 2000 года, № 643/00044440/99114 от 20 января 2000 года, № 643/00044440/00124 от 24 января 2000 года, № 643/00044440/00125 от 24 января 2000 года, № 643/00044440/00126 от 24 января 2000 года, № 643/00044440/00127 от 26 января 2000 года, № 643/00044440/00130 от 27 января 2000 года, № 643/00044440/00134 от 01 марта 2000 года, № 643/00044440/00135 от 01 февраля 2000 года, № 643/00044440/00136 от 01 февраля 2000 года, № 643/00044440/00139 от 21 февраля 2000 года, № 643/00044440/00141 от 06 марта 2000 года, № 643/00044440/00142 от 06 марта 2000 года, № 643/00044440/00144 от 10 марта 2000 года, № 643/00044440/00149 от 04 апреля 2000 года, № 643/00044440/00148 от 04 апреля 2000 года, № 643/00044440/00152 от 13 апреля 2000 года, № 643/00044440/00163 от 14 августа 2000 года, № 643/00044440/00168 от 11 октября 2000 года, № 643/00044440/00169 от 11 октября 2000 года, № 643/00044440/00186 от 19 апреля 2001 года, № 643/00044440/00187 от 23 апреля 2001 года, заключенных между ОАО « НК « ЮКОС» с одной стороны и кипрской компанией «Pronet Holdings Limited» с другой стороны, копиями приложений и дополнений к указанным контрактам, из которых следует, что ОАО «НК «ЮКОС» реализовывало кипрской компании «Pronet Holdings Limited» нефтепродукты, при этом дополнение № 3 от 14 января 2001 года к контракту № 643/00044440/99110 от 20 января 2000 года, дополнение № 4 от 15 февраля 2001 года к контракту № 643/00044440/99111 от 20 января 2000 года, дополнения № 2 от 12 января 2001 года и № 3 от 14 февраля 2001 года к контракту № 643/00044440/99112 от 20 января 2000 года, дополнение № 5 от 14 февраля 2001 года к контракту № 643/00044440/00124 от 24 января 2000 года, дополнение № 2 от 20 июля 2000 года к контракту № 643/00044440/125 от 24 января 2000 года, дополнение № 4 от 14 февраля 2001 года к контракту № 643/00044440/00126 от 24 января 2000 года, дополнение № 1 от 14 февраля 2001 года к контракту № 643/00044440/00127 от 26 января 2000 года, дополнение № 7 от 14 февраля 2001 года к контракту № 643/00044440/00130 от 27 января 2000 года, дополнение № 7 от 14 февраля 2001 года к контракту № 643/00044440/00134 от 01 марта 2000 года, дополнение № 1 от 14 февраля 2001 года и приложение № 2 к контракту № 643/00044440/136 от 01 февраля 2000 года, дополнение № 6 от 14 февраля 2001 года к контракту № 643/00044440/00139 от 21 февраля 2000 года, дополнение № 14 от 28 октября 2000 года и приложения № 8 - № 9 от 28 октября 2000 года к контракту № 643/00044440/00163 от 14 августа 2000 года, контракт № 643/00044440/00168 от 11 октября 2000 года и приложения к контракту, от имени кипрской компании «Pronet Holdings Limited» подписаны директором Переверзиным В.И. (т.107 л.д. 10 – 23, 24-37, 38-52, 53-65, 66- 80, 121- 134, 135-149, 150-163, 164-188, 189-200, 201-211, 212-223, 224-241, 242-258, 259-276 ; т.108 л.д.6-31, 32-41, 42- 54, 69-83, 83-92 ; т.113 л.д.234-248, 117-129, 22-35, 36-51, 10-21 ) ;

- копиями паспортов сделок ОАО «НК «ЮКОС» и копиями ведомостей банковского контроля, согласно которым на валютный счет ОАО «НК «ЮКОС», открытый в КБ « Доверительный и Инвестиционный Банк» от кипрских компаний «Routenhold Holdings Limited» и «Pronet Holdings Limited» поступали денежные средства по контрактам № 643/00044440/99110, № 643/00044440/99111, № 643/00044440/99112, № 643/00044440/99113, № 643/00044440/99114, № 643/00044440/00119, № 643/00044440/00122, № 643/00044440/00124, № 643/00044440/00126, № 643/00044440/00127, № 643/00044440/00130, № 643/00044440/00134, № 643/00044440/00135, № 643/00044440/00139, № 643/00044440/00141, № 643/00044440/00142, № 643/00044440/00144, № 643/00044440/00146, № 643/00044440/00153, № 643/00044440/00163, № 643/00044440/00168, № 643/00044440/00169, № 643/00044440/00184, № 643/00044440/00186, № 643/00044440/00187, № 643/00044440/00204, № 643/00044440/00206, № 643/00044440/00207, № 643/00044440/00209, № 643/00044440/00212, № 643/00044440/00234, № 643/00044440/00239 (т.65 л.д.9-272, т.66 л.д.2-194) ;

- копиями выписок по движению денежных средств по валютному счету ОАО «НК «ЮКОС», открытому в АКБ «Доверительный и Инвестиционный банк» ( АКБ «ДИБ», а с 28 июля 2003 года - ОАО Инвестиционный банк «Траст»), согласно которым в период с 01 января 2001 года по 01 января 2004 года на счет ОАО «НК «ЮКОС» поступали денежные средства, полученные в результате реализации на экспорт нефти и нефтепродуктов по договорам комиссии ( т.63 л.д. 10-273) ;

- копиями паспортов сделок ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» и копиями ведомостей банковского контроля ОАО ИБ «Траст», из которых следует, что на валютные счета ООО «ЮКОС Экспорт Трейд», открытые в АКБ «Доверительный и Инвестиционный банк» ( АКБ «ДИБ», а с 28 июля 2003 года - ОАО Инвестиционный банк «Траст») от кипрских компаний «Pronet Holdings Limited» и «Routenhold Holdings Limited» поступали денежные средства за реализацию нефти и нефтепродуктов по контрактам № 643/54759431/00001, № 643/54759431/00003, № 643/54759431/00004, № 643/54759431/00005, № 643/54759431/00006, № 643/54759431/00007, № 643/54759431/00008, № 643/54759431/00009, № 643/54759431/00010, № 643/54759431/00011, № 643/54759431/00012, № 643/54759431/00013, № 643/54759431/00014, № 643/54759431/00016, № 643/54759431/00017, № 643/54759431/00018, № 643/54759431/00019, № 643/54759431/00020, № 643/54759431/00021, № 643/54759431/00022, № 643/54759431/00023, № 643/54759431/00026, № 643/54759431/00029, № 643/54759431/00028, № 643/54759431/00031, № 643/54759431/00036, № 643/54759431/00037, № 643/54759431/00042, № 643/54759431/00043, № 643/54759431/00046, № 643/54759431/00052, № 643/54759431/00056, № 643/54759431/00057, № 643/54759431/00064, № 643/54759431/00068, № 643/54759431/00067, № 643/54759431/00070, № 643/54759431/00071, № 643/54759431/00073, № 643/54759431/00087, № 643/54759431/00089, № 643/54759431/00501, № 643/54759431/00503, № 643/54759431/00504, № 643/54759431/00505, № 643/54759431/00506, № 643/54759431/00507, № 643/54759431/00510, № 643/54759431/00514, № 643/54759431/00515, № 643/54759431/00702, № 643/54759431/00703, № 643/54759431/00706, № 643/54759431/00707, № 643/54759431/00708, № 643/54759431/00901, № 643/54759431/00902 № 643/54759431/00903, № 643/54759431/СО-013, № 643/54759431/СО-004, № 643/54759431/СО-002, № 643/54759431/СО-003 (т.67 л.д.6-142, т.68 л.д.2-259, т.69 л.д.2-234, т.70 л.д.2-270, т.71 л.д.2-244) ;

- копией выписки по движению денежных средств по валютному счету ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» в ОАО «ИБ «Траст», из которой следует, что в период с 01 января 2001 года по 01 января 2004 года на счет ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» поступали денежные средства от реализации нефти и нефтепродуктов на экспорт (т.64 л.д. 2-372) ;

- копиями свифт- сообщений кипрской компании «Routhenhold Holdings Limited», согласно которым в 2002 году указанная иностранная компания со своих счетов перечисляла ОАО « НК « ЮКОС» денежные средства за приобретенную нефть (т.152 л.д. 8-277, т.153 л.д. 1-287) ;

- копиями свифт-сообщений кипрской компании «Pronet Holdings Limited», согласно которым в 2002 году указанная иностранная компания перечисляла со своих счетов ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» денежные средства за приобретенные нефтепродукты (т.154 л.д. 1-290, т. 155 л.д. 1-311, т.156 л.д. 1-287, т.157 л.д. 1-262, т.158 л.д. 1-230, т. 159 л.д. 1-122) ;

- копией заключения комплексной финансово-технической судебной экспертизы, согласно которому в 2001 году ООО « Ратибор» для реализации на экспорт было приобретено нефти общим объемом 11.917. 104 тонны, из которых у ОАО « Юганскнефтегаз» приобретено 6.731.717 тонн нефти по средней цене 1.306,69 рублей за одну тонну на общую сумму 8.796.250.422 рубля 50 копеек ( без учета НДС ), у ОАО « Томскнефть» ВНК - 25.200 тонн нефти по цене 1.305 рублей на общую сумму 32.886.000 рублей ( без учета НДС ) ; остальные объемы нефти приобретены у ООО « Мега-Альянс» ( 3.507.358 тонн нефти по средней цене 2.222 рубля 43 копейки ), у ООО « Ратмир» ( 1.146.341 тонна нефти по средней цене 1.600 рублей ), у ООО « Террен» ( 506.488 тонн нефти по средней цене 1.285 рублей ).

Для реализации на внутреннем рынке ООО « Ратибор» было приобретено также у ОАО « Юганскнефтегаз» 12.181.260 тонн нефти на общую сумму 15.914.266.635 рублей ( без учета НДС ), у ОАО « Томскнефть» - 5.879.428 тонн нефти на общую сумму 7.682.957.372 рубля ( без учета НДС ).

Реализация нефти на экспорт осуществлялась через комиссионера ОАО « НК « ЮКОС» на основании договора комиссии № Ю-01/4/01/312 от 25 мая 2001 года.

В 2001 году ООО « Ратибор» реализовало на экспорт 11.739.327 тонн нефти, в том числе нефти, приобретенной у ОАО « Юганскнефтегаз» - 6.572.601 тонна, у ОАО « Томскнефть» ВНК – 24.980 тонн, фирме « Routhenhold Holdings Ltd» 8.957.156 тонн нефти на общую сумму 39.701.950.084 рубля 90 копеек по средней цене 4.432 рубля 43 копейки за одну тонну нефти ; фирме JSC « Mazeikiu Nafta » - 1.805.000 тонн нефти на общую сумму 7.785.668.367 рублей 25 копеек по средней цене 4.313 рублей 39 копеек за одну тонну нефти ; фирме « South Petroleum Ltd » - 551.145 тонн нефти на общую сумму 2.400.994.962 рубля 32 копейки по средней цене 4.356 рублей 38 копеек за одну тонну нефти ; фирме « Behles Petroleum S.A.» - 426.026 тонн нефти на общую сумму 2.173.523.299 рублей 40 копеек по средней цене 5.101 рубль 86 копеек.

В случае если бы нефть, переданная ООО « Ратибор» в 2001 году, реализовывалось ОАО « Юганскнефтегаз» на экспорт самостоятельно, то чистая прибыль акционерного общества увеличилась бы на 7.391.856.583 рубля 86 копеек, ОАО « Томскнефть» ВНК – на 13.682.545 рублей 04 копейки.

В 2001 году на расчетный счет ООО « Ратибор» № 40702810130140101603, открытый в АКБ « Доверительный и инвестиционный банк», поступило 107.198.221.125 рублей 83 копейки, в том числе 41.969.443.129 рублей 45 копеек в виде выручки от реализации нефти ООО « Фаргойл», ООО « Ратмир», « Ю-Мордовия», ОАО « НК « ЮКОС», ООО « Юксар» ; 40.209.984.735 рублей 66 копеек – в виде выручки от реализации нефти на экспорт от комиссионера ОАО « НК « ЮКОС» ( т. 148 л.д.109-172 ) ;

- копией заключения экономической экспертизы № 3254, согласно которому в 2001 году ООО « Ю-Мордовия» для последующей реализации на экспорт приобретена нефть общим объемом 7.494.337 тонн на общую сумму 7.879.499.419 рублей по средней цене от 1.001 рубля до 1.210 рублей за одну тонну нефти, в том числе у ОАО « Юганскнефтегаз» - 5.834.456 тонн нефти на общую сумму 6.217.958.538 рублей, у ОАО « Самаранефтегаз» - 1.453.252 тонны нефти на общую сумму 1.454.705.252 рубля, у ОАО « Томскнефть» ВНК – 206.629 тонн нефти на общую сумму 206.835.629 рублей ; в 2002 году ООО « Ратибор» для последующей реализации на экспорт приобретено нефти общим объемом 68.236 тонн по цене 1.035 рублей на общую сумму 70.627.260 рублей, в том числе у ОАО « Юганскнефтегаз» - 54.685 тонн нефти на общую сумму 56.598.975 рублей, у ОАО « Самаранефтегаз» - 13.551 тонну нефти на общую сумму 14.025.285 рублей.

В январе-мае 2001 года ООО « Ю-Мордовия» через ЗАО « Транс-Нафта» на основании договора комиссии № ДУ-4-247 от 04 декабря 2000 года реализовало на экспорт фирме « Сторнгбоу ЛТД» ( Швейцария ) 813.700,86 тонны нефти на сумму 4.024.858.950 рублей 65 копеек.

В январе-мае 2001 года ООО « Ю-Мордовия» через ОАО « НК « ЮКОС» на основании договора комиссии № Ю-9-4-01/1853 от 31 декабря 1999 года реализовало на экспорт 6.504.006,33 тонны нефти, из которых фирме « Behles Petroleum S.A.» - 400.038,03 тонны нефти на общую сумму 1.921.174.745 рублей 74 копейки и фирме « Routhenhold Holdings Ltd» - 6.103.968,3 тонны нефти на общую сумму 29.117.394.696 рублей 97 копеек.

В январе-августе 2002 года ООО « Ратибор» через ОАО « НК « ЮКОС» на основании договора комиссии № 005-НЭ ( Ю-01-4-01/312 ) от 25 мая 2001 года реализовало на экспорт фирме « Routhenhold Holdings Ltd» нефть общим объемом 189.600, 433 тонны на сумму 819.016.184 рубля 13 копеек.

ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК в случае реализации добытой ими нефти на экспорт самостоятельно, а не через ООО « Ю-Мордовия» в 2001 году и ООО « Ратибор» в 2002 году могли бы получить дополнительную выручка от реализации нефти в размере 27.932.317.898 рублей 49 копеек.

В 2002 году ООО « Фаргойл» приобрело у ООО « Ратибор» для последующей реализации на экспорт нефть в количестве 19.783.715,925 тонны по цене от 755 рублей до 1.435 рублей за одну тонну на общую сумму 20.255.412.430 рублей 99 копеек, в том числе из ресурсов ОАО « Юганскнефтегаз» в количестве 14.204.294,146 тонны нефти на общую сумму 14.399.034.093 рубля 14 копеек, из ресурса ОАО « Самаранефтегаз» - 5.579.421,779 тонны нефти на общую сумму 5.856.378.337 рублей 85 копеек.

В январе-августе 2002 года ООО « Фаргойл» через ОАО « НК « ЮКОС» на основании договора комиссии № ЮФ/1-01 от 20 ноября 2001 года реализовало на экспорт нефть в количестве 16.499.795,842 тонны на общую сумму 80.876.558.333 рубля 93 копейки, в том числе фирме « Routhenhold Holdings Ltd» - 15.419.772,106 тонны нефти на сумму 75.325.116.989 рублей 10 копеек, фирме « АВ Mazeikiu Nafta » - 800 тыс.тонн на общую сумму 4.473.430.110 рублей 18 копеек, фирме « South Petroleum Ltd » - 280.023,736 тонны нефти на сумму 1.078.011.234 рубля 65 копеек.

ОАО « Юганскнефтегаз» и ОАО « Самаранефтегаз» в случае реализации добытой ими нефти на экспорт самостоятельно без участия ООО « Фаргойл» в 2002 году могли бы получить дополнительную выручку от реализации нефти размере не менее 60.621.145.902 рублей 94 копеек ( т. 148 л.д. 198-239 ) ;

- копией заключения комплексной финансово-технической судебной экспертизы, согласно которому чистая прибыль, полученная ООО « Фаргойл» в 2001 году от реализации нефтепродуктов и нефти, как на внутреннем, так и на внешнем рынках, составила 7.283.884.566 рублей 13 копеек.

Для производства нефтепродуктов в 2001 году ООО « Фаргойл» было закуплено 16.262.152 тонны нефти и нефтесодержащего сырья, при этом основными поставщиками нефти и нефтесодержащего сырья явились ООО « Ратибор» ( 11.854.178 тонн ), ООО « Ратмир» ( 2.422.817 тонн ), ООО « Ю-Мордовия» ( 1.935.563 тонны ), при этом средняя закупочная цена нефти и нефтесодержащего сырья без учета НДС составила 1.965 рублей 97 копеек за тонну ( с учетом НДС _ 2.359, 17 руб. ). Основными поставщиками полуфабрикатов и компонентов для производства нефтепродуктов являлись ООО « Ратмир», ООО « Альта-Трейд».

Себестоимость реализованных ООО « Фаргойл» на внутреннем рынке нефтепродуктов в 2001 году составила 33.548.397.919, 23 руб.

Выручка ООО « Фаргойл» от реализации нефтепродуктов на внутреннем рынке без учета НДС составила 39.996.038.265, 77 руб. ( с учетом НДС – 47.995.245.919,10 руб.).

Покупателями продукции при реализации ООО « Фаргойл» нефтепродуктов собственного производства на внутреннем рынке являлись ООО « Торговый Дом ЮКОС-М», ЗАО « ЮКОС-транссервис», ООО « Ратибор».

Себестоимость нефтепродуктов, реализованных ООО « Фаргойл» на экспорт в 2001 году составила 14.358.424.156 рублей 35 копеек.

Комиссионерами при реализации ООО « Фаргойл» нефтепродуктов собственного производства на экспорт являлись ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» и ОАО « НК « ЮКОС».

Выручка от реализации нефтепродуктов на экспорт без учета экспортной пошлины составила 15.469.012.901, 84 руб.

Нефть в количестве 2.700.498 тонн, предназначенная для реализации на внутреннем рынке, в 2001 году приобреталась ООО « Фаргойл» у ООО « Ратибор» ( 2.691.292 тонны нефти на общую сумму 5.331.008.340,85 руб. ), у ООО « Ратмир» ( 5.699 тонн нефти на общую сумму 11.397.296 рублей ), у ООО « Ю-Мордовия» ( 3.507 тонн нефти на сумму 7.014.000 рублей ), при этом средняя цена одной тонны нефти без учета НДС составляла 1.980,90 руб.

Себестоимость нефти, реализованной ООО « Фаргойл» на внутреннем рынке в 2001 году составила 5.157.359.555,47 рублей, выручка – без учета НДС 5.798.819.013,97 руб. Покупателями нефти ООО « Фарголй» являлись ЗАО « ЮКОС-М» ( 2.071.301 тонна нефти на общую сумму 5.665.834.611,63 рубля ), ОАО « НК « ЮКОС» ( 466.464 тонны нефти на общую сумму 1.284.331.194, 73 рубля ), ООО « Ратмир» ( 3.507 тонн нефти на общую сумму 8.417.010,42 рубля ), при этом при продаже средняя цена за одну тонну нефти без учета НДС составила 2.281,86 рублей, образов в среднем наценку в 300,96 рублей ( 15,19% к цене приобретения ).

В 2002 году чистая прибыль ООО « Фаргойл», полученная от реализации нефти и нефтепродуктов составила 115.869.009.345 рублей 47 копеек.

Нефть для продажи на экспорт в количестве 32.371.889 тонн была приобретена в 2002 году ООО « Фаргойл» у ООО « Ратибор» ( 19.789.580 тонн на сумму 20.262.294.640,10 руб. ), ООО « Эвойл» ( 12.582.309 тонн нефти на общую сумму 21.151.860.348 рублей 50 копеек ), при этом средняя цена приобретения нефти без учета НДС составила 1.279, 32 руб.

ООО « Фаргойл» в 2002 году реализовало на экспорт 31.316.437 тонн нефти стоимостью 39.693.650.801,31 руб, при этом выручка от реализации нефти на экспорт без учета экспортной пошлины составила 144.546.628.965, 38 рублей ( с учетом ЭП – 162.858.761.899,58 рублей ), при средней цене реализации с учетом ЭП – 5.200, 42 рубля ( без учета экспортной пошлины 4.615,68 руб ). Таким образом, наценка в среднем составила 3.336, 36 рублей ( 260,79 % к цене приобретения ).

Для производства нефтепродуктов в 2002 году ООО « Фаргойл» было приобретено 30.114.696 тонн нефти на сумму 42.683.063.798,68 рублей, основными поставщиками нефти явились ООО « Ратибор» ( 19.779.149 тонн нефти на сумму 23.152.882.915,22 руб. ), ООО « Эвойл» ( 9.927.481 тонна нефти на сумму 18.402.534.662, 94 рубля ).

Сокращенная фактическая себестоимость готовой продукции ООО « Фаргойл», произведенной в 2002 году составила 69.033.807.540,96 рублей.

Сокращенная фактическая себестоимость нефтепродуктов собственного производства, реализованных ООО « Фаргойл» на внутреннем рынке, составила 48.696.152.589, 59 рублей, фактическая себестоимость – 50.463.556.717,01 рубля, выручка от реализации с учетом НДС – 90.753.222.013,19 руб. ( без учета НДС – 75.627.685.010,33 руб. ).

Сокращенная фактическая себестоимость нефтепродуктов, реализованных ООО « Фаргойл» в 2002 году на экспорт, составила 18.836.866.169,31 руб., фактическая себестоимость – 30.126.657.829, 49 руб., выручка от реализации нефтепродуктов на экспорт составила 50.393.276.585, 87 руб., ( без учета экспортной пошлины – 43.393590105,26 руб.).

Нефть для реализации на внутреннем рынке и в странах СНГ в количестве 4.789.097 тонн была приобретена ООО « Фаргойл» в 2002 году у ООО « Ратибор» ( 3.260.969 тонн на сумму 3.428.233.159,67 руб ), ООО « Эвойл» ( 1.400.006 тонн на сумму 2.384.278.548 руб ), при средней цене за тонну нефти без учета НДС 1.257,17 руб ( с учетом НДС – 1.508,60 руб. ).

На внутреннем рынке ООО « Фаргойл» в 2002 году было реализовано 3.632.479 тонн нефти, себестоимость которой составила 4.261.767.173, 81 руб., при этом выручка о реализации нефти на внутреннем рынке с учетом НДС составила 7.558.231.725, 60 руб ( без учета НДС – 6.298.526.438,02 руб.), основным покупателем нефти у ООО « Фаргойл» в указанный период явилось ОАО « НК « ЮКОС» ( 2.910.898 тонн нефти на сумму 5.891.958.968, 84 руб. при средней цене за одну тонну нефти 2.024,10 рублей с учетом НДС ( без учета налога -1.686, 75 руб. ), средняя наценка при реализации нефти на внутреннем рынке составила 37,92 % к цене приобретения .

В странах СНГ через комиссионера ОАО « НК « ЮКОС» ООО « Фаргойл» было реализовано 753.047 тонн нефти, себестоимостью 1.261.521.201,58 руб., выручка от реализации нефти составила 2.575.561.265,71 руб без учета НДС и экспортной пошлины ( с учетом налогов – 3.437.245.376,30 руб. ), при средней цене продажи нефти 3.420.19 руб. ( с учетом НДС и экспортной пошлины – 4.564,45 руб. ), средняя наценка при реализации нефти составила 2.163, 02 руб. ( 172,05 % к цене приобретения ).

В 2003 году нефть предназначенная для реализации на экспорт в количестве 29.281.161 тонны, приобреталась ООО « Фаргойл» в основном у ООО « Эвойл» ( 29.194.861 тонн на сумму 42.508.719.103,29 руб. по средней цене 1.456,19, с учетом НДС – 1.747,43 руб. ).

В указанный период ООО « Фаргойл» на экспорт было реализовано 30.088.867 тонн нефти, себестоимостью 44.025.296.547,56 руб., выручка от реализации нефти на экспорт без учета экспортной пошлины составила 141.541.192.242,72 руб. ( с учетом ЭП – 170.065.575.455,70 руб. ), комиссионерами при реализации нефти на экспорт являлись ОАО « НК « ЮКОС « ( 25.897.736 тонн нефти на сумму 148.753.873.195,34 рубля при средней цене реализации 4.782,32 рубля без учета экспортной пошлины, с учетом пошлины – 5.743,90 руб. ) и ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» ( 4.191.131 тонна нефти на сумму 21.311.702.260,36 руб. при средней цене реализации без учета экспортной пошлины – 4.220,79 руб., с учетом пошлины – 5.084,95 руб. ), средняя наценка при реализации нефти на экспорт составила 3.247,92 руб. ( 223,04 % к цене приобретения.

Для производства нефтепродуктов ООО « Фаргойл» в 2003 году была приобретена нефть в количестве 30.327.756 тонн на сумму 50.605.963.498,51 руб., при этом основными поставщиками нефти являлись ООО « Эвойл» ( 29.235.264 тонны нефти на сумму 47.488.744.786, 61 руб. при средней цене с учетом НДС – 1.949,24 руб., без учета налога – 1.624,37 руб. ), ООО « Макро-Трейд», ОАО « НК « ЮКОС» .

Сокращенная фактическая себестоимость, произведенной в 2003 году продукции составила 66.926.753.347,97 рублей.

Сокращенная фактическая себестоимость нефтепродуктов, реализованных ООО « Фаргойл» в 2003 году на внутреннем рынке составила 44.399.883.438,54 руб., выручка от реализации нефтепродуктов без учета налогов составила 80.521.678.172,85 руб., с учетом НДС и акциза – 102.015.100.346,17 руб., основными покупателями нефтепродуктов ООО « Фаргойл» на внутреннем рынке являлись ООО « Торговый Дом ЮКОС-М», ООО « Энерготрейд».

Сокращенная фактическая себестоимость нефтепродуктов, реализованных ООО « Фаргойл» в 2003 году на экспорт составила 24.506.011.112,90 руб., себестоимость нефтепродуктов, реализованных на экспорт, с учетом затрат, составила 38.582.013.182,40 руб., выручка от реализации составила – 56.121.229.560,90 руб. без учета экспортной пошлины, с учетом ЭП – 65.866.056.101,39 руб., комиссионером при реализации нефтепродуктов ООО « Фаргойл» на экспорт являлось ООО « ЮКОС экспорт Трейд».

Для реализации нефти на внутреннем рынке и в странах СНГ ООО « Фаргойл» в 2003 году у ООО « Эвойл» было приобретено 2.246.858 тонн нефти на сумму 3.351.057.957,50 руб, по средней цене с учетом НДС – 1.789,73 руб. за одну тонну нефти ( без учета налога – 1.491.44 руб. )

Себестоимость реализованной нефти составила 2.427.905.758,95 руб., выручка от реализации 1.705.314 тонн нефти на экспорт в СНГ без учета НДС и экспортной пошлины составила 5.045.814.669,59 руб., с учетом налогов – 6.986.478.019,68 руб., при средней цене реализации нефти без учета НДС и экспортной пошлины – 2.958,88 руб., с учетом НДС и экспортной пошлины – 4.096,89 руб., средняя наценка при реализации нефти на экспорт в страны СНГ составила 1.466,50 руб. ( 98,27 % к цене приобретения ).

В период 2001-2003 годов переработку сырья ООО « Фаргойл» осуществляли ОАО « Ангарская нефтехимическая компания», ОАО « Новокуйбышевский НПЗ», ОАО « Куйбышевский НПЗ», ОАО « Сызраньский НПЗ», ОАО « Ачинский НПЗ», ООО « Новокуйбышевский завод масел и присадок», ООО « Стрежевской НПЗ», ЗАО « Нефтегорский ГПЗ», ЗАО « Отрадненский ГПЗ», ОАО « Ангарский завод полимеров» ( т. 147 л.д. 4-189 ) ;

- копией акта № 30-3-14/1 от 30 июня 2004 года повторной выездной налоговой проверки ОАО «НК «ЮКОС» и копией решения № 30-3-15/3 от 02 сентября 2004 года о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности, из которых следует, что ООО «Ю-Мордовия», приобретая в период с января 2001 года по май 2001 года нефть у нефтедобывающих предприятий - ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК по цене от 1001 рублей до 1210 рублей, реализовывало ее в один и тот же временной период, на одних и тех же узлах учета нефти ООО «Альта-Трейд» по договору № ДКП-4-060 от 31 декабря 1999 года, ООО «Ратмир» по договору № ДКП-4-052 от 31 декабря 1999 года, ООО «Направление» по договору № ДКП-4-239 от 29 сентября 2000 года, ООО «Юксар» по договору № ДКП-4-113 от 01 марта 2000 года, ОАО «НК «ЮКОС» по договору № ДКП-4-256 от 01 декабря 2000 года по средней цене от 2000 рублей до 2400 рублей за одну тонну нефти.

ООО «Ратибор», приобретая в период с июля 2001 года по январь 2002 года нефть у ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК по цене от 1.290 рублей до 1.312 рублей за одну тонну, реализовывало ее в один и тот же временной период и на одних и тех же узлах учета нефти по договору № 004-н от 28 мая 2001 года ОАО «НК «ЮКОС», по договору № 012-н от 30 мая 2001 года ООО «Юксар» по средней цене от 1.660 рублей до 2.340 рублей за одну тонну нефти.

Приобретенная ООО « Ю-Мордовия» и ООО « Ратибор» сырая нефть реализовывалась ОАО « НК « ЮКОС» с наценкой в 1.399 рублей за одну тонну, другим зависимым организациям – с наценкой 999 рублей за одну тонну. ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК» нефть реализовывалась ООО « Ю-Мордовия» и ООО « Ратибор» по одной и той же цене, независимо от особенностей условий региона, где происходила добыча сырой нефти в Томской области, Самарской области или в Ханты-Мансийском автономном округе. При этом в результате многократных перепродаж отпускная цена сырой нефти, пройдя через ряд зависимых организаций, возрастал с момента первой реализации нефти ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК зависимым организациям и до момента продажи нефти на экспорт либо передачи ее на переработку от 1001 рубля до 2400 рублей в первом квартале 2001 года, от 1100 рублей до 2400 рублей во втором квартале 2001 года, от 1310 рублей до 2340 рублей в третьем квартале 2001 года, от 1290 рублей до 1650 рублей в четвертом квартале 2001 года. Право собственности на сырую нефть у зависимых организаций возникало на одних и тех же узлах учета нефти. Следовательно, фактически нефть и нефтепродукты, при «смене» собственников находились на узлах учета нефтедобывающих предприятий и нефтеперерабатывающих заводов без движения.

В ходе налоговой проверки установлено, что у ООО « Ратибор», ООО « Альта-Трейд», ООО Ю-Мордовия», ЗАО « ЮКОС-М», ООО « Ратмир», ООО « Фаргойл», ООО « Мега-Альянс» отсутствовали основные средства, позволяющие хранить и транспортировать нефть и нефтепродукты, в связи с чем указанные общества не имели возможности самостоятельно приобретать и хранить нефть и нефтепродукты для их дальнейшей реализации (т.41 л.д. 4-154, т.45 л.д.2-165) ;

- копией акта № 52/852 от 29 октября 2004 года выездной налоговой проверки ОАО «НК «ЮКОС» и копией решения № 52/896 от 19 ноября 2004 года о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности, из которых следует, что в 2002 году движение товарной нефти от нефтедобывающих организаций на экспорт и внутренний рынок осуществлялось через ряд организаций, зарегистрированных на территориях с льготных режимом налогообложения ООО « Ратибор», ООО « Эвойл», ООО « Фаргойл» в том числе по схеме : ОАО « Самаранефтегаз», ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Томскнефть» ВНК поставляли товарную нефть ООО « Ратибор» и ООО « Эвойл» на узлах учета нефти нефтедобывающих предприятий ; ООО « Ратибор» приобретенную у нефтедобывающих предприятий товарную нефть реализовывало на экспорт по договору комиссии с ОАО « НК « ЮКОС» и ООО « Фаргойл» на узлах учета нефти нефтедобывающих предприятий и нефтеперерабатывающих заводов ; ООО « Эвойл» реализовывало приобретенную у нефтедобывающих предприятий товарную нефть ООО « Фаргойл» на узлах учета нефти нефтедобывающих предприятий и нефтеперерабатывающих заводов ; ООО « Фаргойл» реализовывало товарную нефть, приобретенную у ООО « Ратибор» и ООО « Эвойл», на экспорт и ОАО « НК « ЮКОС», а также передавало на переработку, при этом поставка товарной нефти осуществлялась на узлах учета нефти нефтедобывающих предприятий и нефтеперерабатывающих заводов. Анализ движения товарного потока нефти свидетельствует о том, что фактически товарная нефть при смене собственников постоянно находилась на узлах учета нефти нефтедобывающих предприятий и нефтеперерабатывающих заводов. В указанный период товарная нефть ОАО « НК « ЮКОС» поставлялась на экспорт по контрактам, действующим в рамках заключенных договоров комиссии с ООО « Фаргойл», ООО « Ратибор», ЗАО « ЮКОС-М», при этом отгрузка товарной нефти также осуществлялась на узлах учета нефти нефтедобывающих предприятий и нефтеперерабатывающих заводов. Нефтедобывающими предприятиями ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК в 2002 году осуществлялась поставка товарной нефти с января 2002 года по август 2002 года ООО « Ратибор», с сентября 2002 года по декабрь 2002 года – ООО « Эвойл», при этом отпускная цена товарной нефти в составе углеводородного сырья установлена всеми нефтедобывающими организациями в указанные период одна и та же, для ООО « Ратибор» с января по август 2002 года от 670 рублей до 1200 рублей за одну тонну, для ООО « Эвойл» с сентября по декабрь 2002 года – от 1430 рублей до 1.850 рублей за тонну, без учета особенностей условий региона добычи нефти. Приобретенная ООО «Эвойл» и ООО «Ратибор» нефть реализовывалась в 2002 году в один и тот же временной период на одних и тех же узлах учета нефти ООО «Фаргойл» в январе по цене от 1085 до 1293 рублей, в апреле от 755 до 800 рублей, в мае от 885 до 1050 рублей, в июле от 1200 до 1430 рублей, в августе от 1285 до 1505 рублей, в сентябре от 1505 до 1710 рублей, в октябре от 1701 до 1896 рублей, в ноябре от 1851 до 2100 рублей, в декабре от 1630 до 1872 рублей. Кроме того, ООО «Фаргойл» и ООО «Ратибор» в 2002 годах реализовали на экспорт нефть по цене соответственно 164,92 и 140,24 долларов США за 1 тонну нефти. Основным инопокупателем товарной нефти в 2002 году являлась аффилированная с ОАО « НК « ЮКОС» компания « Рутенхолд Холдингс Лимитед», зарегистрированная в оффшорной зоне – на Кипре, которой приобретено 92 % от общего объема товарной нефти, реализованной на экспорт, с предоставлением скидок от 2,87 доллара США до 22,29 доллара СШа за тонну. Основным покупателем нефтепродуктов являлась аффилированная компания « Пронет Холдинг Лимитед», зарегистрированная в оффшорной зоне – на Кипре, которой реализовано 94 % от общего объема экспортных нефтепродуктов, с предоставлением скидок от 10 до 55 долларов США.

Анализ движения денежных средств по расчетным счетам ООО « Эвойл», открытым в ОАО « Банк « МЕНАТЕП» СПб и ОАО « АКБ ДИБ» показал, что с момента государственной регистрации 23 апреля 2002 года до 08 августа 2002 года ООО « Эвойл» финансово-хозяйственную деятельность не осуществляло. Единственным источником денежных средств, направленных на участие в аукционе по продаже нефти, являлись денежные средства от реализации векселей ОАО « НК « ЮКОС», приобретенных у ООО « Юпитер XXIV» по договору купли-продажи векселей № ДКПВТ-49 от 08 августа 2002 года. Указанные векселя были реализованы 09 августа 2002 года по договору № ДКПВТ-50 с ООО « Ю-Мордовия». Оплата за векселя, поступившая на расчетный счет ООО « Эвойл» направлена на оплату задатка для участия в аукционе по продаже нефти.

Денежные средства, перечисленные 24 мая 2002 года ООО « Ратибор» ООО « Ю-Мордовия» на сумму 3.700.000.000 рублей, получены ООО « Ратибор» в качестве выручки от продажи нефти, поступившей на расчетный счет ООО « Ратибор» № 40702810130140101603 в ОАО АКБ « ДИП» 23 мая 2002 года и 24 мая 2002 года.

В 2002 году на экспорт реализовано 31.316506 тонн нефти на сумму 5.180775.479 долларов США при средней цене реализации от 117,34 до 213,56 доллара США за одну тонну.

Основным иностранным покупателем нефти в 2002 году являлась кипрская компания « Рутенхолд Холдингс Лимитед», однако фактическими получателями нефти являлись ряд компаний стран Европы и Азии.

Анализ учредителей кипрской компании « Рутенхолд Холдингс Лимитед» позволил сделать вывод о том, что указанная компания является зависимой от ОАО « НК « ЮКОС» и создана с целью применения трансфертных цен для дальнейшей реализации нефти на международном рынке по среднемировым ценам.

Основным покупателем нефтепродуктов в 2002 году являлась кипрская компания « Пронет Холдингс Лимитед», однако фактическими получателями нефтепродуктов являлись компании и фирмы ряда стран Европы и Азии ( Китай, Казахстан, Литва, Эстония и др. ), при этом в акте налоговой проверки сделан вывод о том, что указанная кипрская компания является зависимой компанией от ОАО « НК « ЮКОС» и создана с целью применения трансфертных цен для дальнейшей реализации нефтепродуктов на международном рынке по среднемировым ценам (т.42 л.д.3-247, т.44 л.д.149-315) ;

- копией акта № 52/907 от 19 ноября 2004 года выездной налоговой проверки ОАО «НК «ЮКОС» и копией решения № 52/985 от 06 декабря 2004 года о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности, из которых следует, что ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК, ОАО «Самаранефтегаз» в 2003 году реализовывали сырую нефть только одному покупателю - ООО «Эвойл», по цене от 1.275 рублей до 1.545 рублей за одну тонну без учета особенностей условий региона добычи нефти. Приобретенная ООО « Эвойл» нефть реализовывалась в один и тот же временной период на одних и тех же узлах учета нефти ООО «Фаргойл» по средней цене от 1.327,5 руб. до 1.860 рублей за тонну, ООО « Энерготрейд» - по средней цене от 1.362,5 руб. до 1.860 руб. за одну тонну, при этом ООО « Фаргойл» в 2003 году реализовало приобретенную у ООО « Эвойл» нефть на экспорт по средней цене 188,41 долларов США за одну тонну нефти.

В 2003 году основными иностранными покупателями нефти и нефтепродуктов являлись соответственно кипрские компании « Рутенхолд Холдингс Лимитед» ( 75 % от общего объема экспортируемой нефти ) и « Пронет Холдингс Лимитед» ( 93 % от общего объема реализованных на экспорт нефтепродуктов ) (т.43 л.д.3-164, т. 44 л.д.3-148) ;

- копиями ежеквартальных отчетов эмитента эмиссионных ценных бумаг и отчетов о прибылях и убытках ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК за период 2001 -2003 годов, из которых следует, что в 2001 году прибыль ОАО «Томскнефть» ВНК за указанный период составила 1.747.549.000 рублей, у ОАО «Юганскнефтегаз» - 7.366.350.000 рублей, у ОАО «Самаранефтегаз» - 2.050. 701.000 рублей, в 2002 году прибыль ОАО «Юганскнефтегаз» составила 314.156.000 рублей, ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз» по итогам деятельности в 2002 году понесли убытки соответственно в размере 3.502.275.000 рублей и 713.066.000 рублей, в 2003 году прибыль ОАО «Юганскнефтегаз» составила 750.579.000 рублей, ОАО «Самаранефтегаз» по итогам деятельности в 2003 году понесло убытки в сумме 245.960.000 рублей ( т.34 л.д.223-224, 297-298, т.35 л.д. 4-100, 177, 284, т.36 л.д. 109, 168, 200, т.40 л.д.224 ) ;

- копиями отчетов о прибылях и убытках за период 2001-2003 годов, из которых следует, что в 2001 году прибыль от деятельности, связанной с продажей нефти и нефтепродуктов у ООО «Фаргойл» составила 7.517.831.000 рублей, у ООО «Ратибор» - 25.105.200.000 рублей, у ООО «Ю-Мордовия» - 25. 956.797.000 рублей, в 2002 году прибыль ООО «Фаргойл» составила 118.310.562.000 рублей, ООО «Ратибор» - 2. 290. 903. 000 рублей, ООО «Эвойл» - 335.566.000 рублей, в 2003 году прибыль ООО «Фаргойл» составила - 111.124.464.000 рублей, ООО «Эвойл» - 2.751.903.000 рублей, ООО «Энерготрейд» - 39.641.613.964 рублей (т.32 л.д. 6-7, 54-55, 84, 126-127, 147-148, 188-189, т.33 л.д. 74-75, 165-166, 186-187, т.116 л.д. 163-169 ) ;

- копией информационного письма Межрегиональной ИМНС № 1 по крупнейшим налогоплательщикам, из которого следует, что в 2001 году среднемировая цена на российскую нефть марки «urals» составляла 23,05 долларов США за 1 баррель нефти (1 тонна нефти составляет 7,4 барреля нефти), средняя цена реализации нефти по российским регионам в 2001 году составила 1519,77 рублей за 1 тонну нефти, в 2002 году среднемировая цена на российскую нефть марки «urals» составляла 23,684 доллара США за 1 баррель нефти, средняя цена реализации нефти по российским регионам в 2002 году 1493,89 рублей за 1 тонну нефти, в 2003 году среднемировая цена на российскую нефть марки «urals» составляла 27,347 долларов США за 1 баррель нефти, средняя цена реализации нефти по российским регионам за шесть месяцев 2003 года составила 1734,28 рублей за 1 тонну нефти (т.45 л.д.233-251).

Вина подсудимых Малаховского В.Г. и Переверзина В.И. в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.174.1 УК РФ подтверждается исследованными в судебном заседании письменными доказательствами :

- копией договора купли-продажи векселей № ДКПВТ-028 от 02 июля 2001 года, заключенного между ООО « Ю-Мордовия» в лице генерального директора Хохловой Т.И. с одной стороны и ООО «Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, из которого следует, что в течении срока действия данного договора ( до 31 декабря 2003 года ) стороны обязуются заключать соглашения о купле-продаже векселей (т.142 л.д.35-36) ;

- копией договора купли-продажи векселей № ДКПВТ-035 от 21 июня 2001 года, заключенного между ЗАО « ЮКОС-М» в лице генерального директора Журавлевой М.К. с одной стороны и ООО «Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, из которого следует, что в течении срока действия данного договора стороны обязуются заключать соглашение о купле-продаже векселей (т.142 л.д.37- 38 ) ;

- копией договора купли-продажи векселей № ДКПВР-02 от 03 апреля 2002 года, заключенного между ООО «Венера XXI» с одной стороны и ООО «Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, из которого следует, что ООО «Ратибор» приобрело у ООО «Венера XXI» простые векселя (т. 142 л.д. л.д. 47) ;

- копией договора купли-продажи векселей № 2/06-1 от 07 июня 2002 года, заключенного между ООО «Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ООО «Модел Лайн» в лице директора Кучушевой А.П. с другой стороны, согласно которому ООО «Ратибор» приобрело у ООО «Модел Лайн» в собственность простой вексель (т.142 л.д.48-49) ;

- копией договора купли- продажи векселей № 1232/2002 от 26 марта 2002 года, заключенного между АКБ « Менатеп СПб» с одной стороны и ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, копией акта приема передачи векселей от 26 марта 2002 года, из которых следует, что ООО « Ратибор» приобрело 71 вексель ОАО « Газпром» номинальной стоимостью 564.668.041 рубль ( т.145 л.д.39-43) ;

- копией договора купли- продажи № 1284/2002 от 13 мая 2002 года, заключенного между АКБ « Менатеп СПб» с одной стороны и ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, из которого следует, что ООО « Ратибор» передало АКБ « Менатеп СПб» 71 вексель ОАО « Газпром» номинальной стоимостью 564.668.041 рубль.05.2002, приобретенный ООО « Ратибор» по договору № 1232/2002 от 26 марта 2002 года ( т.145 л.д.45-47) ;

- копиями договоров купли-продажи векселей № ЮМ-Э/2 от 29 сентября 2003 года и № ЮМ-Э/3 от 30 сентября 2003 года, заключенных между ООО « ЮКОС-М» в лице генерального директора Соболевой М.К. с одной стороны и ООО «Энерготрейд» в лице генерального директора Малаховского В.Г., из которого следует, что ООО « Энерготрейд» приобретало в собственность у ЗАО «ЮКОС-М» векселя (т. 142 л.д. 99-100, 101-102) ;

- копией договора купли-продажи векселей № Эн-Ф/2 от 01 октября 2003 года, заключенного между ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ООО «Энерготрейд» в лице генерального директора Малаховского В.Г., с другой стороны, копией приложения от 01 октября 2003 года к договору, копией акта приема-передачи векселей от 01 октября 2003 года, из которых следует, что ООО «Энерготрейд» приобрело в собственность пять векселей ООО « Энерготрейд» ( № Т 1, № Т 2, № Т 3, № Т 4, № Т 5 ) номинальной стоимостью 2.500.000.000 рублей ( договорная стоимость векселей – 2.555.890.410 рублей 95 коп. ) (т.142 л.д. 103-106 ) ;

- копией договора купли-продажи векселей № Юп-Эн/10 от 02 октября 2003 года, заключенного между ООО «Юпитер XXIV» в лице генерального директора Зиняевой Н.Н. с одной стороны и ООО «Энерготрейд» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, согласно которому в течении срока данного договора ( до 31 декабря 2004 года ) стороны обязуются заключать соглашения о купле-продаже векселей ( т. 142, л.д. 113-114) ;

- копией договора купли-продажи векселей № Ф-Э/03 от 27 ноября 2003 года, заключенного между ООО « Энерготрейд» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ООО « Фаргойл», копией приложения от 05 декабря 2003 года к договору, копией акта приема-передачи векселей от 08 декабря 2003 года, согласно которым ООО «Энерготрейд» приобрело у ООО « Фаргойл» четыре собственных векселя ( № Т 26, № Т 27, № Т 28, № Т 29 ) номинальной стоимостью 1.940 миллионов рублей ( договорная стоимость – 1.981.400.547 рублей 95 коп. ) ( т. 142 л.д. 115-116, 119-120) ;

- копиями платежных поручений № 599 от 22 марта 2002 года, № 777 от 09 апреля 2002 года, № 810 от 11 апреля 2002 года, № 837 от 16 апреля 2002 года, № 871 от 18 апреля 2002 года, № 957 от 29 апреля 2002 года, № 955 от 29 апреля 2002 года, № 984 от 30 апреля 2002 года, № 1071 от 13 мая 2002 года, № 1219 от 24 мая 2002 года, № 2224 от 14 августа 2002 года, № 1380 от 07 июня 2002 года, № 2238 от 15 августа 2002 года, № 2214 от 14 августа 2002 года, № 2225 от 14 августа 2002 года, согласно которым ООО «Ратибор» со своего расчетного счета, открытого в АКБ «Доверительный и Инвестиционный Банк» перечислило на расчетные счета ООО « Модел Лайн» ( АКБ « ДИБ» ), ЗАО « ЮКОС-М» ( АКБ « ДИБ» ), ООО « Ю-Мордовия» ( АКБ « ДИБ» ) 7.628.020.964 рубля ( без учета НДС ) за приобретенные векселя по договорам купли-продажи векселей № ДКПВТ-028 от 02 июля 2001 года, № ДКПВТ-035 от 21 июня 2001 года, № ДКПВР-02 от 03 апреля 2002 года, № 2/06-1 от 07 июня 2002 года ( т.145 л.д. 128-129, 169-170, 173-180,190-192) ;

- копией платежного поручения № 33 от 26 марта 2002 года, согласно которому ООО «Ратибор» со своего счета, открытого в АКБ «Менатеп СПб» ( филиал в г.Москве ) перечислило 454 251 899 рублей в качестве оплаты по договору № 1232/2002 от 26 марта 2002 года за приобретенные векселя ОАО «Газпром» (т. 145 л.д. 44) :

- копиями платежных поручений № 5634 от 29 сентября 2003 года, № 5637 от 30 сентября 2003 года, № 5672 от 02 октября 2003 года, № 6653 от 08 декабря 2003 года, № 6654 от 08 декабря 2003 года, № 6652 от 08 декабря 2003 года, № 5778 от 06 октября 2003 года, из которых следует, что ООО «Энерготрейд» со своего счета, открытого в ОАО «ИБ «Траст» перечислило на расчетные счета ООО « Фарголй» ( ОАО « ИБ « ТРАСТ» ), ООО « Юпитер XXIV» ( ОАО « ИБ «ТРАСТ» ), ЗАО « ЮКОС-М» ( ОАО « ИБ «ТРАСТ» ) 9 761 400 547 рублей 95 коп. в качестве оплаты за векселя по договорам купли-продажи векселей № ЮМ-Э/2 от 29 сентября 2003 года, № Эн-Ф/2 от 01 октября 2003 года, № Юп-Эн/10 от 02 октября 2003 года, № ЮМ-Э/3 от 30 сентября 2003 года, № Ф-Э/03 от 27 ноября 2003 года ( т.145 л.д. 162-168) ;

- копией выписки по движению денежных средств по счету ООО «Ратибор», открытому в АКБ «Менатеп СПб» ( филиал в г.Москве ), из которой следует, что на счет ООО «Ратибор» 13 мая 2002 года поступило 454. 550. 390,55 рублей от реализации векселей по договору № 1284/2002 от 13 мая 2002 года ( т. 122 л.д. 90-121) ;

- копиями ведомости аналитического учета ООО «Энерготрейд» по счету 76 «расчеты с разными дебиторами и кредиторами» и ведомости аналитического учета ООО «Энерготрейд» по счету 67з «расчеты по долгосрочным займам», из которых следует, что 1.981.400.547 рублей 95 копеек платежным поручением № 6652 от 08 декабря 2003 года были перечислены ООО «Энерготрейд» в качестве оплаты векселей по договору № Ф-Э/03 от 27 ноября 2003 года, заключенному с ООО « Фаргойл», 2.400.000.000 рублей по платежному поручению № 5634 от 29 сентября 2003 года были перечислены ООО «Энерготрейд» на счет ЗАО « ЮКОС-М» в качестве оплаты по договору купли-продажи векселей № ЮМ-Э/2 от 29 сентября 2003 года, 300.000.000 рублей по платежному поручению № 5637 от 30 сентября 2003 года были перечислены ООО «Энерготрейд» ЗАО « ЮКОС-М» в качестве оплаты по договору купли-продажи векселей № ЮМ-Э/3 от 30 сентября 2003 года 2.450.000.000 рублей по платежному поручению № 5672 от 02 октября 2003 года были перечислены ООО «Энерготрейд» на счет ООО « Фаргойл» в качестве оплаты по договору купли-продажи векселей № ЭН-Ф/2 от 01 октября 2003 года за собственные векселя № Т 1, № Т 2, № Т 3, № Т 4, № Т 5 ( т.144 л.д.21, 30, 32 ) ;

- копией справки по движению денежных средств по лицевым счетам ООО «Энерготрейд», открытым в ОАО « Инвестиционный Банк « ТРАСТ», из которой следует, что 9.761.400.548 рублей, использованных ООО «Энерготрейд» для приобретения векселей, поступили на счет общества в 2003 году от реализации нефти на экспорт по договорам комиссии №№ ЭНТЮ 01/03 от 21 июля 2003 года, № ЭНТЮ 02/03 от 24 августа 2003 года, № ЭНТЮ 04/03 от 15 сентября 2003 года, № ЭНТЮ 05/03 от 30 сентября 2003 года, заключенным с ОАО «НК «ЮКОС» и № ЭНТЮЭТ-01/03 от 15 сентября 2003 года, заключенному с ООО «ЮКОС Экспорт Трейд». (т. 58 л.д. 173-279) ;

- копией договора купли-продажи векселей № ФРГЮМ-01/02 от 04 апреля 2002 года, заключенного между ООО «Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ЗАО «ЮКОС-М» в лице генерального директора Журавлевой М.К. с другой стороны, из которого следует, что ООО «Фаргойл» приобретало у ЗАО «ЮКОС-М» в собственность простые векселя (т. 143 л.д. 44) ;

- копией договора купли-продажи векселей № НФ-Ф/2003 от 01 марта 2003 года, заключенного между ООО «Фаргойл» в лице Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ООО «Нефтесервис» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с другой стороны, из которого следует, что в течении срока действия договора ( до 31 декабря 2004 года ) стороны обязуются заключать соглашения о купле-продаже векселей ( т. 143 л.д. 47) ;

- копией договора купли-продажи векселей № 4 от 14 января 2003 года, заключенного между ООО «Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ООО «Венера XXI» с другой стороны, согласно которому в течении срока действия договора ( до 31 декабря 2004 года ) стороны обязуются заключать соглашения о купле-продаже векселей, копией приложения от 28 января 2003 года к договору, копией акта приема-передачи векселей от 14 января 2003 года, из которых следует, что ООО «Фаргойл» приобрело у ООО «Венера XXI» в собственность простые векселя ОАО «НК «ЮКОС» номинальной стоимостью 1.200.000.000 рублей ( т.143 л.д. 48-49, т. 144 л.д. 102-103) ;

- копией договора купли-продажи векселей № 4/318-В от 25 декабря 2002 года, заключенного между ООО «Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ООО «ТопМастер-Риэлти» с другой стороны, из которого следует, что ООО «Фаргойл» приобретало в собственность простые векселя ( т. 143 л.д. 59-60) ;

- копией договора купли-продажи векселей № 28-КПВ от 18 июня 2002 года, заключенного между ООО «Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ООО «ЮКОС-Москва» в лице Леоновича А.Б., действующего на основании доверенности, с другой стороны, из которого следует, что ООО «Фаргойл» приобретало в собственность простые векселя (т. 143 л.д. 61-62) ;

- копией договора купли-продажи векселей № ДКПВТ-051 от 12 февраля 2002 года, заключенного между ОАО « НК « ЮКОС» с одной стороны и ООО « Фаргойл» с лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, копией дополнительного соглашения от 01 октября 2003 года, копией приложения от 01 октября 2003 года к договору, копией акта приема-передачи векселей от 01 октября 2003 года, согласно которым ООО «Фаргойл» приобрело у ОАО «НК «ЮКОС» три векселя ООО «Юпитер XXIV» ( № КЗ 3719, № КЗ 3720, № КЗ 3721 ) номинальной стоимостью 82.445.880 рублей ( т.143, л.д.63-64, т. 144 л.д. 155-156 ) ;

- копией договора купли-продажи векселей № ДКПВТ-036 от 29 июня 2001 года, заключенного между ООО « Ю-Мордовия» в лице генерального директора Хохловой Т.И. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, копией дополнительного соглашением № 1 от 31 декабря 2002 года, из которых следует, что в течении срока действия договора ( до 31 декабря 2004 года ) стороны обязуются заключать соглашения о купле-продаже векселей (т. 143 л.д. 73-74) ;

- копией договора купли-продажи векселей № ВМР-02 от 01 июня 2001 года, заключенного между ЗАО « ЮКОС-М» в лице генерального директора Журавлевой М.К. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарисия А. с другой стороны, копиями дополнительных соглашений от 01 июня 2002 года, 31 декабря 2002 года, 01 января 2003 года и 01 июля 2003 года к договору, из которых следует, что в течении срока действия договора ( 31 декабря 2003 года ) стороны обязуются заключать соглашения о купле-продаже векселей (т. 143 л.д. 75-79) ;

- копией договора купли-продажи векселей № ДКПВТ-046 от 01 октября 2001 года, заключенного между ООО « Альта-Трейд» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, копией дополнительного соглашения № 1 от 30 июня 2003 года к договору, из которых следует, что в течении срока действия договора ( до 31 декабря 2004 года ) стороны обязуются заключать соглашения о купле-продаже векселей (т. 143 л.д. 80-81) ;

- копией договора купли-продажи векселей № ДКПВТ-032 от 01 июня 2001 года, заключенного между ООО « Ратибор» в лице генерального директора Малаховского В.Г. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, копией дополнительного соглашения от 29 июня 2003 года к договору, в соответствии с которыми в течении срока действия договора ( до 31 декабря 2003 года ) стороны обязуются заключать соглашения о купле-продаже векселей (т. 143 л.д. 82-83) ;

- копией договора купли-продажи векселей № ДКПВТ-047 от 03 декабря 2001 года, заключенного между ООО « Ратмир» в лице генерального директора Коношенко Б.А. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, копией дополнительного соглашения от 30 мая 2003 года к договору, копией приложения от 22 января 2003 года к договору, копией акта приема-передачи векселей от 22 января 2003 года, в соответствии с которыми ООО «Фаргойл» приобрело у ООО «Ратмир» пять векселей ОАО «НК «ЮКОС» ( № ДЮ 3170, № ДЮ 3216, № ЮН 2823, № ЮЮП 2746, № ЮЮП 2748 ) номинальной стоимостью 414.576.468,27 рублей ( т.143 л.д. 86-87, т. 144 л.д. 107-108) ;

- копией договора купли-продажи векселей № ВАБ-1/02 от 03 сентября 2002 года, заключенного между ООО «Юпитер XXIV» в лице генерального директора Ильченко А.Н. с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора ВАльдес-Гарсия А. с другой стороны, копией дополнительного соглашения от 05 января 2003 года, к договору, из которых следует, что в течении срока действия договора стороны обязуются заключать соглашения о купле-продаже векселей (т. 143 л.д. 88-89) ;

- копией договора купли-продажи векселей № ФС-01/02 от 03 апреля 2002 года, заключенного между ООО «Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с одной стороны и ООО «Сатурн XXV» в лице генерального директора Черниковой И.В. с другой стороны, из которого следует, что ООО « Фаргойл» приобрело в собственность простые векселя (т. 143 л.д. 92) ;

- копией договора купли-продажи векселей № Ф-ТД/АЭР от 05 марта 2002 года, заключенного между ООО « Торговый Дом « ЮКОС-М» с одной стороны и ООО «Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, копией приложения № 1 к договору, копией акта приема-передачи векселей от 05 марта 2003 года, из которых следует, что ООО «Фаргойл» приобрело в собственность у ООО «Торговый дом «ЮКОС» три векселя ОАО «Аэрофлот-РА» ( № 0001105, № 0001106, № 0001107 ) номинальной стоимостью 150.000.000 рублей ( т.143 л.д. 97, т. 145 л.д. 117,118) ;

- копиями договоров купли-продажи векселей № 041/001/00248 от 22 мая 2002 года, № 041/001/00292 от 06 июня 2002 года, № 041/001/00400 от 28 августа 2002 года, заключенных между АКБ « Доверительный и Инвестиционный Банк» с одной стороны и ООО « Фаргойл» в лице генерального директора Вальдес-Гарсия А. с другой стороны, из которых следует, что ООО «Фаргойл» приобрело в собственность у ОАО АКБ «ДИБ» 207 векселей ОАО «Газпром» общей вексельной стоимостью 2.830.375.548 рублей (т. 145 л.д. 218-228) ;

- копиями приложений от 10 октября 2003 года и 13 октября 2003 года к договору купли-продажи векселей № ЮП-Ф/Э от 08 августа 2003 года, копиями актов приема-передачи векселей от 10 октября 2003 года и 13 октября 2003 года, из которых следует, что ООО «Фаргойл» приобрело у ООО «Юпитер XXIV» в собственность векселя ООО «Энерготорейд» номинальной стоимостью 560.000.000 рублей и 893.000.000 рублей соответственно ( т. 144 л.д. 194-197) ;

- копией выписки по движению денежных средств по расчетному счету ООО «Фаргойл», открытому в ОАО « Доверительный и Инвестиционный Банк» ( ОАО « инвестиционный Банк « ТРАСТ», согласно которому ООО «Фаргойл» в 2002-2003 годах перечисляло денежные средства за приобретенные векселя по договорам купли-продажи векселей № 15/ЮС-2 от 28 августа 2003 года, заключенному с ООО «Ю-Мордовия», № МА-ПВ/02 от 30 января 2002 года, заключенному с ООО «Мега-Альянс», № ДКП-4-046 от 01 октября 2001 года, заключенному с ООО «Альта-Трейд», № ЮПФ/Э от 08 августа 2003 года, заключенному с ООО «Юпитер XXIV» ( т.48 л.д. 92, 177-178, т. 49. л.д. 130) ;

- копией выписки по движению денежных средств по счету ООО «Фаргойл», открытому в ОАО « Доверительный и Инвестиционный Банк», из которой следует, что 22.199.700.681 рубль, использованных в 2002 году ООО « Фаргой» на приобретение векселей, поступили на счет указанного общества от реализации нефти и произведенной из нее продукции по договорам № Т-01/58 от 30 мая 2001 года, № Т-01/58 КП от 30 мая 2001 года, № 01/05-0001 от 28 мая 2001 года, № ЮЭТ/д-003 от 01 июня 2001 года, № ЮФ/1-01 от 20 ноября 2001 года, № 02/01-0041 от 20 декабря 2001 года (т. 48 л.д. 66-228) ;

- копиями платежных поручений № 463 от 11 февраля 2002 года, № 695 от 27 февраля 2002 года, № 1236 от 14 марта 2002 года, № 1226 от 14 марта 2002 года, № 1398 от 26 марта 2002 года, № 1434 от 28 марта 2002 года, № 1436 от 28 марта 2002 года, № 1447 от 29 марта 2002 года, № 2433 от 22 апреля 2002 года, № 4224 от 09 июня 2002 года, № 4512 от 29 июля 2002 года, № 633 от 26 февраля 2002 года, № 1328 от 20 марта 2002 года, № 3563 от 10 июня 2002 года, № 4746 от 13 августа 2002 года, № 5367 от 27 сентября 2002 года, № 4450 от 24 июля 2002 года, № 4793 от 15 августа 2002 года, № 3968 от 24 июня 2002 года, № 4806 от 16 августа 2002 года, № 5285 от 20 сентября 2002 года, № 3657 от 17 июня 2002 года, № 4181 от 05 июля 2002 года, № 4729 от 09 августа 2002 года, № 6812 от 26 декабря 2002 года, № 1423 от 27 марта 2002 года, № 3659 от 17 июня 2002 года, № 3658 от 17 июня 2002 года, № 4874 от 21 августа 2002 года, № 5194 от 13 сентября 2002 года, № 5332 от 25 сентября 2002 года, № 5345 от 26 сентября 2002 года, № 4875 от 21 августа 2002 года, № 1357 от 22 марта 2002 года, из которых следует, что ООО «Фаргойл» по договорам купли-продажи векселей № 4/318-В от 25 декабря 2002 года, № 28-КПВ от 18 июня 2002 года, № ДКПВТ-051 от 12 сентября 2002 года, № ДКПВТ-036 от 29 сентября 2001 года, № ВМР-02 от 01 июня 2001 года, № ДКПВТ-046 от 01 октября 2001 года, № ДКПВТ-032 от 01 июня 2001 года, № ДКПВТ-047 от 03 декабря 2001 года, № ФС-01/02 от 03 апреля 2002 года, № Ф-ТД/АЭР от 05 марта 2002 года, № МА-ПВ/02 от 30 января 2002 года, № ДКП-4-046 от 01 октября 2001 года перечислило со своего счета, открытого в АКБ «ДИБ», 19.828.384.043 руб. на расчетные счета ООО « Ратибор», ООО « Торговый Дом « ЮКОС-М», ООО « ТопМастер-Риэлти», ОАО « НК « ЮКОС», ООО « Мега-Альянс», ЗАО « ЮКОС-М», ООО « Ю-Мордовия», ООО « Ратмир», ООО « Альта-Трейд», ООО « ЮКОС-Москва», ООО « Сатурн XXV», открытые в том же банке, за приобретенные у данных обществ векселя (т. 145 л.д. 134-141,161,171-172, 181-189, 193-194, 200-201, 203-212) ;

- копиями платежных поручений № 3145 от 22 мая 2002 года, № 3510 от 06 июня 2002 года, № 4958 от 28 августа 2002 года, согласно которым ООО «Фаргойл» перечислило по договорам купли-продажи векселей № 041/001/00248 от 22 мая 2002 года, № 041/001/00292 от 06 июня 2002 года, № 041/001/00400 от 28 августа 2002 года со своего счета в АКБ «ДИБ» 2.371.316.639 рублей за приобретенные у АКБ « ДИБ» векселя (т.145 л.д.130-132) ;

- копиями платежных поручений № 163 от 16 января 2003 года, № 5260 от 03 октября 2003 года, № 360 от 29 января 2003 года, № 359 от 29 января 2003 года, № 358 от 29 января 2003 года, № 4557 от 28 августа 2003 года, № 373 от 30 января 2003 года, № 379 от 31 января 2003 года, № 5366 от 07 октября 2003 года, № 5421 от 10 октября 2003 года, № 5425 от 13 октября 2003 года, № 427 от 05 февраля 2003 года, № 1959 от 09 апреля 2003 года, № 1235 от 11 марта 2003 года, № 3101 от 09 июня 2003 года, № 4249 от 11 августа 2003 года, № 249 от 22 января 2003 года, № 698 от 11 февраля 2003 года, № 3156 от 09 июня 2003 года, № 5212 от 30 сентября 2003 года, № 5316 от 06 октября 2003 года, № 5317 от 06 октября 2003 года, № 5334 от 06 октября 2003 года, из которых следует, что со счета ООО «Фаргойл», открытого в АКБ «ДИБ», по договорам купли-продажи векселей № ФРГЮМ-01/02 от 04 апреля 2002 года, № НФ-Ф/2003 от 01 марта 2003 года, № 4 от 14 января 2003 года, № ДКПВТ-051 от 12 сентября 2002 года, № ВМР-02 от 01 июня 2001 года, № ДКПВТ-032 от 01 июня 2001 года, № ДКПВТ-047 от 03 декабря 2001 года, № ВАБ-1/02 от 03 сентября 2002 года, № 15/ЮС-2 от 28 августа 2003 года, № ЮП-Ф/Э от 08 августа 2003 года, на расчетные счета ООО « Ратибор», ОАО « НК « ЮКОС», ЗАО « ЮКОС-М», ООО « Ю-Мордовия», ООО « Венера XXI», ООО « Нефтесервис», ООО « Юпитер XXIV», открытые в том же банке, было перечислено 42.811.741.120 рублей в качестве оплаты за приобретенные векселя (т. 145 л.д. 143, 145-154, 156-160, 195-198, 202, 213) ;

- копией ведомости аналитического учета ООО «Фаргойл» по счету № 76 « Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», из которой следует, что за приобретенные векселя по договору купли-продажи векселей № Ф-ТД/АЭР от 05 марта 2002 года ООО «Фаргойл» 27 марта 2002 года на основании платежного документа № 001423 перечислило ООО « Торговый Дом « ЮКОС-М» 150.000.000 рублей ; за приобретенные 01 октября 2003 года векселя по договору № ДКПВТ-051 от 12 сентября 2002 года ООО «Фаргойл» перечислило 82.445.880 рублей ООО «Юпитер XXIV» ; за приобретенные 10 октября 2003 года и 13 октября 2003 года векселя по договору купли-продажи векселей № ЮП-Ф/Э от 08 августа 2003 года ООО «Фаргойл» перечислило ООО «Юпитер XXIV» 560.000.000 рублей и 32.000.000 рублей соответственно ( т.144 л.д. 119, 157, 200 ) ;

- копией ведомости аналитического учета ООО «Венера XXI» по счету № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за период с 01 января 2003 года по 28 февраля 2003 года, согласно которой за приобретенные 28 января 2003 года векселя по договору купли-продажи векселей № 4 от 14 января 2003 года ООО «Фаргойл» перечислило ООО «Венера XXI» 988.000.000 рублей ( т.144 л.д. 103) ;

- копией ведомости аналитического учета ООО «Ратмир» по счету № 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» за период с 01 января 2003 года по 20 марта 2003 года, из которой следует, что за приобретенные 22 января 2003 года по договору № ДКПВТ-047 от 03 декабря 2001 года векселя ООО «Фаргойл» перечислило ООО « Ратмир» 605.000.000 рублей ( т.144 л.д. 109-110) ;

- копией выписки по движению денежных средств по счету ООО «Фаргойл», открытому в АКБ « Доверительный и Инвестиционный Банк» ( ОАО « ИБ «ТРАСТ» ), согласно которой использованные в 2003 году на приобретение векселей 42.811.741.120 рублей поступили на счет ООО «Фаргойл» от реализации нефти и произведенной из нее продукции по договорам № Т-01/58 от 30 мая 2001 года, № ЮЭТ/д-003 от 01 июня 2001 года, № ЮФ/1-01 от 20 ноября 2001 года (т. 48 л.д. 228-266, т. 49 л.д. 2-210) ;

- копиями паспортов сделок ОАО «НК «ЮКОС», ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» в ОАО ИБ «Траст», копиями ведомостей банковского контроля, из которых следует, что на валютные счета ОАО «НК «ЮКОС» и ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» от кипрских компаний «Routenhold Holdings Limited» и «Pronet Holdings Limited», поступали денежные средства за поставленную нефть и нефтепродукты (т.65 л.д.9-272, т.66 л.д.2-194, т.67 л.д.6-142, т.68 л.д.2-259, т.69 л.д.2-234, т.70 л.д.2-270, т.71 л.д.2-244 ) ;

- копиями свифт- сообщений кипрских компании «Routhenhold Holdings Limited» и «Pronet Holdings Limited», из которых следует, что указанные иностранные компании со своих счетов перечисляли ОАО «НК «ЮКОС» и ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» денежные средства за приобретенную нефть и нефтепродукты . (т.152 л.д. 8-277, т.153 л.д. 1-287, т.154 л.д. 1-290, т. 155 л.д. 1-311, т.156 л.д. 1-287, т.157 л.д. 1-262, т.158 л.д. 1-230, т. 159 л.д. 1-122) ;

- копиями выписок по движению денежных средств по валютных счетам ОАО «НК «ЮКОС» и ООО « ЮКОС Экспорт Трейд», открытым в ОАО «ИБ «Траст», из которых следует, что в период с 01 января 2001 года по 01 января 2004 года на счета указанных организаций поступали денежные средства, полученные в результате реализации нефти и нефтепродуктов на экспорт по договорам комиссии (т.63 л.д. 10-293, т.64 л.д.2-417) ;

- копиями выписок по движению денежных средств по счетам ООО «Фаргойл» и ООО « Ратибор», из которых следует, что денежные средства на счета ООО «Фаргойл» и ООО « Ратибор» поступали в качестве оплаты от реализации нефти и произведенных из нее нефтепродуктов по договорам № Т-01/58 от 30 мая 2001 года, Т-01/58 КП от 30 мая 2001 года, № 01/05-0001 от 28 мая 2001 года, № ЮЭТ/д-003 от 01 июня 2001 года, № ЮФ/1-01 от 20 ноября 2001 года, № 02/01-0041 от 20 декабря 2001 года, № 018-н от 20 декабря 2001 года, № 01/12-0040э от 21 декабря 2001 года и договору комиссии № Ю-01-4-01/312 от 25 мая 2001 года (т. 48 л.д. 66-266, т. 49 л.д. 2-210, т.62 л.д. 9-106 ) ;

- копией налоговых расчетов (информации) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогах, подписанным генеральным директором ООО «Фаргойл» Вальдес-Гарсия А., из которых следует, что участнику ООО «Фаргойл» - кипрской компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» в период с 04 сентября 2002 года по 24 сентября 2002 года были выплачены дивиденды в размере 31.160.000.000 рублей ( за вычетом налогов ), в период с 06 мая 2003 года по 30 июня 2003 года были выплачены дивиденды в размере 76.000.000.000 рублей ( за вычетом налогов ) (т. 32 л.д. 72-75, л.д. 95-98 ) ;

- копией выписки по движению денежных средств по счету ООО «Фаргойл», открытому в АКБ «Доверительный и Инвестиционный Банк»», из которой следует, что на счет компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» № 40814810630140101680 в период с 02 сентября 2002 года по 24 сентября 2002 года было перечислено, на основании протокола от 05 августа 2002 года, 31.160.000.000 рублей в счет распределения чистой прибыли, в период с 06 мая 2003 года по 30 июня 2003 года на основании протокола от 18 апреля 2003 года - денежные средства в сумме 76.000.000.000 рублей. ( т. 48 л.д. 165, 167, 169, 170, 173, 174, 177 ; т. 49 л.д. 57, 61, 63, 64, 67, 68, 70, 74, 77, 80, 83, 86, 88-90) ;

- копиями платежных поручений № 4989 от 02 сентября 2002 года, № 5035 от 05 сентября 2002 года, № 5143 от 11 сентября 2001 года, № 5166 от 12 сентября 2002 года, № 5216 от 17 сентября 2002 года, № 5237 от 18 сентября 2002 года, № 5309 от 24 сентября 2002 года, № 2455 от 06 мая 2003 года, № 2500 от 13 мая 2003 года, № 2591 от 14 мая 2003 года, № 2638 от 15 мая 2003 года, № 2723 от 20 мая 2003 года, № 2760 от 21 мая 2003 года, № 2776 от 22 мая 2003 года, № 2987 от 03 июня 2003 года, № 3035 от 05 июня 2003 года, № 3160 от 10 июня 2003 года, № 3230 от 17 июня 2003 года, № 3296 от 19 июня 2003 года, № 3365 от 23 июня 2003 года, № 3367 от 25 июня 2003 года, № 3393 от 27 июня 2003 года, № 3422 от 30 июня 2003 года, № 3434 от 30 июня 2003 года, из которых следует, что ООО «Фаргойл» со своего расчетного счета, открытого в АКБ «ДИБ» в период 2002-2003 годов перечислило 107.160.000.000 рублей на счет компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед», открытом в том же банке ( т. 52 л.д. 115, 107, 100, 93, 92, 85, 72, 65, 57, 50, 178, 172, 171, 169, 202, 140, 239, 234, 231, 225, 201, 209, 189, 190) ;

- копией выписки по движению денежных средств по счету компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» № 40814810630140101680, открытому в ОАО « ИБ « ТРАСТ» ( бывший АКБ « ДИБ» ), из которой следует, что на счет компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» в период с 02 сентября 2002 года по 24 сентября 2002 года со счета ООО «Фаргойл» было перечислено 31.160.000.000 рублей в счет распределения чистой прибыли, из которых 31.159.999.999, 73 рубля были списаны на приобретение долларов США. ( т. 52 л.д. 21-22) ;

- копией выписки по движению денежных средств по счету компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» № 40814810630140101680, открытому в ОАО « ИБ « ТРАСТ» ( бывший АКБ « ДИБ» ), из которой следует, что со счета ООО «Фаргойл» №40702810830140101602 в период с 06 мая 2003 года по 30 июня 2003 года на счет компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» было перечислено 76.000.000.000 рублей в счет распределения чистой прибыли, которые в тот же день полностью списаны на приобретение долларов США. (т. 52 л.д. 25-28) ;

- копией выписки по движению денежных средств по счету компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» №47407840230140101680 в АКБ «ДИБ», из которой следует, что на указанный счет со счета № 47408810230140101680 в период с 02 сентября 2002 года по 30 июня 2003 года было зачислено 3.465.011.522, 35 доллара США, купленных по поручениям на покупку иностранной валюты, в дальнейшем указанная сумма была перечислена на счет компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» № 40807840730140101680, открытом в том же банке (т. 52 л.д. 7-9) ;

- копией выписки по движению денежных средств по счету компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» № 40807840730140101680 в АКБ «ДИБ», из которой следует, что на указанный счет в период с 02 сентября 2002 года по 24 сентября 2002 года было зачислено 985.705.075,88 доллара США, в период с 06 мая 2003 года по 30 июня 2003 года – 2.479.351.522,35 доллара США ( т. 52 л.д. 10-13) ;

- копиями свифт-сообщений № 149406 от 03 сентября 2002 года, № 149947 от 05 сентября 2002 года, № 151020 от 11 сентября 2002 года, № 151337 от 12 сентября 2002 года, № 152079 от 17 сентября 2002 года, № 152387 от 18 сентября 2002 года, № 153466 от 24 сентября 2002 года, № 153671 от 25 сентября 2002 года, № 198396 от 07 мая 2003 года, № 199739 от 14 мая 2003 года, № 199725 от 14 мая 2003 года, № 200547 от 16 мая 2003 года, № 201846 от 21 мая 2003 года, № 201851 от 21 мая 2003 года, № 202854 от 23 мая 2003 года, № 205910 от 03 июня 2003 года, № 207219 от 06 июня 2003 года, № 208609 от 11 июня 2003 года, № 209899 от 18 июня 2003 года, № 210587 от 20 июня 2003 года, № 211545 от 24 июня 2003 года, № 212300 от 26 июня 2003 года, № 213285 от 30 июня 2003 года, № 213597 от 01 июля 2003 года, № 213872 от 02 июля 2003 года, № 214256 от 03 июля 2003 года, из которых следует, что 3.465.011.522,35 долларов США со счета компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед», открытом в АКБ «ДИБ» были перечислены на счет № 7295365 компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед», открытом в «Барклайз банк» ( Кипр ) (т. 53 л.д. 6-81);

- копией налогового расчета (информации ) о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогах за 1 квартал 2003 года, подписанного генеральным директором ООО «Ратибор» Карташовым В.Н., из которого следует, что участнику ООО «Ратибор» - кипрской компании «Дансли Лимитед» в период с 05 февраля 2003 года по 28 февраля 2003 года были выплачены дивиденды, которые за вычетом налога в сумме 1 350 000 000 рублей, составили 25.650.000000 рублей. (т. 116 л.д. 96-99) ;

- копией выписки по движению денежных средств по счету ООО «Ратибор» № 40702810130140101603 в АКБ «ДИБ», из которой следует, что на счет компании «Дансли Лимитед» № 40814810730140101713 со счета ООО «Ратибор» было перечислено 25.650.000.000 рублей в счет распределения чистой прибыли по протоколу от 24 января 2003 года ( т. 62 л.д. 88-91) ;

- копией заключения комплексной финансово-технической экспертизы, согласно которому учредителю ООО « Фарголй» - иностранной компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» в 2002 году выплачены дивиденды в сумме 32.800.000.000 рублей, из которой 31.160.000.000 рублей перечислено на счет компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» № 40814810630140101680, открытый в Инвестиционном Банке « ТРАСТ» ( АКБ « Доверительный и Инвестиционный Банк» ), из указанной суммы 31.159.999.999 рублей 73 коп. списаны на приобретение валюты, 985.705.075, 88 долларов США поступило на валютный счет иностранной компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» № 40807840730140101680, открытый в том же банке, из указанной валютной суммы 985.660.000 долларов США были переведены на счет компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» № 7295365, открытый в « Барклайз Банк» ( Кипр ); в 2003 году выплачены дивиденды в сумме 80.000.000.000 рублей, из которой 76.000.000.000 рублей перечислено на счет компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» № 40814810630140101680, открытый в Инвестиционном Банке « ТРАСТ» ( АКБ « Доверительный и Инвестиционный Банк» ), вся указанная сумма была списана на приобретение валюты, 2.479.351.522,35 доллара США поступило на валютный счет иностранной компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» № 40807840730140101680, открытый в том же банке, и в последствии были полностью переведены на счет компании «Нассаубридж Менеджмент Лимитед» № 7295365, открытый в « Барклайз Банк» ( Кипр ) ( т. 147 л.д.155-156 ).

Также вина подсудимых Малаховского В.Г. и Переверзина В.И. в совершении инкриминируемых им деяний, подтверждается :

- копиями протоколов выемок и обысков, проведенных в ОАО « Коммерческий банк « Менатеп СПб» ( новое название ОАО « Национальный банк « ТРАСТ» ), ОАО « Инвестиционный Банк « ТРАСТ» ( прежнее название АКБ « Доверительный и Инвестиционный Банк» ), ОАО « Юганскнефтегаз», ООО « ЮКОС ФБЦ», ОАО « Новокуйбышевский нефтеперерабатывающий завод», ОАО « Новокуйбышевский завод масел и присадок», из которых следует, что из указанных кредитных организаций и коммерческих предприятий были изъяты документы по движению денежных средств по счетам компании « Нассаубридж Менеджмент Лимитед», первичные финансовые документы и документы по движению денежных средств по валютным и рублевым счетам ООО « Фаргойл», документы по движению денежных средств по счетам компаний « Пронет Холдинг Лимитед», « Рутенхолд Холдингс Лимитед», « Фиана Лимитед», ООО « Мега-Альянс, ООО « Ратмир», ООО « Альта-Трейд», ООО « Ю-Мордовия», ЗАО « ЮКОС-М», ООО « Ратибор», ООО « Спрай», ООО « Эвойл», ООО « Энерготрейд», компании « Дансли Лимитед», договоры купли-продажи нефти, заключенные между ОАО « Юганскнефтегаз» с одной стороны и ООО « Ю-Мордовия», ООО « Спрай», ООО « Ратибор» с другой стороны, счет-фактуры и акты приема-передачи нефти по договорам купли продажи нефти, декларации по налогу на прибыль, декларации по налогу на добавленную стоимость, декларации по уплате акцизов ООО « Фаргойл», ООО «Ратибор», ООО « Ю-Мордовия», ООО «Эвойл», ООО «Энерготрейд» за 2001-2003 г.г., налоговые расчеты о суммах выплаченных ООО « Ратибор» иностранным организациям доходов, платежные документы ООО « Ратибор» о перечислении денежных средств на покупку веселей и договоры купли-продажи векселей ООО « Ратибор», свифт-сообщения о перечислении компаниями « Пронет Холдингс Лимитед» и « Рутенхолд Холдингс Лимитед» денежных средств за поставку нефтепродуктов и нефти соответственно, договоры купли продажи векселей ООО Энерготрейд», ООО « Фаргойл», договоры на переработку нефти, заключенные между ООО « Фаргойл» с одной стороны и нефтеперерабатывающими заводами с другой стороны, договоры купли-продажи нефти ООО « Ратибор» у нефтедобывающих компаний, документы по экспортным сделкам ОАО « НК ЮКОС» (ведомости банковского контроля и паспорта сделок ), документы по движению денежных средств по транзитным и текущим счетам ОАО «НК « ЮКОС» и ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» за период 2001-2004 г.г., документы по движению денежных средств ООО « Ратмир», ООО «Энерготрейд», ООО «Ю-Мордовия», ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Ратибор», ООО Эвойл», соглашения об осуществлении расчетов с использованием системы электронных платежей « Банк-клиент», экспортные контракты ОАО НК ЮКОС № 643/00044440/ 99110, 643/00044440/ 99111, 643/00044440/ 99112, 643/00044440/ 99113, 643/00044440/ 99114, 643/00044440/ 99119, 643/00044440/ 00122, 643/00044440/ 00124, 643/00044440/ 00126, 643/00044440/ 00127, 643/00044440/ 00130, 643/00044440/ 00134, 643/00044440/ 00135, 643/00044440/ 00139, 643/00044440/ 00141, 643/00044440/ 00142, 643/00044440/ 00144, 643/00044440/ 00146, 643/00044440/ 00153, заключенные с компанией « Рутенхолд Холдингс Лимитед», с дополнениями, экспортные контракты ООО « Юкос Экспорт Трейд» № 643/54759431/00001, 643/54759431/00003, 643/54759431/00004, 643/54759431/00005, 643/54759431/00006, 643/54759431/00007, 643/54759431/00008, 643/54759431/00009, 643/54759431/00010, 643/54759431/00011, 643/54759431/00012, 643/54759431/00013, 643/54759431/00014, 643/54759431/00016, 643/54759431/00017, 643/54759431/00018, 643/54759431/00019, 643/54759431/00020, 643/54759431/00021, 643/54759431/00022, 643/54759431/00023, 643/54759431/00026, 643/54759431/00028. 643/54759431/00029, 643/54759431/00031, 643/54759431/00036, 643/54759431/00037, 643/54759431/00042, 643/54759431/00043, 643/54759431/00046, 643/54759431/00047, 643/54759431/00051, 643/54759431/00052, 643/54759431/00056, 643/54759431/00057, 643/54759431/00059, 643/54759431/00060, 643/54759431/00064, 643/54759431/00067, 643/54759431/00068, 643/54759431/00070, 643/54759431/00071, 643/54759431/00072, 643/54759431/00073, 643/54759431/00083, 643/54759431/00087, 643/54759431/00089, 643/54759431/00092, 643/54759431/00501, 643/54759431/00503, 643/54759431/00504, 643/54759431/00505, 643/54759431/00507, 643/54759431/00510, 643/54759431/00 514, 643/54759431/00515, 643/54759431/00702, 643/54759431/00703, 643/54759431/00706, 643/54759431/00707, 643/54759431/00708, 643/54759431/00901, 643/54759431/00902, 643/54759431/00903, 643/54759431/СО-002, 643/54759431/СО-003, 643/54759431/СО-004, 643/54759431/СО-013, 643/54759431/00506, заключенные с компанией « Пронет Холдингс Лимитед» и дополнения к ним, договоры на оказание услуг по переработке нефти ООО «Фаргойл» и ООО «Ратмир» в 2001-2003 годах, дополнения и приложения к договорам, счет-фактуры, акты выполненных работ по договорам, акты фактической выработки товарной продукции акты приема-передачи нефтепродуктов, финансовые документы по договорам купли продажи нефти, заключенным между ООО « Ю-Мордовия», ООО « Ратибор», ООО « Террен». ООО « Спрай» с одной стороны и нефтедобывающими предприятиями – ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК с другой стороны, юридическое дело и документы по движению денежных средств по счетам ООО « ЮКОНЕКС-Брокер» ( т.55 л.д.218-220, т.50 л.д.2-4, т.47 л.д.3-5, 179-181, 190-192, т.56 л.д.4-7, т.23 л.д.154-156, 157-159, т.54 л.д.3-5, т.72 л.д.104-107, 215-228, т.116 л.д.2-26, т.145 л.д.3-5, 8-12, 76-81, 105-108, 111-114, т.152 л.д.1-4, т.98 л.д.3-9, т.67 л.д.2-5, т.63 л.д.3-6, т.121 л.д.3-10, т.107 л.д.4-9, т.109 л.д.4-11, т.80 л.д. 3-12, т.61 л.д. 125-130, 178-182, 210-212, т.57 л.д. 4-7, 19-22, т.52 л.д. 3-6, 34-43, т.53 л.д. 3-5, , т.73 л.д.2-5, 161-162 ) ;

- копиями протоколов осмотров документов, согласно которым были осмотрены документы по движению денежных средств по счетам компании « Нассаубридж Менеджмент Лимитед», первичные финансовые документы и документы по движению денежных средств по валютным и рублевым счетам ООО « Фаргойл», документы по движению денежных средств по счетам компаний « Пронет Холдинг Лимитед», « Рутенхолд Холдингс Лимитед», « Фиана Лимитед», ООО « Мега-Альянс, ООО « Ратмир», ООО « Альта-Трейд», ООО « Ю-Мордовия», ЗАО « ЮКОС-М», ООО « Ратибор», ООО « Спрай», ООО « Эвойл», ООО « Энерготрейд», компании « Дансли Лимитед», договоры купли-продажи нефти, заключенные между ОАО « Юганскнефтегаз» с одной стороны и ООО « Ю-Мордовия», ООО « Спрай», ООО « Ратибор» с другой стороны, счет-фактуры и акты приема-передачи нефти по договорам купли продажи нефти, декларации по налогу на прибыль, декларации по налогу на добавленную стоимость, декларации по уплате акцизов ООО « Фаргойл», ООО «Ратибор», ООО « Ю-Мордовия», ООО «Эвойл», ООО «Энерготрейд» за 2001-2003 г.г., налоговые расчеты о суммах выплаченных ООО « Ратибор» иностранным организациям доходов, платежные документы ООО « Ратибор» о перечислении денежных средств на покупку веселей и договоры купли-продажи векселей ООО « Ратибор», свифт-сообщения о перечислении компаниями « Пронет Холдингс Лимитед» и « Рутенхолд Холдингс Лимитед» денежных средств за поставку нефтепродуктов и нефти соответственно, договоры купли продажи векселей ООО Энерготрейд», ООО « Фаргойл», договоры на переработку нефти, заключенные между ООО « Фаргойл» с одной стороны и нефтеперерабатывающими заводами с другой стороны, договоры купли-продажи нефти ООО « Ратибор» у нефтедобывающих компаний, документы по экспортным сделкам ОАО « НК ЮКОС» (ведомости банковского контроля и паспорта сделок ), документы по движению денежных средств по транзитным и текущим счетам ОАО «НК « ЮКОС» и ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» за период 2001-2004 г.г., документы по движению денежных средств ООО « Ратмир», ООО «Энерготрейд», ООО «Ю-Мордовия», ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Ратибор», ООО Эвойл», соглашения об осуществлении расчетов с использованием системы электронных платежей « Банк-клиент», экспортные контракты ОАО НК ЮКОС № 643/00044440/99110, 643/00044440/99111, 643/00044440/99112, 643/00044440/99113, 643/00044440/99114, 643/00044440/99119, 643/00044440/00122, 643/00044440/00124, 643/00044440/00126, 643/00044440/00127, 643/00044440/00130, 643/00044440/00134, 643/00044440/00135, 643/00044440/00139, 643/00044440/00141, 643/00044440/00142, 643/00044440/00144, 643/00044440/00146, 643/00044440/00153, заключенные с компанией « Рутенхолд Холдингс Лимитед», с дополнениями, экспортные контракты ООО « Юкос Экспорт Трейд» № 643/54759431/00001, 643/54759431/00003, 643/54759431/00004, 643/54759431/00005, 643/54759431/00006, 643/54759431/00007, 643/54759431/00008, 643/54759431/00009, 643/54759431/00010, 643/54759431/00011, 643/54759431/00012, 643/54759431/00013, 643/54759431/00014, 643/54759431/00016, 643/54759431/00017, 643/54759431/00018, 643/54759431/00019, 643/54759431/00020, 643/54759431/00021, 643/54759431/00022, 643/54759431/00023, 643/54759431/00026, 643/54759431/00028. 643/54759431/00029, 643/54759431/00031, 643/54759431/00036, 643/54759431/00037, 643/54759431/00042, 643/54759431/00043, 643/54759431/00046, 643/54759431/00047, 643/54759431/00051, 643/54759431/00052, 643/54759431/00056, 643/54759431/00057, 643/54759431/00059, 643/54759431/00060, 643/54759431/00064, 643/54759431/00067, 643/54759431/00068, 643/54759431/00070, 643/54759431/00071, 643/54759431/00072, 643/54759431/00073, 643/54759431/00083, 643/54759431/00087, 643/54759431/00089, 643/54759431/00092, 643/54759431/00501, 643/54759431/00503, 643/54759431/00504, 643/54759431/00505, 643/54759431/00507, 643/54759431/00510, 643/54759431/00 514, 643/54759431/00515, 643/54759431/00702, 643/54759431/00703, 643/54759431/00706, 643/54759431/00707, 643/54759431/00708, 643/54759431/00901, 643/54759431/00902, 643/54759431/00903, 643/54759431/СО-002, 643/54759431/СО-003, 643/54759431/СО-004, 643/54759431/СО-013, 643/54759431/00506, заключенные с компанией « Пронет Холдингс Лимитед» и дополнения к ним, договоры на оказание услуг по переработке нефти ООО «Фаргойл» и ООО «Ратмир» в 2001-2003 годах, дополнения и приложения к договорам, счет-фактуры, акты выполненных работ по договорам, акты фактической выработки товарной продукции акты приема-передачи нефтепродуктов, финансовые документы по договорам купли продажи нефти, заключенным между ООО « Ю-Мордовия», ООО « Ратибор», ООО « Террен». ООО « Спрай» с одной стороны и нефтедобывающими предприятиями – ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК с другой стороны, юридическое дело и документы по движению денежных средств по счетам ООО « ЮКОНЕКС-Брокер», учредительные и уставные документы ООО « Эвойл», ООО « Ю-Мордовия», ООО « Сатурн XXV», ООО « Ратмир», ООО « Альта-Трейд», ООО « Энерготрейд», ООО « ЮКСАР», ООО « Юпитер XXIV», ООО « Мега-Альянс», ООО « Террен», ООО « Сибирская транспортная компания», ООО « Фаргойл», компании « Фиана Лимитед», документы московских представительств компаний « Пронет Холдингс Лимитед» и « Рутенхолд Холдингс Лимитед», документы бухгалтерской и налоговой отчетности ООО « Ратибор», ООО « Ратмир», ООО «Эвойл», ООО « Спрай», ООО « Ю-Мордовия», ООО « Альта-Трейд», ЗАО « ЮКОС-М», договоры купли-продажи векселей приложения к договорам купли-продажи векселей, заключенным ООО «Ратибор», ООО «Фаргойл», ООО «Ю-Мордовия», ЗАО «ЮКОС-М», ОАО « НК «ЮКОС», ООО «Альта-трейд», ООО « Энерготрейд», акты приема-передачи векселей, договоры купли-продажи нефти между ООО « Фаргойл», ООО « Спрай», ООО « Ратибор», дополнения и дополнительные соглашения, акты приема-передачи нефти по договорам, счет-фактуры, извещения и отчеты комиссионера ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» о реализации нефтепродуктов на экспорт по договору комиссии с ООО « Фаргойл», договоры комиссии, заключенные между ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» с одной стороны и ООО « Энерготрейд», ООО « Фаргойл», ООО « Ратмир», ООО « АльтаТрейд» с другой стороны ( т.55 л.д.224-226, т.51 л.д. 196 -203, т.56 л.д. 139-142, 171-174, т.26 л.д. 302-307, т.22 л.д.152-164, т.21 л.д.217-228, т.72 л.д. 202-205, 253-264, т.116 л.д. 27-31, т.33 л.д.218-241, т.144 л.д.1-14, т.143 л.д. 1-17, 224-240, т.142 л.д. 1-29, т.145 л.д. 67-70, 115-127, т.159 л.д. 123-173, т.115 л.д. 1-14, т.67 л.д. 143-181, т.63 л.д. 7-9, т.66 л.д. 195-215, т.25 л.д. 218-225, т.112 л.д. 221-237, т.107 л.д. 306-312, т.80 л.д. 3-12, 218-224, т.120 л.д. 273-280, т.79 л.д. 228-237, т.103 л.д. 1-33, т.102 л.д. 238-287, т.61 л.д. 118-121, 223-231, т.73 л.д. 65-71, 182-184, т.18 л.д. 64-67, 178-180, т.14 л.д. 5-12, т.78 л.д.144-149, т.138 л.д. 1-10, т.137 л.д. 1-5, т.105 л.д. 171-175, т.24 л.д. 250-256, т.52 л.д. 245-251, т.53 л.д. 82-86, т.19 л.д. 172-176 ).

Документы по движению денежных средств по счетам компании « Нассаубридж Менеджмент Лимитед», первичные финансовые документы и документы по движению денежных средств по валютным и рублевым счетам ООО « Фаргойл», документы по движению денежных средств по счетам компаний « Пронет Холдинг Лимитед», « Рутенхолд Холдингс Лимитед», « Фиана Лимитед», ООО « Мега-Альянс, ООО « Ратмир», ООО « Альта-Трейд», ООО « Ю-Мордовия», ЗАО « ЮКОС-М», ООО « Ратибор», ООО « Спрай», ООО « Эвойл», ООО « Энерготрейд», компании « Дансли Лимитед», договоры купли-продажи нефти, заключенные между ОАО « Юганскнефтегаз» с одной стороны и ООО « Ю-Мордовия», ООО « Спрай», ООО « Ратибор» с другой стороны, счет-фактуры и акты приема-передачи нефти по договорам купли продажи нефти, декларации по налогу на прибыль, декларации по налогу на добавленную стоимость, декларации по уплате акцизов ООО « Фаргойл», ООО «Ратибор», ООО « Ю-Мордовия», ООО «Эвойл», ООО «Энерготрейд» за 2001-2003 г.г., налоговые расчеты о суммах выплаченных ООО « Ратибор» иностранным организациям доходов, платежные документы ООО « Ратибор» о перечислении денежных средств на покупку веселей и договоры купли-продажи векселей ООО « Ратибор», свифт-сообщения о перечислении компаниями « Пронет Холдингс Лимитед» и « Рутенхолд Холдингс Лимитед» денежных средств за поставку нефтепродуктов и нефти соответственно, договоры купли продажи векселей ООО Энерготрейд», ООО « Фаргойл», договоры на переработку нефти, заключенные между ООО « Фаргойл» с одной стороны и нефтеперерабатывающими заводами с другой стороны, договоры купли-продажи нефти ООО « Ратибор» у нефтедобывающих компаний, документы по экспортным сделкам ОАО « НК ЮКОС» (ведомости банковского контроля и паспорта сделок ), документы по движению денежных средств по транзитным и текущим счетам ОАО «НК « ЮКОС» и ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» за период 2001-2004 г.г., документы по движению денежных средств ООО « Ратмир», ООО «Энерготрейд», ООО «Ю-Мордовия», ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Ратибор», ООО Эвойл», соглашения об осуществлении расчетов с использованием системы электронных платежей « Банк-клиент», экспортные контракты ОАО «НК «ЮКОС» № 643/00044440/ 99110, 643/00044440/ 99111, 643/00044440/ 99112, 643/00044440/ 99113, 643/00044440/ 99114, 643/00044440/ 99119, 643/00044440/ 00122, 643/00044440/ 00124, 643/00044440/ 00126, 643/00044440/ 00127, 643/00044440/ 00130, 643/00044440/ 00134, 643/00044440/ 00135, 643/00044440/ 00139, 643/00044440/ 00141, 643/00044440/ 00142, 643/00044440/ 00144, 643/00044440/ 00146, 643/00044440/ 00153, заключенные с компанией « Рутенхолд Холдингс Лимитед», с дополнениями, экспортные контракты ООО « Юкос Экспорт Трейд» № 643/54759431/00001, 643/54759431/00003, 643/54759431/00004, 643/54759431/00005, 643/54759431/00006, 643/54759431/00007, 643/54759431/00008, 643/54759431/00009, 643/54759431/00010, 643/54759431/00011, 643/54759431/00012, 643/54759431/00013, 643/54759431/00014, 643/54759431/00016, 643/54759431/00017, 643/54759431/00018, 643/54759431/00019, 643/54759431/00020, 643/54759431/00021, 643/54759431/00022, 643/54759431/00023, 643/54759431/00026, 643/54759431/00028. 643/54759431/00029, 643/54759431/00031, 643/54759431/00036, 643/54759431/00037, 643/54759431/00042, 643/54759431/00043, 643/54759431/00046, 643/54759431/00047, 643/54759431/00051, 643/54759431/00052, 643/54759431/00056, 643/54759431/00057, 643/54759431/00059, 643/54759431/00060, 643/54759431/00064, 643/54759431/00067, 643/54759431/00068, 643/54759431/00070, 643/54759431/00071, 643/54759431/00072, 643/54759431/00073, 643/54759431/00083, 643/54759431/00087, 643/54759431/00089, 643/54759431/00092, 643/54759431/00501, 643/54759431/00503, 643/54759431/00504, 643/54759431/00505, 643/54759431/00507, 643/54759431/00510, 643/54759431/00 514, 643/54759431/00515, 643/54759431/00702, 643/54759431/00703, 643/54759431/00706, 643/54759431/00707, 643/54759431/00708, 643/54759431/00901, 643/54759431/00902, 643/54759431/00903, 643/54759431/СО-002, 643/54759431/СО-003, 643/54759431/СО-004, 643/54759431/СО-013, 643/54759431/00506, заключенные с компанией « Пронет Холдингс Лимитед» и дополнения к ним, договоры на оказание услуг по переработке нефти ООО «Фаргойл» и ООО «Ратмир» в 2001-2003 годах, дополнения и приложения к договорам, счет-фактуры, акты выполненных работ по договорам, акты фактической выработки товарной продукции акты приема-передачи нефтепродуктов, финансовые документы по договорам купли продажи нефти, заключенным между ООО « Ю-Мордовия», ООО « Ратибор», ООО « Террен». ООО « Спрай» с одной стороны и нефтедобывающими предприятиями – ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК с другой стороны, юридическое дело и документы по движению денежных средств по счетам ООО « ЮКОНЕКС-Брокер», учредительные и уставные документов ООО « Эвойл», ООО « Ю-Мордовия», ООО « Сатурн XXV», ООО « Ратмир», ООО « Альта-Трейд», ООО « Энерготрейд», ООО « ЮКСАР», ООО « Юпитер XXIV», ООО « Мега-Альянс», ООО « Террен», ООО « Сибирская транспортная компания», ООО « Фаргойл», компании « Фиана Лимитед», документы московских представительств компаний « Пронет Холдингс Лимитед» и « Рутенхолд Холдингс Лимитед», документы бухгалтерской и налоговой отчетности ООО « Ратибор», ООО « Ратмир», ООО «Эвойл», ООО « Спрай», ООО « Ю-Мордовия», ООО « Альта-Трейд», ЗАО « ЮКОС-М» договоры купли-продажи векселей приложения к договорам купли-продажи векселей, заключенным ООО «Ратибор», ООО «Фаргойл», ООО «Ю-Мордовия», ЗАО «ЮКОС-М», ОАО « НК «ЮКОС», ООО «Альта-трейд», ООО « Энерготрейд», акты приема-передачи векселей, договоры купли-продажи нефти между ООО « Фаргойл», ООО « Спрай», ООО « Ратибор», дополнения и дополнительные соглашения, акты приема-передачи нефти по договорам, счет-фактуры, извещения и отчеты комиссионера ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» о реализации нефтепродуктов на экспорт по договору комиссии с ООО « Фаргойл», договоры комиссии, заключенные между ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» с одной стороны и ООО « Энерготрейд», ООО « Фаргойл», ООО « Ратмир», ООО « АльтаТрейд» с другой стороны, в ходе предварительного следствия были признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств на основании соответствующих постановлений ( т.55 л.д. 227-228, т.51 л.д. 204-209, т. 56 л.д.143, 175-178, т. 26 л.д.308-311, т. 22 л.д. 165-176, т.21 л.д. 229-239, т.72 л.д. 206, 265-266, т.116 л.д. 340-341, т.33 л.д. 242-245, т.144 л.д. 214-222, т.143 л.д. 220-223, 328-331, т.142 л.д.274-279, т. 145 л.д.71-72, 230-231, т.159 л.д.174-239, т.115 л.д.224-234, т.64 л.д. 417, т.67 л.д.182-209, т.66 л.д. 216-235, т.25 л.д.226-231, 294-295, т.134 л.д. 415-467, т.112 л.д. 238-239, т.80 л.д. 156-157, 225-226, т.120 л.д. 281-283, т.104 л.д. 288-291, т.102 л.д. 288-305, т.24 л.д. 257-261, т.52 л.д. 252-258, т.53 л.д. 87-90, т.19 л.д. 177-181, т.105 л.д. 176-179, т.78 л.д. 150-151, т.138 л.д. 293-294, т.137 л.д. 262-263, т.73 л.д. 72-73, 185, т.18 л.д.68-70, 181-183, т.14 л.д. 284-286, т.61 л.д. 122-123, 232-234 ).

Из показаний допрошенного в судебном заседании свидетеля Беленького Л.Д. следует, что Переверзина В.И. он знает с детства, поддерживает с ним дружеские доверительные отношения. Ему известно о том, что Переверзин В.И. в разное время работал в банке « Менатеп», в том числе и на Кипре, а также в какой-то кипрской компании, однако об обстоятельствах устройства Переверзина В.И. на работу в указанные компании и о подробностях деятельности Переверзина В.И. ему ничего неизвестно, за исключением того, что, работая на Кипре в кипрской компании, Переверзин В.И. был недоволен заработной платой, которая периодически понижалась и тем, что не может реализовать себя как банковский работник. Именно это, по мнению свидетеля, и явилось причинами увольнения Переверзина В.И. из кипрской компании и возвращения в Москву.

Допрошенная в судебном заседании свидетель Переверзина И.О. показала, что с подсудимым Переверзиным В.И. находится в брачных отношениях с 1989 года, от брака имеется ребенок 1995 года рождения, страдающий астмой и атипическим дерматитом. С 1991 года по 1998 год Переверзин В.И. работал в банке « Менатеп», куда устроился по объявлению в газете, непосредственным руководителем Переверзина В.И. в тот период являлся Першин. Летом 1998 года Переверзин В.И. работал в филиале банка на Кипре. После увольнения из банка « Менатеп», Переверзин В.И. какое-то время оставался без работа, а примерно в 1999 году, при содействии Макарова был трудоустроен в компанию « ЮКОС», где занимался финансами. В апреле 2000 года Переверзин В.И. снова уехал на Кипр, в качестве директора компании и должен был организовать работу офиса компании. В своих показаниях, данных в судебном заседании свидетель Переверзина И.О. отметила, что они с мужем старались не разговаривать о работе последнего, но когда она приезжала к Переверзину В.И. на Кипр, то обращала внимание, что из Московского представительства компании « Рутенхолд» по факсу приходили какие-то бумаги, которые Переверзин В.И. просто подписывал и отправлял обратно. Содержание поступавших Переверзину В.И. бумаг, ей известно не было, т.к. она этим просто не интересовалась. Она никогда не видела у Переверзина В.И. документов с такими названиями как « Юганскнефтегаз», « Самаранефтегаз», «Томскнефть», «Фаргойл», « Ратибор», « Ратмир», « Насаудбридж», « Дансли», а также ей ничего неизвестно каким образом работа Переверзина В.И. была связана с указанными организациями. Также в своих показаниях свидетель Переверзина О.И. отметила, что увольнение мужа из компании « Рутенхолд» было связано с низкой заработной платой, по этому поводу Переверзин В.И. общался с сотрудником компании « ЮКОС» Мизамором, которому направлял письма, получив ответ о том, что Переверзин В.И. является простым административным работником, и если его что-то не устраивает, он может уезжать с Кипра.

По ходатайству стороны защиты к материалам уголовного дела приобщены следующие документы : информационное письмо кипрского банка « Барклайз Прайват Клайентс» от 20 марта 2003 года, адресованное в Государственную регистрационную палату Минюста России, касающееся компании « Рутенхолд Холдингс Лимитед», документы, касающиеся расчетных счетов компании « Рутенхолд Холдингс Лимитед » и сведения о лицах, имеющих право распоряжаться денежными средствами на указанных счетах, договор без номера от 18июня 2001 года, заключенный между ЗАО « ДХЛ Интернейшнл» и представительством компании « Рутенхолд Холдингс Лимитед» об оказании услуг по экспресс-перевозке документов и грузов, документы, касающиеся аренды московским представительством компании « Рутенхолд Холдингс Лимитед» офисного помещения по адресу : г.Москва, Цветной бульвар, дом 25, стр. 3, должностные инструкции сотрудников московского представительства компании « Рутенхолд Холдингс Лимитед», кадровые приказы московского представительство компании ( о приеме на работу сотрудников, о выплате премий, о командировках ), отчет о деятельности московского представительства компании « Рутенхолд Холдингс Лимитед».

Суд признает представленные стороной обвинения доказательства относимыми, допустимыми, достоверными, основанными на законе, так как они получены в соответствии с требованиями действующего уголовно-процессуального законодательства, и достаточными для разрешения данного уголовного дела, а потому считает возможным положить их в основу приговора.

В связи с этим суд не может признать убедительными доводы стороны защиты о недопустимости ряда доказательства, в частности показаний свидетеля Ивлева П.П., полученных, по мнению защиты, с нарушением требований ч.3 ст.56 УПК РФ, согласно которым не подлежит допросу в качестве свидетеля адвокат об обстоятельствах, которые ему стали известны в связи с оказанием юридической помощи, а также договоров об оказании услуг, заключенных между ООО « ЮКОС-ФБЦ» и ООО « Ратмир», ОАО « НК « ЮКОС», ЗАО « ЮКОС-РМ», ЗАО « ЮКОС-ЭП», ООО « ЮКОС-Москва», ООО « Торговый Дом ЮКОС-М», ООО, ЮКОС-ИМПОРТ», ООО « Макро-Трейд» ( т.27 л.д. 5-57, 64-68, 135-140 ), полученных, по мнению стороны защиты, с нарушением требований ч.1 статьи 86 УПК РФ. В ходе судебного разбирательства установлено, что все представленные и исследованные в ходе судебного разбирательства доказательства получены в соответствии с требованиями действующего уголовно-процессуального законодательства, надлежащими должностными лицами, в пределах предоставленных им полномочий и в пределах процессуального срока расследования. Допрос свидетеля Ивлева П.П. в ходе предварительного следствия проведен в соответствии с требованиями ст.56 УПК РФ, свидетелю Ивлеву П.П. перед началом допроса были разъяснены его права и обязанности, он был предупрежден об уголовной ответственности за отказ от дачи показаний или за дачу заведомо ложных показаний, после допроса свидетелю Ивлеву П.П. была предоставлена возможность ознакомиться с протоколом допроса и сделать замечания и заявления, что подтверждается подписями свидетеля, имеющимися в протоколе допроса. Действующее уголовно-процессуальное законодательство не содержит запрета по истребованию из государственных и коммерческих организаций документов, имеющих то или иное доказательственное значение для дела. Все документы, имеющие значение для данного уголовного дела, в соответствии с действующим уголовно-процессуальным законодательством в ходе досудебного производства были осмотрены, признаны вещественными доказательствами и приобщены в качестве таковых к уголовному делу.

Суд считает квалификацию действий подсудимых Малаховского В.Г. и Переверзина В.И., данную органами предварительного следствия по ч.4 ст.160 УК РФ ( ( в редакции Федерального закона № 162-ФЗ от 08 декабря 2003 года ) и ч.4 ст.174.1 УК РФ ( в редакции Федерального закона № 162-ФЗ от 08 декабря 2003 года ), правильной и квалифицирует их действия по указанным частям и статьям Особенной части Уголовного Кодекса Российской Федерации, поскольку Малаховский В.Г. и Переверзин В.И. в составе организованной группы совершили присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, в особо крупном размере, а также в составе организованной группы совершили в крупном размере финансовые операции и другие сделки с денежными средствами и иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, а также использовали их для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В ходе судебного разбирательства установлено, что преступления совершены подсудимыми в составе организованной группы, поскольку преступная группа, в состав которой входили Малаховский В.Г. и Переверзин В.И., характеризовалась организованностью, сплоченностью ее членов, устойчивостью, тщательным планированием преступлений и четким распределением ролей между ее участниками, что подтверждается совокупностью исследованных в судебном заседании доказательств, подтверждающих организацию деятельности подставных коммерческих организаций, используемых участниками преступной группы при совершении финансово-хозяйственных операций и сделок в процессе совершения хищения, которые в соответствии с уставными документами, имея своей целью коммерческую деятельность, таковую фактически не осуществляли, а являлись подставными, созданными специально для реализации единого преступного умысла всех участников преступной группы, направленного на хищение чужого имущества и последующей легализации денежных средств, полученных в результате совершения преступления, именно о наличии такой цели их создания свидетельствуют фактическое отсутствие в собственности или в распоряжении указанных обществ имущества, необходимого для хранения и транспортировки нефти и нефтепродуктов, самостоятельного руководства, отсутствие в их штате необходимого числа сотрудников, практически полное отсутствием какой-либо иной деятельности, несвязанной со сделками с нефтью и нефтепродуктами. Координировали работу этих подставных организаций члены организованной группы. Именно таким образом были созданы и управлялись ООО «Ратибор», ООО «Энерготрейд», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Фаргойл», ООО «Эвойл», ООО «Террен», ООО «Мега-Альянс», ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Ратмир», являвшиеся в период 2001 – 2003 годов основными покупателями нефти, добываемой ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК, а также иностранные компании «Пронет Холдингс Лимитед» и «Рутенхолд Холдингс Лимитед», являющиеся в указанный период основными покупателями нефти и выработанных из нее нефтепродуктов.

Анализ уставных и учредительных документов ООО «Ратибор», ООО «Энерготрейд», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Фаргойл», ООО «Эвойл», ООО «Террен», ООО «Мега-Альянс», ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Ратмир» позволяет суду сделать вывод о подставном характере указанных обществ и о формальном характере их деятельности, направленном исключительно для реализации единого преступного умысла всех участников организованной группы, на хищение чужого имущества, а именно нефти, добытой ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК и последующей ее реализации как на внешнем, так и на внутреннем рынках. Данный вывод суд подтверждается следующими установленными в судебном заседании обстоятельствами :

- одновременно или в различные периоды времени участниками и учредителя ООО «Энерготрейд», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Эвойл», ООО «Террен», ООО «Мега-Альянс», ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Ратмир» являлись одни и те же юридические лица. Так, ООО « А-Траст» являлся участником ООО « Меркурий XXIII» ( переименованное в последствии в ООО « Альта-Трейд» ) и ООО « Ю-Мордовия», ООО « Юкос-Импорт» являлся участником ООО « Меркурий XXIII» ( переименованное в последствии в ООО « Альта-Трейд» ) и ООО « Ю-Мордовия», ООО « Соната» являлось участником ООО « Плутон XXVI» ( переименованное в последствии в ООО « Ратмир» ) и ООО « Ю-Мордовия», ООО Эльбрус» являлось участником ООО « Ю-Мордовия» и ЗАО « ЮКОС-М», ООО « Акра» являлось участником ООО « Марс XXII» ( переименованное в последствии в ООО « Энерготрейд» ) и ООО « Террен» ;

- генеральными директорами учрежденных для реализации преступных умысла обществ в различные периоды времени или одновременно являлись одни и те же лица. Так, с 01 июня 2001 года по 01 апреля 2002 года генеральным директором ООО « Мега-Альянс» являлся Карташов В.Н., который в период с 01 февраля 2003 года по 11 августа 2003 года являлся генеральным директором ООО « Плутон XXVI» ( переименованное в последствии в ООО « Ратмир» ), в период с 02 сентября 2002 года по 01 сентября 2003 года являлся генеральным директором ООО « Ратибор» ; Караваева А.Е. с 01 марта 2001 года являлась генеральным директором ООО « Террен», она же с 14 апреля 2003 года являлась генеральным директором ООО « Альта-Трейд», в период с 01 декабря 2002 года по 31 января 2003 года – генеральным директором ООО « Плутон XXVI» ( переименованное в последствии в ООО « Ратмир» ), Малаховский В.Г. 02 сентября 2002 года являлся генеральным директором ООО « Марс XXII» ( переименованное в последствии в ООО « Энерготрейд» ), в период с 18 мая 2001 года по 02 сентября 2002 года он же является генеральным директором ООО « Ратибор», а с 30 декабря 1999 года и по 02 сентября 2002 года и с 31 января 2003 года по 14 апреля 003 года является генеральным директором ООО « Альта-Трейд», с 20 марта 2002 года управляющим директором ООО « Эвойл» являлась Кучушева А.П., она же в период с 01 февраля 2003 года по 11 августа 2003 года являлась генеральным директором ООО « Ю-Мордовия», Вальдес-Гарсия А. в период с 03 июля 2000 года по 31 мая 2001 года являлся генеральным директором ООО « Ю-Мордовия», в период с 28 мая 2001 года – генеральным директором ООО « Фаргойл», Переверзин В.И. одновременно являлся директором кипрских компаний "Рутенхолд Холдингс Лимитед" и " Пронет Холдингс Лимитед" ( т.24 л.д. 24, 114, 125, 130, 135, 137-138, т.16 л.д. 114-115, 117-119, 125-127, 129, 131, 171, 205,207,209, 211, 52-53 ; т.21 л.д. 69, т.22 л.д. 30-31, 39, 49, 24, т.18 л.д. 59, т.19 л.д. 33, т.23 л.д. 11-12 ) ;

- регистрация различных коммерческих организаций по одному и тому же юридическому адресу. Так, ООО « Ю-Мордовия», ООО « Альта-Трейд», ООО « Марс XXII» ( переименованное в последствии в ООО « Энерготрейд» ), ООО « Плутон XXVI» ( переименованное в последствии в ООО « Ратмир» ), ЗАО « ЮКОС-М» были зарегистрированы по одному юридическому адресу : Республика Мордовия, г. Саранск, ул. Советская, д. 35 ;

- открытие расчетных счетов и осуществление расчетов с использованием системы электронных платежей « Банк-Клиент» в одних и тех же кредитных организациях, а именно в АКБ « Менатеп СПБ» в г.Москве и АКБ « Доверительный и Инвестиционный Банк» ;

- ведение бухгалтерского учета и отчетности ООО «Ратибор», ООО «Энерготрейд», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Фаргойл», ООО «Эвойл», ООО «Террен», ООО «Мега-Альянс», ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Ратмир» одной организацией – специализированным структурным подразделением компании « ЮКОС» ООО « ЮКОС – ФБЦ».

Подставной характер и формальный характер деятельности ООО «Ратибор», ООО «Энерготрейд», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Фаргойл», ООО «Эвойл», ООО «Террен», ООО «Мега-Альянс», ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Ратмир» подтверждается также показаниями допрошенных в судебном заседании свидетелей Силаева М.Н., Волок Т.А., Жуковой Г.К, Воробьевой С.И., Егорова Ю.Ю. о том, что фактически они не имеют никакого отношения к созданию и деятельности ООО « Фаргойл», ООО « Ратибор» и других организаций, а также к назначению тех или иных лиц в качестве генеральных директоров указанных обществ, свидетелей Цигуры А.В. ( генерального директора ООО « Марс XXII» ), Субботиной Т.Г. ( генерального директора ООО «Марс XXII»), Тяна Г.Ф.( генерального директора ООО «Ю-Мордовия» ), Коношенко Б.А. ( генерального директора ООО «Ратмир» ), Мудрецова М.А., Домашевой Т.И.( генерального директора ООО «Сибирская транспортная компания», ООО «Ю-Мордовия» ), Кашириной А.А. ( генерального директора ЗАО « ЮКОС-М», ООО «Спрай» ), Арефьевой А.Е.( генерального директора ООО «Террен», ООО «Альта-Трейд» ) о том, что их деятельность в качестве генеральных директоров носила формальный характер и сводилась к подписанию тех или иных договоров, связанных с куплей-продажей нефти, которые готовились в специализированных структурных подразделениях ОАО « НК «ЮКОС», сами они лишены были возможности общаться с контрагентами и обсуждать с ними условия договоров, в том числе и касающихся цен на нефть или нефтепродукты.

Совершение преступления участниками преступной группы было заранее спланировано и тщательно подготовлено, о чем свидетельствуют исследованные в судебном заседании документы о передаче полномочий исполнительных органов ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК управляющей организации - ЗАО « ЮКОС ЭП», доверенности, выданные Елфимову М.В. и Беляевскому Н.А. на совершение действий от имени указанных акционерных обществ, в том числе и связанных с заключением договоров купли-продажи нефти.

Для созданий условий хищения вверенного имущества членами преступной группы было обеспечено проведение формальных торгов на заключение договоров на покупку углеводородного сырья ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК, целью которых было не определение реального покупателя нефти, а создание видимости рыночного механизма формирования цен на покупку нефти и придания правомерности заключаемых по результатам торгов договоров купли-продажи нефти, одной из сторон в которых всегда являлись специально созданные коммерческие организации, в том числе ООО « Ю-Мордовия», ООО « Ратибор», ООО « Эвойл», ООО « Террен», ставшие « победителями» торгов и предложившие наиболее высокую цену, получавшие в результате этого возможность становиться фактическими собственниками сырой нефти и вырабатываемых из нее нефтепродуктов, однако лишенные возможности владения, пользования и распоряжения нефтью и нефтепродуктами. О формальном характере торгов свидетельствуют показания свидетелей Борисова А.И. и Веденеевой Т.С. о том, что все документы, связанные с подготовкой проведения аукционов, готовились в специализированных структурных подразделениях ОАО « НК «ЮКОС», именно в указанной компании определялись участники торгов и их победители, а также показаниями свидетелей Соболевой М.К. ( генерального директора ЗАО « ЮКОС-М» ), Кашириной А.А. ( генерального директора ЗАО « ЮКОС-М», ООО «Спрай» ), Арефьевой А.Е.( генерального директора ООО «Террен», ООО «Альта-Трейд» ) о том, что возглавляемые ими коммерческие организации принимали участие в аукционах, которые проводились формально, они только подписывали документы по результатам проведения аукционов, не принимая в них фактического участия. О формальном характере деятельности подставных обществ-посредников и о формальном характере проводимых торгов также свидетельствуют показания подсудимых Малаховского В.Г. и Вальдес-Гарсия А., данные ими в ходе судебного разбирательства о том, что все документы, связаннее с деятельностью возглавляемых ими обществ, а также документы об участии в торгах, подписывались ими по адресу : г.Москва, Уланский пер., д.22 и д.26 по месту расположения структурных подразделений ОАО « НК « ЮКОС», все необходимые документы они получали через секретаря или курьера. О формальном характере торгов также свидетельствует то обстоятельство, что председатель конкурсной комиссии Елфимов М.В. одновременно подписывал договоры купли-продажи нефти, заключаемые по результатам аукционов, от имени ОАО « Юганснефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК, а также договоры комиссии от имени ОАО « НК « ЮКОС».

Таким образом, участниками преступной группы был предпринят комплекс мер, направленных на подготовку преступления, непосредственное его совершение, а также на сокрытие следов преступления, что суд расценивает, как его тщательное планирование и подготовку.

Преступная группа, в состав которой входили подсудимые Малаховский В.Г. и Переверзин В.И., характеризуется также устойчивостью, сплоченностью и распределением ролей между ее членами, о чем свидетельствует длительный временной период, в течении которого похищалось вверенное имущество и происходила легализация денежных средств ( с 2001 года по 2003 год включительно ), четкое распределение ролей, в соответствии с которыми Малаховский В.Г., числившийся в период 2001-2003 годов руководителем подставных ООО «Альта-Трейд», ООО «Ратибор» и ООО «Энерготрейд», Переверзин В.И., возглавлявший с 01 апреля 2000 года по 31 октября 2002 года зарегистрированные на Кипре компании «Рутенхолд Холдингc Лимитед» («Routhenhold Holdings Limited») и «Пронет Холдингс Лимитед» («Pronet Holdings Limited») участвовали в оформлении фиктивных документов о движении через эти компании похищаемой продукции нефтедобывающих предприятий, а затем, совершая финансовые операции и другие сделки, обеспечивали легализацию имущества, добытого преступным путем, заключая договоры купли-продажи векселей и перечисляя денежные средства в виде дивидендов иностранным компаниям - участникам подставных обществ.

Действия всех участников преступной группы характеризуются слаженностью, направленностью на достижение единого преступного умысла, а также взаимозависимостью.

Взаимосвязанность и зависимость ООО «Ратибор», ООО «Энерготрейд», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Фаргойл», ООО «Эвойл», ООО «Террен», ООО «Мега-Альянс», ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Ратмир» от организаторов преступной группы и руководителей ОАО « НК « ЮКОС» также установлена, исследованными в ходе судебного разбирательства копиями решений Арбитражного Суда г.Москвы по делам № А40-45410/04-141-34 от 15 октября 2004 года ( т.45 л.д. 181-193 ), № А40-17669/04-109-241 от 26 мая 2004 года ( т. 45 л.д. 169-179 ), № А40-51085/04-143-92, № А40-54628/04-143-134 от 17 ноября 2004 года ( т.45 л.д.194-202 ), № А40-61058/04-141-151, № А40-63472/04-141-162 от 23 декабря 2004 года ( т.46 л.д. 122-159 ), № А40-4338/04-1079, № А40-7780/05-98-90 от 21 апреля 2005 года ( т.46 л.д. 259-323 ), из которых следует, что была разработана такая схема приобретения, переработки и реализации нефти и нефтепродуктов, при которой все операции, совершаемые с нефтью и нефтепродуктами, контролировались ОАО « НК « ЮКОС» путем участия в сделках как посредника либо привлечения к участию в сделках как посредника других организаций, зависимых от ОАО « НК « ЮКОС».

Доводы стороны защиты о том, что вступившими в законную силу решениями арбитражных судов применяемая схема реализация нефти и нефтепродуктов с использованием ряда многочисленных фирм-посредников, определена как способ ухода ОАО « НК « ЮКОС» от налогов, а поэтому указанное обстоятельство имеет преюдициальное значение для квалификации действий подсудимых, суд находит неубедительными, поскольку оценивая указанные решения арбитражных судов, суд приходи к выводу о том, что они не влияют на обстоятельства, установленные в ходе настоящего судебного разбирательства, связанные с хищением нефти у нефтедобывающих предприятий и последующей легализацией денежных средств, поскольку арбитражным судом рассматривались лишь вопросы, связанные с деятельностью хозяйствующих субъектов и соблюдением ими налогового законодательства. Предметом же настоящего уголовного дела являлись обстоятельства, связанные с хищением нефти и последующей легализацией денежных средств, полученных в результате совершения преступления, а также с установлением лиц, причастных к совершению данных общественно-опасных деяний. При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу о том, что решения арбитражных судов не опровергают и не влияют каким либо образом на установленные обстоятельства преступлений, а также на выводы суда о виновности подсудимых и квалификацию их действий.

Доводы стороны защиты и подсудимых о том, что имущество, принадлежащее нефтедобывающим предприятиям ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК не вверялось ни Малаховскому В.Г., ни Переверзину В.И., суд не может признать убедительными, поскольку по смыслу закона лица, которым имущество не было вверено или передано в ведение, однако непосредственно участвовавшие в хищении, подпадающем под признаки ст. 160 УК РФ несут ответственность по указанной статье. Факт участия подсудимых Малаховского В.Г. и Переверзина В.И. в хищении вверенного имущества нашел свое подтверждение в ходе судебного разбирательства, в ходе которого было установлено, что Малаховский В.Г. числившийся генеральным директором ООО « Альта-Трейд», ООО « Ратибор» и ООО « Энерготрейд» и подписывая от имени указанных обществ документы, связанные с покупкой и продажей нефти по значительно заниженным ценам, создавал другим участникам организованной группы условия для последующей перепродажи похищенной нефти по рыночным ценам, Переверзин В.И., являясь директором кипрских компаний " Рутенхолд Холдингс Лимитед" и " Пронет Холдингс Лимитед", создавая условия для продажи нефти и нефтепродуктов на экспорт по рыночным ценам, обеспечивал концентрацию всей экспортной выручки на счетах ОАО « НК « ЮКОС» и ООО « ЮКОС Экспорт Трейд», которая в последствии поступала не собственникам имущества, а на счета подставных фирм-посредников.

Доводы стороны защиты о том, что отсутствует необходимый признак хищения – безвозмездность изъятия имущества, т.к. нефтедобывающие предприятия получали определенные денежные средства за добытую и проданную ими нефть, суд также находит неубедительными, поскольку по смыслу закона изъятие имущества, вверенного виновному, путем замены его на менее ценное, совершенное с целью присвоения или обращения в собственность других лиц, должно квалифицироваться как хищение. В ходе судебного разбирательства установлено, что в период 2001-2003 годов нефть, добываемая ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК продавалась по умышленно заниженным ценам, а в последующем реализовывалась на внутреннем и внешнем рынках по ценам в несколько раз превышающим ее первоначальную стоимость, что подтверждается актами налоговых проверок, заключениями судебных экспертиз, исследованных в судебном заседании, а также информацией о прибылях и убытках нефтедобывающих предприятий и подставных предприятий – посредников ООО «Ю-Мордовия», ООО «Фаргойл», и других.

Оценивая показания свидетелей защиты и представленные защитой документы суд приход к выводу о том, что они не опровергают установленные следствием и подтвержденные в ходе судебного разбирательства обстоятельства о том, что кипрские компании "Рутенхолд Холдингс Лимитед" и "Пронет Холдингс Лимитед", директором которых являлся Переверзин В.И., создавались и действовали исключительно в интересах ОАО «НК «ЮКОС», поскольку свидетели защиты Беленький Л.Д. и Переверзина И.О. ничего не смогла пояснить о деятельности Переверзина В.И. в качестве директора компаний, а наличие в штате московского представительства кипрской компании "Рутенхолд Холдингс Лимитед" значительного числа сотрудников, а также деятельность представительства, не опровергают установленные обстоятельства зависимости указанных кипрских компаний от ОАО " НК " ЮКОС", что подтверждается актами налоговых проверок, заключениями судебных экспертиз, показаниями свидетелей.

Гражданскими истцами ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК заявлены гражданские иски о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, на сумму 562.125.527.444 рубля 15 коп., 77.000.000.000 рублей и 93.000.000.000 рублей соответственно, однако в ходе судебного разбирательства установлено, что согласованными действиями всех участников организованной группы, в состав которой входили Малаховский В.Г. и Переверзин В.И., ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК причинен материальный ущерб на общую сумму 399,6 млрд. рублей. При таких обстоятельствах, учитывая, что необходимо произвести дополнительные расчеты, связанные с гражданскими исками, суд приходит к выводу о необходимости признания за гражданскими истцами ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК право на удовлетворения гражданских исков и передачи вопроса о размере возмещения гражданских исков для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

В соответствии с ч.3 ст.60 УК РФ при назначении наказания учитываются характер и степень общественной опасности преступлений и личность виновного, в том числе обстоятельства смягчающие и отягчающие наказания, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

При назначении наказания подсудимым Малаховскому В.Г. и Переверзину В.И. суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенных ими преступлений, относящихся к категории тяжких и особо тяжких, личность каждого из подсудимых, которые ранее к уголовной и административной ответственности не привлекались ( т.2 л.д. 165, 173-174, т.3 л.д. 223, 227, 229 ), на учетах в НД, ПНД не состоят ( т.2 л.д. 170-171, т.3 л.д. 224-225 ), по месту жительства характеризуются формально-положительно ( т.2 л.д. 169, т.3 л.д. 222). При назначении наказания суд также учитывает наличие на иждивении у подсудимого Переверзина В.И. малолетнего ребенка 1995 года рождения ( т.3 л.д.218 ), что в соответствии с п. «г» ч. 1 ст.61 УК РФ, суд признает обстоятельством, смягчающим подсудимому наказание. Также при назначении наказания суд учитывает состояние здоровье подсудимого Малаховского В.Г., страдающего хроническим пиелонефритом и мочекаменной болезнью, и подсудимого Переверзина В.И., страдающего нейроциркулярной дистонией по смешанному типу, хроническим гастритом, хроническим холецистопанкреатитом, хроническим простатитом, а также возраст каждого из подсудимых.

Учитывая конкретные обстоятельства совершенных деяний, роль и степень участия каждого из подсудимого в их совершении, размер причиненного материального ущерба, то обстоятельство, что причиненный в результате преступлений материальный ущерб не возмещен, суд находит, что исправление подсудимых Малаховского В.Г. и Переверзина В.И. возможно лишь в условиях их изоляции от общества.

Обстоятельств, отягчающих подсудимым Малаховскому В.Г. и Переверзину В.И., наказание судом не установлено.

Оснований применения положений ст.64, 73 УК РФ к подсудимым не имеется.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать Малаховского Владимира Георгиевича виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.160 УК РФ ( в ред. Федерального закона № 162-ФЗ от 08 декабря 2003 года ) и ч. 4 ст. 174.1 УК РФ ( в ред. Федерального закона № 162-ФЗ от 08 декабря 2003 года ) и назначить ему наказание :

- по ч.4 ст.160 УК РФ в виде лишения свободы на срок семь лет без штрафа;

- по ч.4 ст.174.1 УК РФ в виде лишения свободы на срок одиннадцать лет без штрафа.

В соответствии с ч. 3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний окончательно назначить Малаховскому В.Г. к отбытию наказание в виде лишения свободы на срок двенадцать лет без штрафа, с отбыванием наказания в исправительной колонии строгого режима, исчисляя срок наказания с 10 декабря 2004 года.

Признать Переверзина Владимира Ивановича виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.4 ст.160 УК РФ ( в ред. Федерального закона № 162-ФЗ от 08 декабря 2003 года) и ч. 4 ст. 174.1 УК РФ ( в ред. Федерального закона № 162-ФЗ от 08 декабря 2003 года ) и назначить ему наказание :

- по ч.4 ст.160 УК РФ в виде лишения свободы на срок шесть лет без штрафа;

- по ч.4 ст.174.1 УК РФ в виде лишения свободы на срок десять лет шесть месяцев без штрафа.

В соответствии с ч. 3 ст.69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний окончательно назначить Переверзину В.И. к отбытию наказание в виде лишения свободы на срок одиннадцать лет без штрафа, с отбыванием наказания в исправительной колонии строгого режима, исчисляя срок наказания с 16 декабря 2004 года.

Меру пресечения в виде заключения под стражу в отношении Малаховского Владимира Георгиевича и Переверзина Владимира Ивановича до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу : копии документов по движению денежных средств по счетам компании « Нассаубридж Менеджмент Лимитед», первичных финансовых документов и документов по движению денежных средств по валютным и рублевым счетам ООО « Фаргойл», документов по движению денежных средств по счетам компаний « Пронет Холдинг Лимитед», « Рутенхолд Холдингс Лимитед», « Фиана Лимитед», ООО « Мега-Альянс», ООО « Ратмир», ООО « Альта-Трейд», ООО « Ю-Мордовия», ЗАО « ЮКОС-М», ООО « Ратибор», ООО « Спрай», ООО « Эвойл», ООО « Энерготрейд», компании « Дансли Лимитед», договоров купли-продажи нефти, заключенных между ОАО « Юганскнефтегаз» с одной стороны и ООО « Ю-Мордовия», ООО « Спрай», ООО « Ратибор» с другой стороны, счет-фактур и актов приема-передачи нефти по договорам купли продажи нефти, деклараций по налогу на прибыль, деклараций по налогу на добавленную стоимость, деклараций по уплате акцизов ООО « Фаргойл», ООО «Ратибор», ООО « Ю-Мордовия», ООО «Эвойл», ООО «Энерготрейд» за 2001-2003 г.г., налоговых расчетов о суммах выплаченных ООО « Ратибор» иностранным организациям доходов, платежных документов ООО « Ратибор» о перечислении денежных средств на покупку веселей и договоров купли-продажи векселей ООО « Ратибор», свифт-сообщений о перечислении компаниями « Пронет Холдингс Лимитед» и « Рутенхолд Холдингс Лимитед» денежных средств за поставку нефтепродуктов и нефти соответственно, договоров купли продажи векселей ООО Энерготрейд», ООО « Фаргойл», договоров на переработку нефти, заключенных между ООО « Фаргойл» с одной стороны и нефтеперерабатывающими заводами с другой стороны, договоров купли-продажи нефти ООО « Ратибор» у нефтедобывающих компаний, документов по экспортным сделкам ОАО « НК ЮКОС» ( копии ведомостей банковского контроля и копии паспортов сделок ), документов по движению денежных средств по транзитным и текущим счетам ОАО «НК « ЮКОС» и ООО « ЮКОС Экспорт Трейд» за период 2001-2004 г.г., документов по движению денежных средств ООО « Ратмир», ООО «Энерготрейд», ООО «Ю-Мордовия», ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Ратибор», ООО Эвойл», соглашений об осуществлении расчетов с использованием системы электронных платежей « Банк-клиент», экспортных контрактов ОАО «НК «ЮКОС» № 643/00044440/ 99110, 643/00044440/ 99111, 643/00044440/ 99112, 643/00044440/ 99113, 643/00044440/ 99114, 643/00044440/ 99119, 643/00044440/ 00122, 643/00044440/ 00124, 643/00044440/ 00126, 643/00044440/ 00127, 643/00044440/ 00130, 643/00044440/ 00134, 643/00044440/ 00135, 643/00044440/ 00139, 643/00044440/ 00141, 643/00044440/ 00142, 643/00044440/ 00144, 643/00044440/ 00146, 643/00044440/ 00153, заключенных с компанией « Рутенхолд Холдингс Лимитед», с дополнениями, экспортных контрактов ООО « Юкос Экспорт Трейд» № 643/54759431/00001, 643/54759431/00003, 643/54759431/00004, 643/54759431/00005, 643/54759431/00006, 643/54759431/00007, 643/54759431/00008, 643/54759431/00009, 643/54759431/00010, 643/54759431/00011, 643/54759431/00012, 643/54759431/00013, 643/54759431/00014, 643/54759431/00016, 643/54759431/00017, 643/54759431/00018, 643/54759431/00019, 643/54759431/00020, 643/54759431/00021, 643/54759431/00022, 643/54759431/00023, 643/54759431/00026, 643/54759431/00028. 643/54759431/00029, 643/54759431/00031, 643/54759431/00036, 643/54759431/00037, 643/54759431/00042, 643/54759431/00043, 643/54759431/00046, 643/54759431/00047, 643/54759431/00051, 643/54759431/00052, 643/54759431/00056, 643/54759431/00057, 643/54759431/00059, 643/54759431/00060, 643/54759431/00064, 643/54759431/00067, 643/54759431/00068, 643/54759431/00070, 643/54759431/00071, 643/54759431/00072, 643/54759431/00073, 643/54759431/00083, 643/54759431/00087, 643/54759431/00089, 643/54759431/00092, 643/54759431/00501, 643/54759431/00503, 643/54759431/00504, 643/54759431/00505, 643/54759431/00507, 643/54759431/00510, 643/54759431/00 514, 643/54759431/00515, 643/54759431/00702, 643/54759431/00703, 643/54759431/00706, 643/54759431/00707, 643/54759431/00708, 643/54759431/00901, 643/54759431/00902, 643/54759431/00903, 643/54759431/СО-002, 643/54759431/СО-003, 643/54759431/СО-004, 643/54759431/СО-013, 643/54759431/00506, заключенных с компанией « Пронет Холдингс Лимитед» и дополнения к ним, договоров на оказание услуг по переработке нефти ООО «Фаргойл» и ООО «Ратмир» в 2001-2003 годах, дополнений и приложений к договорам, счет-фактур, актов выполненных работ по договорам, актов фактической выработки товарной продукции, актов приема-передачи нефтепродуктов, финансовых документов по договорам купли продажи нефти, заключенным между ООО « Ю-Мордовия», ООО « Ратибор», ООО « Террен». ООО « Спрай» с одной стороны и нефтедобывающими предприятиями – ОАО « Юганскнефтегаз», ОАО « Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК с другой стороны, юридического дела и документов по движению денежных средств по счетам ООО « ЮКОНЕКС-Брокер», учредительных и уставных документов ООО « Эвойл», ООО « Ю-Мордовия», ООО « Сатурн XXV», ООО « Ратмир», ООО « Альта-Трейд», ООО « Энерготрейд», ООО « ЮКСАР», ООО « Юпитер XXIV», ООО « Мега-Альянс», ООО « Террен», ООО « Сибирская транспортная компания», ООО « Фаргойл», компании « Фиана Лимитед», документов московских представительств кипрских компаний « Пронет Холдингс Лимитед» и « Рутенхолд Холдингс Лимитед», документов бухгалтерской и налоговой отчетности ООО «Ратибор», ООО «Ратмир», ООО «Эвойл», ООО «Спрай», ООО « Ю-Мордовия», ООО « Альта-Трейд», ЗАО « ЮКОС-М», договоров купли-продажи векселей, приложений к договорам купли-продажи векселей, заключенных ООО «Ратибор», ООО «Фаргойл», ООО «Ю-Мордовия», ЗАО «ЮКОС-М», ОАО « НК «ЮКОС», ООО «Альта-трейд», ООО «Энерготрейд», актов приема-передачи векселей, договоров купли-продажи нефти между ООО « Фаргойл», ООО « Спрай», ООО « Ратибор», дополнений и дополнительных соглашений, актов приема-передачи нефти по договорам, счет-фактур, извещений и отчетов комиссионера ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» о реализации нефтепродуктов на экспорт по договору комиссии с ООО « Фаргойл», договоров комиссии, заключенных между ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» с одной стороны и ООО « Энерготрейд», ООО « Фаргойл», ООО «Ратмир», ООО «АльтаТрейд» с другой стороны, - хранящиеся в уголовном деле – оставить в материалах уголовного дела.

Признать за гражданскими истцами ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО « Томскнефть» ВНК право на удовлетворение гражданских исков и передать вопрос о размере возмещения гражданских исков для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Московский городской суд в течение 10 суток со дня провозглашения, а осужденными, содержащимися под стражей, - в тот же срок со дня вручения им копии приговора.

В случае подачи кассационной жалобы, осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции. Ходатайство об участии в суде кассационной инстанции, осужденные вправе заявить в течение 10 суток со дня вручения им копии приговора и в тот же срок со дня вручения им копии кассационного представления или кассационной жалобы, затрагивающих их интересы.

Председательствующий Е.Н.Ярлыкова